Økonomicentret. 12. oktober Forventet regnskab pr. 31. juli 2009

Transkript

1 Økonomicentret Forventet regnskab pr. 31. juli oktober 2009 Nærværende notat er disponeret således: Resume Budgetopfølgningsproceduren Samlet oversigt/konklusion Driftsområderne udvalgsopdelt Usikkerhedsområder Anlæg Finansiering Herudover vedlægges bilag 1 Samleskema for alle centre, bilag 2 Detaljerede skemaer over ændringer og bilag 3 Forventede overførsler fra 2009 til Resume Budgetopfølgningen, der forelægges Byrådet primo november 2009, er en opdateret budgetopfølgning med de senest kendte oplysninger. Budgetopfølgningen viser et uafviseligt udgiftspres/tillægsbevillingsbehov på 15,3 mio.kr for 2009 på driften. Rådighedsbeløb (anlægsprojekter) nedsættes med 2,5 mio.kr. Finansieringssiden forbedres med 8,6 mio.kr. Samlet set er der reelt tale om en reduktion af likviditeten på 4,2 mio.kr. Serviceudgiftsrammen overskrides med 12,6 mio.kr. idet der herved er lagt til grund, at overførsler fra 2009 til 2010 godkendes svarende til i alt 19,4 mio.kr. fordelt med 12,7 mio.kr. på driften og 6,7 mio.kr på anlæg. Ved budgetvedtagelsen for 2010 var forudsat en kassebeholdning primo 2010 på 20 mio.kr. Efter indregning af tillægsbevillingsbehovet forventes en kassebeholdning primo 2010 på 15,8 mio. kr. Der er derfor forudsat, at enkelte driftsområder i årene 2010, 2011 og 2012 får reduceret budgetoverskridelsen for 2009 med i alt 2,2 mio.kr. Med denne ændring opbygges kassen igen stort set svarende til forudsætningerne. Målet er ikke nået fuldt ud; men det er anbefalingen at regnskabsresultatet for 2009 afventes. De formelle bevillinger afviger i forhold til ovenstående, idet der ovenfor et taget udgangspunkt i tidligere orienteringer til Byrådet som eksempelvis låneomlægning, der nu formelt skal bevilges. Budgetopfølgningsproceduren Oprindelig er der 3 budgetopfølgninger. En overordnet vurdering ultimo januar, budgetopfølgning med udgangspunkt i forbrug ultimo maj og ultimo september. 1

2 Januar opfølgningen viste, at der var et uafviseligt udgiftspres i en størrelsesorden på ca. 27 mio.kr., hvorfor det blev anbefalet, at der blev foretaget en dyberegående vurdering. Denne blev forelagt Byrådet i april 2009 med et samlet tillægsbevillingsbehov på 0,5 mio.kr., heraf ca. 7 mio.kr. indenfor driften. Samtidig blev opfølgningen ultimo maj udskudt og skulle i stedet tage udgangspunkt i forbruget ultimo juli (eller ultimo juni). Det er denne opfølgning der sker nu og forsinkelsen skyldes, at der var et udgiftspres der ikke var acceptabelt. Administrationen har efterfølgende genvurderet alle områder og har fået nedbragt en del af tillægsbevillingsønskerne. Reelt er grundlaget for vurderingen af det forventede regnskabsresultat for 2009 således baseret på de mest aktuelle data/forbrugstal. Med baggrund i denne budgetopfølgning indstilles det, at budgetopfølgningen pr. 30. september 2009 udgår. Samlet oversigt konklusion Tabellen viser budgetopfølgningen fordelt på tillægsbevillingsbehov indenfor og udenfor serviceudgiftsrammen, kassekonsekvenser samt servicetilpasninger, som sker ved negativ overførsel til overslagsårene Mio. kr. Drift indenfor servicerammen Drift udenfor servicerammen Anlæg Finansiering I alt kassekonsekvens Negativ overførsel Økonomi- og Planudvalget -1,0-0,5-8,5-10,0 Kulturelt udvalg 0,0 0,0 Social- og Sundhedsudvalget 3,2 1,8 5,0 1,0 Teknik- og Miljøudvalget 4,8-2,0 2,8 1,2 Børne- og Undervisningsudvalget 2,4 4,0 6,4 I alt 9,5 5,8-2,5-8,5 4,2 2,2 Specificerede skemaer over tillægsbevillingsændringer vedlægges som bilag 2. Budgetopfølgningen viser, at der er et yderligere tillægsbevillingsbehov indenfor serviceudgiftsrammen på 9,5 mio. kr., så de samlede serviceudgifter bliver 1.055,9 mio.kr. Dette giver en overskridelse på 25,7 mio.kr. Overskridelsen forventes delvis nedbragt ved, at der vil ske overførsler af uforbrugte bevillinger fra 2009 til Det samlede tillægsbevillingsbehov indenfor driften kan sammenfattes til få områder. Socialog Sundhedsudvalgets merudgifter relaterer sig til aktivitetsbestemt medfinansiering af borgeres anvendelse af hospitaler, opretning af budget for Plejehjemmet Kærbo (kendt problemstilling), øget antal førtidspensionister og jobtræning for forsikrede ledige. Teknik- og Miljøudvalgets tillægsbevillingsbehov er rettelse af en administrativ fejl og merforbrug på antennen. For Børne- og Undervisningsudvalget omhandler merforbruget udgifter til STU (særlig tilrettelagt undervisning) og integrationsområdet. 2

