Bilag 3.1 Retningslinjer for hvordan økonomien skal styres i Næstved Kommune
|
|
- Bertram Jeppesen
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Økonomistyring i en kommune handler i bund og grund om at holde øje med, at udgifterne ikke overstiger indtægterne i en kommune vil det sige at udgifterne ikke overstiger budgettet. Næstved s retningslinjer for økonomisk styring beskriver, hvilke rammer, udvalgene og byrådet skal overholde i deres økonomiske styring. Byrådet vil dog kunne beslutte at fravige reglerne, hvis der opstår en situation, hvor det er byrådets ønske, at de skal fraviges. Udover dette økonomistyringsdokument, er der udarbejdet et administrativt grundlag for budgetkontroller i kommunen, hvor det er nærmere beskrevet, hvordan der administrativt følges op på budgettet. Udover disse retningslinjer styres økonomien også af den økonomiske politik samt krav til styring af økonomien i Næstved s styringsmodel. Årshjul Nedenstående årshjul viser, hvornår de forskellige elementer i økonomistyringen foregår. Årshjulet viser faserne for budgetlægning, budgetkontroller og regnskab. i BSU og OFU Budgetstrategi godkendes af Økonomiudvalget 2. behandling af budgettet alle udvalg Økonomiske overførsler fra året før 1. behandling af budgettet Regnskabsbehandling alle udvalg Budgetseminar for byrådet alle udvalg Fagudvalgsbehandling af næste års budget i april til juni Økonomistyring i Næstved starter med at byrådet vedtager budgettet. Når byrådet vedtager et budget, er det for en periode på 4 år på driften og 10 år på anlæg. Det er kun det førstkommende år, som er bindende på både drift og anlæg. Der udarbejdes alligevel hhv. 4- årige driftsbudgetter og 10-årige Side 1 af 7
2 anlægsbudgetter for at give overblik over, hvordan økonomien og aktiviteten forventes at udvikle sig. Når byrådet går i gang med næste års budgetlægning, er det med udgangspunkt i 2. budgetår fra budgetlægningen fra året før. Herefter vedtages typisk en række ændringer til budgettet i løbet af budgetprocessen. I de 4-årige budgetter bør Byrådet sikre, at der er nogenlunde balance i alle årene, så der også anvises retning for finansiering af de budgetterede service- og aktivitetsniveauer, eller at service- og aktivitetsniveauerne tilpasses de forventede indtægter. Bevillingsniveau Med bevillingsniveau menes hvor mange kasser kommunens budget deles op i. På driftsbudgettet er bevillingsniveauet på udvalgsniveau. Det vil sige, at udvalget har én bevilling og både må og skal om nødvendigt flytte budget imellem udvalgets politikområder i indeværende års budget. Det giver udvalget større muligheder for at overholde sin bevilling, at der kun er én samlet bevilling. Selvom der kun er én bevilling pr. udvalg, er budgettet fordelt på politikområder, således at man kan se, hvad udvalgets bevilling bruges til. Prioritering på tværs Byrådet foretager en prioritering af budgettet imellem udvalgene, når der udarbejdes budget for næste år. Økonomiudvalget beslutter i forbindelse med budgetstrategien om og hvordan der evt. skal ske omfordelinger mellem fagudvalgene. Økonomiudvalget kan fx beslutte at gennemføre en omfordeling i starten af budgetlægningen, som bliver meldt ud før udvalgene skal udarbejde budgetforslag for kommende år. En sådan beslutning baseres på et administrativt oplæg om eventuelle behov for omprioriteringer. Der kan dog også ske omfordelinger senere i budgetlægningen, fx hvis budgetstrategien indeholder krav om at der udarbejdes spareforslag eller gives mulighed for at fremsætte ønsker til udvidelser til prioritering på budgetseminaret. Når Byrådet beslutter hvilke forslag der indarbejdes i budgettet sker der også en omfordeling, idet der normalt ikke vælges lige mange forslag fra alle områder. Der kan også ske omfordelinger/korrektioner af udvalgenes budget når der indgås budgetforlig. Når budgettet er vedtaget, skal udvalget overholde sit budget. I henhold til den økonomiske politik kan der ikke gives ufinansierede tillægsbevillinger, dvs. at byrådet ikke kan forhøje én bevilling uden samtidig at reducere en anden. Det er udgangspunktet, at der ikke flyttes budgetmidler mellem