Tillægs bevilling Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning

Transkript

1 Finansiering kr., for indtægter Vedtaget budget Tillægs bevilling Korrigeret budget Regnskab Afvigelse i kr. Afvigelse i % drift ,43 Folkeskoler Skolefritidsordninger Bidrag til statslige og private skoler Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Fælles formål Vuggestuer Børnehaver Integrerede daginstitutioner ,04 Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Hjælpemidler, forbrugsgoder, bolig indretning og befordring , Kontanthjælp Boligydelse til pensionister Løn og barselspuljer ,00 Tjenestemandspensioner ,53 renteindtægter ,35 Indskud i pengeinstitutter m.v ,79 Realkreditobligationer ,34 Statsobligationer m.v ,63 Tilgodehavender i betalingskontrol ,75 Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto Aktier og andelsbeviser m.v ,55 Udlån til beboerindskud ,00 Andre langfristede udlån og tilgodehavender ,78 Kassekreditter og byggelån renteudgifter ,41 Andre forsyningsvirksomheder ,50 Anden gæld Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Mellemregningskonto Stat og hypotekbank ,67 Realkredit ,00 Kommunekredit ,57 Kurstab og kursgevinster i øvrigt ,00 Renter uden bevillingsmæssig funktion Kurstab og kursgevinster i øvrigt Finansforskydninger, udgifter ,73

2 Pantebreve ,11 Aktier og andelsbeviser m.v ,00 Udlån til beboerindskud ,71 Indskud i landsbyggefonden m.v ,62 Andre langfristede udlån og tilgodehavender ,56 Deponerede beløb for lån m.v afdrag på lån ,63 Stat og hypotekbank ,00 Realkredit ,07 Kommunekredit ,89 uden bevillingsmæssig funktion udligningsordninger , ,73 Udligning og generelle tilskud ,48 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge ,00 Kommunale bidrag til regionerne ,10 Særlige tilskud ,26 Refusion af købsmoms skatter ,37 Kommunal indkomstskat ,03 Selskabsskat ,00 Anden skat pålignet visse indkomster ,42 Grundskyld ,49 Anden skat på fast ejendom ,06 Øvrige skatter og afgifter ,00 Beretning Politikområde 82 som står for finansiering, består for størstedelens vedkommende af skatteindtægter samt tilskud og udligning. I juni 2011 indgik Regeringen og KL (Kommunernes Landsforening) Aftale om kommunernes økonomi for I aftalen blev rammerne for samarbejdet mellem regeringen og kommunerne fastlagt og ikke mindst de økonomiske rammer. Aftalen var præget af de aktuelle samfundsøkonomiske forhold, herunder; den økonomiske krise, stigende ledighed, underskud på de offentlige finanser og fortsat stram styring af det offentlige forbrug. Dette har betydet faldende indtægter og mindre bloktilskud. Derfor har det været nødvendigt med den stramme styring af udgifterne og der har kun i begrænset omfang været afsat midler til nye driftsinitiativer. Markedets renteudvikling har været gunstigt for Hørsholm kommune.

3 Nævneværdige afvigelser er på realkreditobligationer samt aktier som i 2012 har givet gode afkast i modsætning til statsobligationer. Samtidig har der været mindre renteudgift til Kommunekredit pga. faldende renteniveau. Opfølgning på økonomi Drift Området består dels af leasingudgifter til kommunens leasede institutioner, dels af lønpulje, syge/barselspulje, puljer til demografipåvirkelige aktiviteter samt midler jfr. Lov om seniorjob. På driftsområdet er der et mindreforbrug i 2012 på 5,2 mio.kr. Renteindtægter og renteudgifter Området udviser totalt set en merindtægt/mindreudgift på 6,8 mio. kr. Den primære grund til merindtægten er, at der er bogført renteindtægter af andre langfristede udlån og tilgodehavender der vedrører regnskabsår 2011 som er bogført i Obligations og aktiebeholdningen har også givet et betydeligt større udbytte i 2012 end forventet. Finansforskydninger, udgifter Der er en netto mindreudgift på området på 7,8 mio. kr., som hovedsageligt skyldes størrelsen af de udskudte ejendomsskatter (andre langfristede udlån og tilgodehavender). Der har generelt været en mindre interesse for at optage nye lån på grund af fald i ejendomsvurderingerne og dermed begrænset friværdi. Indskud i Landsbyggefonden udviser en mindreudgift på 2,1 mio. kr., som er udgifter i forbindelse med ombygningen af Ådalsparken. Afdrag på lån Dette område indeholder både afdrag på eksisterende lån og låneoptagelse. Hørsholm Kommune har i 2012 reguleret lånerammen for 2011 med 5,0 mio. kr. Jfr. Bestemmelserne i lånebekendtgørelsen, kan der optages/reguleres på lånerammen for 2012 inden Kommunen har følgende aftaler om kurs og rentesikring: Ul Collar, DB S S S2011Z80009 Modpart Danske Bank KommuneKredit KommuneKredit KommuneKredit Opr. Hovedstol kr kr kr kr. Restgæld kr kr kr kr. Markedsværdi kr kr kr kr. Udløbstidspunkt