3 Da overførsler af uforbrugte bevillinger mellem regnskabsårene har indflydelse på de samlede serviceudgifter, er der i forbindelse med budgetopfølgningen tillige indhentet forhåndstilkendegivelse af størrelsen af de forventede overførsler fra 2009 til Det er vurderingen, at der samlet søges overførsler fra 2009 til 2010 for i alt 19,4 mio.kr. (mod knap 18 mio.kr. fra 2008 til 2009), hvoraf 6,7 mio.kr. vedrører anlæg, jf. bilag 3. Der er lagt op til at alle forventede overførsler skal være opgjort i denne budgetopfølgning, og dermed fastfryses. Det betyder, at et evt. mindreforbrug vil tilfalde kassebeholdningen. Er der modsat et merforbrug forventes dette automatisk at blive overført negativt til budget For projektlignende aktiviteter - da pengene skal tilbagebetales f.eks. staten eller brugerkommuner eller lignende vil der fortsat være overførselsadgang mellem årene. Samtlige ledere i kommunen er orienteret om vigtigheden af at der ikke ændres adfærd, såfremt der uforudset fremkommer mindre nettoudgifter, og det er direktionens vurdering, at der ikke vil ske en adfærdsændring. Der vil snarest blive fremlagt sag om fremtidige overførselsregler som også forudsat i budgetforliget for Med baggrund heri må det antages, at serviceudgiftsrammen for Ishøj på 1.030,2 mio.kr. ikke kan overholdes, og overskrides med 13,0 mio.kr. Serviceudgiftsrammen er en del af økonomiaftalen og skal som udgangspunkt overholdes. Der er dog ikke udmeldt sanktioner for 2009 ved overskridelser. Henset til det forestående kommunalvalg er det administrationens vurdering, at der ikke vil komme sanktioner for overskridelser. Såfremt landet som helhed i forbindelse med Regnskab 2009 overskrider serviceudgiftsrammen for 2009 væsentligt må det imidlertid forventes, at økonomiforhandlingerne for 2011 strammes væsentligt, ligesom det ikke kan udelukkes at der vedtages sanktioner for 2010 såfremt serviceudgiftsrammen overskrides. Et element i budgetopfølgningen er finansieringssiden. Det er afgørende at kassebeholdningen har en sådan størrelse, at denne kan modstå uafviseligt udgiftspres eller ekstraordinære udgifter eller udlæg for staten, der senere midtvejsreguleres. Konklusionen er, at der med de fremlagte forslag til servicejusteringer stort set er skabt balance i forhold til forudsætningerne for kassebeholdningen primo 2010, når tilbagebetalingerne (negative overførsler) i medregnes. Driftsområderne udvalgsopdelt Økonomi- og Planudvalg (excl. finansieringssiden) Der søges netto om negativ tillægsbevilling på 1,0 mio. kr. indenfor serviceudgiftsrammen, og en negativ tillægsbevilling indenfor anlæg på 0,5 mio.kr. Ejendomsadministration... 2,2 mio.kr. Byudvikling mv.... 1,4 mio.kr. Vagtordning, overvågning m.v.... 1,9 mio.kr. 3