udvalgene i løbet af regnskabsåret. Byrådet vil dog altid have mulighed for at beslutte dette. Der vil godt kunne ske flytning af budget imellem udvalgene i løbet af året, som har teknisk karakter, fx fordeling af indkøbsbesparelser. Budget og aktivitet i balance Med budget og aktivitet i balance menes, at den aktivitet udvalget eller byrådet beslutter fx rengøring hver 2. uge ganget med det forventede antal modtagere, som er berettiget til rengøringsydelsen, skal passe med det budget der afsættes til rengøring. Det er en forudsætning for god økonomistyring, at budgettet og det besluttede service og aktivitetsniveau balancerer med hinanden. Side 2 af 7
3 Det er udvalgenes opgave at sørge for, at der er balance imellem aktivitetsniveauet og budgettet. Udvalgene skal inden sommerferien beslutte et service- og aktivitetsniveau, der forventes at passe til det budget, de har fået udmeldt for næste år. Udvalget skal altid aflevere et budget i balance inden sommerferien, uanset om der i budgetstrategien er givet mulighed for at afgive ønsker om budgetudvidelser. Selvom der i budgetstrategien er givet mulighed for at afgive ønsker betyder det normalt ikke, at alle ønsker imødekommes. Udvalgene skal træffe beslutninger om eventuelle besparelser senest på udvalgsmødet i juni, for at sikre, at de kan nå at blive gennemført til næste budgetårs start. Også selvom det kan betyde, at der er besluttet serviceniveau- eller aktivitetsændringer, som ved byrådets 1. eller 2. behandling bliver annulleret. Administrationen udarbejder på alle områder en beskrivelse af serviceniveauet samt antal af borgere og priser for de forskellige ydelser. Beskrivelserne skal være med til at danne grundlag for at udarbejde budgetter i balance. Fordeling af udvalgets budget Udvalgene afsætter en del af deres budget til deres virksomheder, hvor virksomheden og virksomhedsbestyrelsen selv får en vis råderet over, hvad budgettet bruges til. Udvalget bestemmer størrelsen af budgettet og beslutter også hvilke aktiviteter og serviceniveau, der skal præsteres for budgettet; fx antal pladser, antal lektioner eller lignende. Udvalget kan beslutte kriterier for, hvornår årets budget bliver reguleret for den enkelte virksomhed. Der kan fx fastsættes regler for, at virksomheden trækkes i budget, hvis der er tomme pladser. Udover det budget, som virksomhederne råder over, er der på alle områder et centralt budget, som centerchefen er ansvarlig for. Som udgangspunkt kan udvalget ikke ændre virksomhedens budget i løbet af året, hvis ikke det er på baggrund af vedtagne reguleringskriterier fx regulering for tomme pladser. I en situation, hvor udvalget ikke kan overholde budgettet ved at tilpasse udgifterne på de centrale budgetområder, har de dog mulighed for at justere på virksomhedernes budgetter. For at sikre, at budgettet kan overholdes udarbejder centerchefer og virksomhedsledere løbende minimum 8 gange om året - budgetopfølgning, hvor de vurderer hvad årets udgifter forventes at blive. De opfølgninger er nødvendige for at vide om der er behov for at ændre i aktiviteten for at overholde budgettet. På Handicap, Psykiatri samt Børn og Unge udarbejder administrationen budgetopfølgning hver måned. Hvis der forventes budgetproblemer, udarbejder administrationen spareforslag til udvalget til næste budgetkontrol. Tre gange årligt samles centerchefernes og virksomhedsledernes budgetopfølgninger til en samlet budgetkontrol. I Næstved kaldes det administrationen laver for budgetopfølgninger, mens det der går til politisk behandling hedder budgetkontrol. len behandles af fagudvalg, Økonomiudvalget og Byrådet på følgende tidspunkter: Pr. 1/3 til politisk forelæggelse i april Pr. 1/5 til politisk forelæggelse i juni Pr. 1/9 til politisk forelæggelse i oktober Side 3 af 7