4 Renteforhold Loft: 5,0 pct. Gulv: 2,9 pct. 3,45250 pct. 3MEURIBOR 3,56000 pct. 3MDKKCIBOR2 2,42000 pct. 3MDKKCIBOR2 Valutaforhold DKK EUR DKK DKK Kommunens samlede låneportefølje ultimo 2012 er på 228,7 mio. kr., og heraf er 38,8 mio. kr. eller 17,0 pct. variabelt forrentede lån. Ifølge kommunens finansielle strategi skal denne andel være under 50 pct. Der er et lån i fremmed valuta (EUR), men dette er kurssikret via en swap, og kommunen er derfor ikke eksponeret for valutarisiko. Den samlede langfristede gæld udgør 253,3 mio. kr., heraf er 24,6 mio. kr. leasinggæld. Uden bevillingsmæssig funktion Der er budgetteret med kassetræk på 108,6 mio.kr., men regnskabet udviser en kasseopbygning på 28,5 mio. kr. Det korrigerede budget på dette område er således et udtryk for, hvordan det ville være gået, hvis alle budgetter var blevet brugt. Regnskabet er dels et udtryk for det netto mindreforbrug, der har været i 2012, og dels et udtryk for saldoen ved årets udgang på en lang række finansforskydningsposter. Området giver altså ikke nogen selvstændig information, men skal ses i sammenhæng med uforbrugte midler, finansforskydninger og overførsler. Udligningsordninger og skatter På områderne udligning og generelle tilskud, er der en merindtægt i forhold til det budgetterede på 1,9 mio. kr. Afvigelsen er et nettoresultat på efterregulering af bloktilskuddet samt tilskud vedrørende forsikrede ledige. Hvad angår området for diverse skatteindtægter, viser regnskabet en mindreindtægt på 6,1 mio.kr. Mindreindtægten stammer primært fra anden skat på fast ejendom, som i dette tilfælde vedrører dækningsafgift af forretningsejendommes forskelsbeløb. Afvigelsen skyldes manglende justering af budgettet i forhold til ejendomsvurderingerne. Aktier og obligationer Kommunens aktie og obligationsportefølje forvaltes af henholdsvis Danske Capital og Alfred Berg. Rammerne for forvaltningen er fastsat i Hørsholm Kommunes finansielle strategi. Ifølge denne kan andelen af aktier og kreditobligationer maksimalt udgøre 20 pct. og obligationsandelen minimum 80 pct. Følgende tabel viser kommunens andel af aktier og obligationer, for frie midler (del af kassebeholdningen) og deponerede midler (deponeringer i henhold til bestemmelser i lånebekendtgørelsen for kommuner, kun obligationer) Portefølje 2012, kr. Primo Bevægelser Ultimo Andel ultimo Kontantbeholdning 1.576, , ,5 2,6 % Stats og realkreditobligationer , , ,0 80,5 %

5 Aktier og kreditobligationer , , ,5 16,9 % Frie midler i alt , , ,0 100,0 % Deponerede midler 9.483,5 184, ,4 Portefølje i alt , , ,3 Den finansielle strategi bestemmer endvidere, at værdien af den samlede portefølje (frie midler) ikke må udgøre mere end 1,5 gange den gennemsnitlige kassebeholdning. Kassebeholdningen har været stigende gennem året, og beholdningen er øget fra 198,5 mio. kr. mio. kr. primo året til 206,5 mio. kr. ultimo. Den gennemsnitlige kassebeholdning ved årets udgang var 191,2 mio. kr. Da ultimobeholdningen af de frie midler ikke må overstige 286,8 mio. kr., holder vi os inden for bestemmelserne i den finansielle strategi. Over året har porteføljen givet et udbytte på 2,7 pct. hos Alfred Berg og på 4,7 pct. hos Danske Capital. Danske Capital har leveret et betydelig højere udbytte end Alfred Berg, både hvad angår aktiedelen og obligationsdelen. Opfølgning på politiske mål indeholdt i budgetaftalen Der er ingen mål, der skal følges op på