4 Personalerelaterede udgifter... -2,6 mio.kr. Lov- og cirkulæreprogram... -2,1 mio.kr. Indkøb, inventar, kontorhold og bonus... -0,3 mio.kr. En afledt konsekvens af besparelsen på bonuskontoen betyder, at driftsstederne i år kun får tildelt midler fra puljen, såfremt den opnåede bonus mv. overstiger besparelsen. Musikskolen fik sidste år bevilget instrumenter til indkøb i 2009 og denne bonus udloddes fortsat. Der forventes overførsler på i alt 8,0 mio.kr. indenfor serviceudgiftsrammen. De varslede overførsler vedrører primært personalerelaterede fællesudgifter til senere udmøntning og implementeringsudgifter vedr. AST. jf. bilag 3. Der er ingen konsekvenser i forhold til serviceniveau overfor borgere. Kulturelt udvalg Der er ikke tillægsbevillingsbehov på det kulturelle område. De varslede overførsler udgør 1,7 mio. kr. indenfor serviceudgiftsrammen og fra flere driftsteder, jf. bilag 3. Social- og Sundhedsudvalg Der er samlet foreslået nettomerudgifter 5,0 på mio.kr. hvoraf 3,2 mio.kr. er indenfor serviceudgiftsrammen og en nettomerudgift på 1,8 mio.kr. udenfor rammen. Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet... 2,9 mio.kr. Streetteam ekstra indsats ved uroligheder i ,5 mio.kr. Tilskud til ansættelser mv.... 0,8 mio.kr. Hjemmehjælp... 0,7 mio.kr. Opholdssteder voksne inkl. objektive kriterier... 0,8 mio.kr. Kærbo reberegning... 1,0 mio.kr. Lægeerklæringer - Jobcentret... 0,7 mio.kr. Hjælpemidler (abonnementsordning)... -1,8 mio.kr. Plejehjem, ældreboliger mv. i andre kommuner... -1,3 mio.kr. Betalinger til og fra andre kommuner... -1,2 mio.kr. Udenfor serviceudgiftsrammen Jobtræning forsikrede ledige... 0,8 mio.kr. Førtidspensioner... 1,4 mio.kr. Kontante ydelse Sundhed og Ældrecentret... -0,4 mio.kr. Mere detaljerede oversigter findes i bilag 2. Der forventes negative overførsler for knap 0,4 mio.kr. I overførslerne indgår projektlignende aktiviteter med 0, der dog skal overføres som følge af, at disse finansieres af eksterne midler/takster mv. Herudover er der forudsat negativ driftsoverførsel af forventet merforbrug indenfor psykiatriområdet og Spindehuset for i alt 1,0 mio. kr. Der foreslås en afviklingsordning på 3 år. 4

5 Forslag til besparelser omfatter øgede salgsindtægter og mindreudgifter indenfor hjælpemiddelområdet (ophør af abonnementsordning). Der forventes således ingen serviceforringelser overfor borgere. Teknik- og Miljøudvalget Der forventes en merudgift indenfor serviceudgiftsrammen på 4,8 mio. kr. og negativ tillægsbevilling til anlæg på 2,5 mio.kr. Administrative udgifter overført til varmeværk... 2,3 mio.kr. Antenneforsyning køb af programmer... 2,5 mio.kr. Der er tillige søgt om øget tillægsbevilling til vinterberedskab. Dette område er et såkaldt ustyrbart område, hvorfor der gives tillægsbevilling ved merforbrug og mindreforbrug tilfalder kassen. Det er administrationens anbefaling, at tillægsbevillingsbehov afventer regnskabsresultatet. Det tilføjes, at det afsatte budget til vinterberedskab de seneste år er overholdt. Der blev i april givet tillægsbevilling til køb af programpakker med 2,0 mio.kr. Det konstaterede merforbrug kan efter afhændelsen af antennen ikke pålægges afgifter senere. Med baggrund heri, er det administrationens anbefaling, at merforbruget afdrages af Park- og Vejcentret over maksimalt 3 år. Park- og Vejcentret anbefaler tillige at anlægsprojektet Havnen i Ishøj afsluttes, og at det konstaterede mindreforbrug på 1,3 mio.kr. anvendes til delvis dækning af merforbruget på antennen. Administrationen støtter dette. Restmerforbruget på 1,2 mio. kr. vil have konsekvenser for serviceniveauet men det skønnes at være af begrænset omfang. Der er ikke forventninger om overførsler indenfor driftsområdet. Børne- og Undervisningsudvalget Ændringerne på området udgør en nettomerudgift på 6,3 mio. kr., hvoraf 2,3 mio.kr. er indenfor serviceudgiftsrammen, og 4,0 mio.kr. udenfor serviceudgiftsrammen. Regulering af søskendetilskud... 0,4 mio.kr. STU inkl. kørsel... 2,3 mio.kr. PPR undervisning skolebørn og voksne... 1,3 mio.kr. Specialbørnehaver/-fritidshjem... 1,4 mio.kr. Øgede indtægter gruppeordninger normalområdet... -1,9 mio.kr. PPR reservationer ,7 mio.kr. CBU løn og kursusmidler ,5 mio.kr. Udenfor serviceudgiftsrammen Integration nedlæggelse af ISI... 4,0 mio.kr. En del af merudgiften vedrørende integration vedrører 2008, hvor der i forbindelse med regnskabsafslutningen blev konstateret et mindreforbrug - der tilfaldt kassen. 5