4 Administrationen giver det mest realistiske bud på forventet regnskab baseret på kendte forbrugstal, foregående regnskab samt diverse opgørelser og statistik over borgere og ydelser mm. Administrationen giver forklaring på afvigelsen i forhold til budgettet. De to første budgetkontroller ligger forholdsvis tidligt på året for at sikre, at der er tilstrækkelig tid for udvalget til at beslutte besparelser, såfremt budgettet ellers ikke ville kunne overholdes. Det er udvalgets opgave at træffe beslutning om besparelser, så snart der er udsigt til budgetoverskridelse. På nogle områder kan der hurtigt ske ændring i efterspørgsel af kommunens ydelser, hvilket kan have stor økonomisk betydning. Disse områder skal derfor være særligt opmærksomme på udviklingen i udgifterne. Det gælder Handicap, Psykiatri samt Børn og Unge. Børne- og Skoleudvalget og Omsorgs- og Forebyggelsesudvalget har ansvaret for disse områder og får derfor forelagt en ekstra budgetkontrol pr. 1/12 for det kommende år. Den behandles af udvalgene i januar. Den ekstra budgetkontrol dækker alle udvalgenes områder, da bevillingsniveauet er på udvalgsniveau og udvalget skal have mulighed for at vurdere hele udvalgets område samlet. Den ekstra budgetkontrol sendes til orientering i Økonomiudvalget. På Handicap-, Psykiatri-, Ældre, Sundhed- samt Børn- og Ungeområdet fremlægger administrationen ved alle årets 4 budgetkontroller en mere uddybende gennemgang af det forventede forbrug på områderne. Den kan blandt andet indeholde statistisk materiale om udviklingen på områderne, herunder den forventede udvikling resten af året. Det statistiske materiale skal vise, hvad der er årsagen til det forventede regnskabsresultat, og kan f.eks. indeholde forventninger til tilgang og afgang af borgere, antal på de forskellige tilbud, og gennemsnitspriser for tilbuddene. Arbejdsmarkedsområdet er tilsvarende et område, hvor der hurtigt kan ske ændringer i efterspørgslen. Der er dog ikke samme behov for at følge udgiftsudviklingen ligeså tæt politisk på arbejdsmarkedsområdet. Det skyldes, at det kun er en mindre del af udgifterne, der er serviceudgifter, og at udsving i overførselsudgifterne blive reguleret i kommunens bloktilskud i både op- og nedadgående retning. På arbejdsmarkedsområdet er der til gengæld særligt fokus på budgetkontrollen før sommerferien, da denne danner grundlag for det kommende års nye budgetramme. Det er derfor særligt vigtigt, at skønnet er så realistisk som muligt i denne budgetkontrol. Det er intentionen, at de afsatte budgetter anvendes til det, de er afsat til. Der kan dog opstå tilfælde, hvor det besluttede service- og aktivitetsniveau er billigere end forventet. I situationer, hvor der forventes et varigt budgetoverskud, kan udvalget beslutte at øge serviceniveauet på udvalgets område. Kompenserende besparelser Byrådets økonomiske politik fastslår, at der ikke gives ufinansierede tillægsbevillinger dvs. at byrådet ikke kan forhøje én bevilling uden samtidig at reducere en anden. Det betyder, at de budgetter, der er lagt på bevillingsniveauet (ét budget pr. udvalg), skal overholdes. Hvis der er udsigt til, at budgetterne ikke kan overholdes inden for de forskellige fagområder eller politikområder, er administrationen forpligtet til at komme med forslag til besparelser, der kompenserer de forventede merudgifter, så budgettet bliver overholdt. Forslagene fremlægges til politisk godkendelse i forbindelse med budgetkontrollerne. Side 4 af 7
5 Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifter samt Arbejdsmarkedsområdet er undtaget. På disse to områder udarbejdes hvert år nyt budget, og eventuelt mer- eller mindreforbrug i regnskabsåret bliver finansieret af eller tilfalder kommunekassen. Administrationen udarbejder og fremlægger besparelsesforslag for et større beløb end de aktuelle budgetudfordringer, så udvalget har noget at prioritere imellem. De fremlagte besparelsesforslag skal beskrive, hvilke konsekvenser, besparelserne medfører, fx effektforringelse, antalsændringer eller ændret serviceniveau. Administrationen fremlægger de besparelser, som administrationen fagligt vurderer, er de mindst indgribende for borgerne på området, og som administrationen vurderer er de bedst mulige i den givne situation. En del af vurderingen er, hvilken tidshorisont de kompenserende besparelser kan gennemføres med. Lov- og cirkulæreprogram Hvert år i juli kommer statens lov- og cirkulæreprogram, hvor kommunerne enten tilføres større bloktilskud eller bliver reduceret i bloktilskud alt efter, om lovændringerne betyder mer- eller mindreudgifter for kommunerne. Lov- og cirkulæreprogrammet indeholder ofte også regulering af bloktilskuddet i indeværende år, som kaldes midtvejsregulering. Da Lov- og cirkulæreprogrammet udkommer på et tidspunkt, hvor der er lang tid til næste budgetkontrol, behandles de økonomiske konsekvenser for både indeværende år og kommende budgetår i Økonomiudvalg og Byråd i august. Som udgangspunkt reguleres alle ændringer i udvalgenes budgetter med det beløb, som Næstved s bloktilskud ændres med. Er reguleringen større end 3 mio. kr., foretager administrationen en konkret beregning af, hvad lovændringen betyder i Næstved, og der korrigeres med beløbet fra den konkrete beregning. På arbejdsmarkedsområdet indarbejdes alle ændringer fra lov- og cirkulæreprogrammet automatisk som en del af det kommende års budget. Budgettet for næste år besluttes i Økonomiudvalget i august. Nogle gange reguleres bloktilskuddet i indeværende år, hvis pris- og lønfremskrivningen har været væsentligt anderledes end forudsat. Hvis der sker en midtvejsregulering af bloktilskuddet pga. ændrede pris- og lønfremskrivninger, korrigeres budgetterne som udgangspunkt ikke i indeværende år, hverken i opeller nedadgående retning. Er ændringen større end 0,5 procentpoint vurderer Økonomiudvalget, om budgetterne skal reguleres. Overførsel af budget imellem årene Der skelnes imellem, om der er tale om en virksomhedsramme eller et centralt budget på et fagområde. For virksomheder gælder, at der må overføres +/-2% af virksomhedens bruttobudget. For virksomheder, der er omfattet af regionens rammeaftale på socialområdet, må der overføres overskud på op til 5%. Der må dog fortsat kun oparbejdes et underskud på maks. 2%. En virksomhed kan søge om dispensation for overskud større end 2%, hvis virksomheden har særlige grunde; f.eks. at spare op til en særlig dyr investering. Ansøgning skal ske senest 1. november. Byrådet godkender dispensationsansøgninger. Er der ikke søgt dispensation, overføres overskud over 2% (5% for rammeaftale virksomheder) ikke, men lægges i kommunekassen; dog overføres det til udvalgets fagområder, hvis udvalget har overskredet budgettet. Side 5 af 7
6 Får en virksomhed større underskud end 2%, overføres det fulde underskud, og virksomheden skal udarbejde handleplan for, hvordan underskuddet udover 2% afvikles. Det skal som udgangspunkt afvikles indenfor 1 år, men der kan være situationer, hvor det afvikles over en længere periode. Handleplanen skal godkendes af fagudvalget. De 10 centres budgetter til lønninger og personaleafledte udgifter følger samme regler for overførsler som virksomheder. For skolerne gælder ovenstående regler pr. skoleår i stedet for kalenderår. Skolerne må gerne have mere end +/-2% ved kalenderårsskiftet, idet skolernes regnskabsår følger skoleåret. For centrale budgetter på fagområderne forudsættes, at budgettet overholdes. Skulle der alligevel opstå underskud, overføres underskuddet til næste år til afvikling inden for 1 år. Overskud på centrale budgetter på fagområderne kan overføres til året efter. Der er dog ingen automatik i overførsel af overskud. Det er Byrådet, som afgør, hvem der kan få overført overskud. Direktionen giver byrådet en konkret anbefaling af, hvad der bør overføres. I tilfælde af, at der bevilges overført et overskud, skal udvalget som hovedregel afsætte beløbet som bufferpulje. Er der minimale usikkerheder på udvalgets område, kan beløbet disponeres, dvs. at der kan sættes nye aktiviteter i gang. Der overføres hverken over- eller underskud på aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifter og arbejdsmarkedsområdet. Hvem kan ændre budgettet? Udvalget fordeler sit budget på politikområder og igen på politikområdernes virksomheder og centrale fagområder. Administrationen kan flytte budget indenfor et politikområde men ikke imellem fagområdet og virksomhederne, medmindre det er med udgangspunkt i besluttede reguleringsmekanismer, fx regulering for tomme pladser. Flytninger imellem politikområder og imellem fagområde og virksomheder kræver fagudvalgsbeslutning, fx i