6 Der forventes overførsler på samlet 3,4 mio. kr. Overførslerne består af mange poster, og der henvises til bilag 3. Usikkerhedsområder I nærværende budgetopfølgning indgår beskæftigelsesområdet ikke. Der vil senere blive forelagt særskilt budgetopfølgningssag. Finanskrisen forventes at medføre merudgifter indenfor overførselsområdet. Det sidste kvartal kan medføre merudgifter til kontanthjælp mv.; hvorimod der også må forventes mindreudgifter til eksempelvis sygedagpenge, da der bliver flere arbejdsløse. Det er ikke muligt at kvantificere de modsatrettede tendenser. Der er budgetgaranti på områderne, og Ishøj Kommune vil blive delvist kompenseret (efter særlige regler) for merforbruget; men først i Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet er i denne budgetopfølgning indregnet med merudgifter på i alt 2,9 mio.kr. (hvoraf 0,8 mio.kr. vedrører 2008). I dette skøn er indregnet forventet efterbetaling for 2009 der sker i 2010 med 0,8 mio.kr. Det anbefales, at den forventede efterbetaling restanceføres (periodiseres) ved regnskabsafslutningen, så denne ikke får indflydelse på Regnskab Anlæg Ændringerne på området udgør en netto mindre udgift på 2,5 mio.kr. Mindreudgiften er sammensat af følgende ændringer: Anlægspulje (tidligere leasing) reelle indkøbsbesparelser... -0,5 mio.kr. Besparelse lægecenter... -0,7 mio.kr. Havneprojekt gennemført... -1,3 mio.kr. Mindreudgiften på havneprojektet anvendes til delvis finansiering af merforbruget på antenneforsyningen. På anlægssiden forventes Strandgårdskolen at udvise et mindreforbrug på 4,4 mio.kr, som skal overføres til Ellekilde forventer overført 1,8 mio.kr., mens der forventes en overførsel vedr. Ishøj Stationsvej på 0,5 mio.kr. De endelige overførselsbeløb forventes at kunne opgøres medio januar Erfaringsmæssigt viser det sig, at der årligt overføres flere mio.kr. end først antaget Finansiering Der søges om bevillinger til flere poster. De fleste af posterne er Byrådet tidligere orienteret om ved særskilte sager, eksempelvis låneoptagelse og låneomlægning. Denne budgetopfølgning medtager disse ændringer i bevillingsansøgningerne. Renter af likvide aktiver giver en mindreindtægt på 1,0 mio.kr. på grund af lavere rente og mindre gennemsnitlig kassebeholdning. Modsat er merindtægt på 0,2 mio.kr. vedrørende renter af tilgodehavender. Forsinket afslutning af byggeriet Kærbo medfører yderligere byggelånsrenter på 1,2 mio.kr. Byggelånskreditten er indfriet med 166 mio.kr., og der er optaget ældreboliglån på 161,3 mio.kr. 6

7 Provenu fra KL s salg af KMD bevirker en indtægt på 1,0 mio.kr. Der er budgetlagt udgifter på 1,5 mio.kr. til medfinansiering af det skrå skatteloft. Som følge af lavere topskattegrundlag reduceres medfinansieringen med 1,4 mio.kr. Modsat er der manglende indtægter ved ejendomsskatter (dækningsafgift) på 1,1 mio.kr. Midtvejsregulering af statstilskuddet giver en indtægt på 9,4 mio.kr. Der er foretaget låneomlægninger/konverteringer for 116,7 mio.kr. og optaget lån vedr. lånerammen for 2008 med 49,9 mio.kr. Låneomlægninger og ændret rente- og ydelsesprofil på lån medfører en besparelse på 8,8 mio.kr. 7