forbindelse med budgetkontrollerne. Ansvar for anlægs- og byggeprojekter På anlæg er bevillingsniveauet det enkelte anlægsprojekt. Det er kun Byrådet, der kan beslutte at flytte budgetbeløb fra ét anlægsprojekt til et andet. Hvis der er afsat budget til et anlægsprojekt - f.eks. en skole - er det det pågældende fagudvalg, der har ansvaret for anlægsprojektet. Center for Trafik og Ejendomme (CTE) er ansvarlig for at gennemføre et byggeprojekt i overensstemmelse med Byrådets beslutninger og inden for den afgivne bevilling. Budgetansvaret for den samlede bevilling ligger hos den ansvarlige centerchef og i sidste ende hos fagudvalget. Fagudvalget kan indstille, at der flyttes budget fra ét anlægsprojekt til et andet. I nogle tilfælde, vil anlægsbevillingen bestå at to dele: En del som omhandler byggeri af f.eks. skolen, som skal gennemføres af CTE og en del til anskaffelse af inventar, som skal varetages af den ansvarlige centerchef på det pågældende område. I disse tilfælde skal anmodningen til CTE tydeligt angive, hvor stor en del af den samlede anlægsbevilling, som CTE råder over, og hvor stor en del de ansvarlige centre selv råder over. Side 6 af 7
7 Disse retningslinjer er besluttet af byrådet d. 18/ Link: Økonomisk politik Styringsmodellen Administrativt grundlag for budgetkontroller Ordbog om økonomiske begreber Side 7 af 7
Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2019-2022 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget 2019-2022 i henhold til 37 i Lov om kommunernes styrelse. Balancen i
Læs mereDispensations ansøgninger:
Dispensations ansøgninger: Center for Ældre Konto 5, forventer i 2015 nedenstående resultat: Drift Indenfor selvforvaltning Fælles 20 mio. kr. Indenfor selvforvaltning Virksomheder 1,6 mio. kr. Udenfor
Læs merePrincipper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011
Principper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011 Dok.nr: 727-2011-5834 2 Indledning. I årets løb anvendes de afsatte midler i overensstemmelse med det vedtagne budget og dets forudsætninger. Midlerne
Læs mereSagsnr.: 2016/ Dato: 1. november Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår
Notat Sagsnr.: 2016/0002042 Dato: 1. november 2016 Titel: Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår 1. Indledning I bestræbelserne på at sikre god økonomistyring og en
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. oktober 2015
Budgetkontrol pr. 1. oktober 7. SUNDHED I 1.000 kr. Afvigelse: - = mindreudgift eller merindtægt og += merudgift eller mindreindtægt FORKLARINGER TIL AFVIGELSER Oprindeligt Korrigeret Forbrug Forventet
Læs mereVersion 2.0. Bilag 4.2 Bilag til kasse- og regnskabsregulativet omkring Bevillingskontrol
Version 2.0 Bilag 4.2 Bilag til kasse- og regnskabsregulativet omkring Bevillingskontrol Dato Version Beskrivelse af ændring 25.11.2009 1.0 Nyt bilag godkendt 21.10.2014 2.0 Administrativ revision af bilaget
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-4-17 Dato: 01-09-2017 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2018-2021 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereForretningsgang vedrørende samlet budgetopfølgning i Norddjurs Kommune
Norddjurs Kommune Økonomisk sekretariat Område: Budgetopfølgning i Norddjurs Kommune Gældende fra: August 2017 Ansvarlig: Økonomichefen Dækningsområde: Norddjurs Kommune Forretningsgang vedrørende samlet
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik
Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-5-16 Dato: 02-09-2016 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2017-2020 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Vedtaget af Byrådet d. 24. juni 2014 Formål med den Økonomiske politik Den
Læs mereVedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015
Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mere44. Behandling af budget for
44. Behandling af budget for 2020-23 Sagsbehandler Sagsnr Per Trodsøe Hansen 00.30.10-S00-1-19 RESUMÉ Politisk behandling Omsorgs- og Forebyggelsesudvalget (godkender), 04.06.2019 Udvalget skal udarbejde
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Formål med den Økonomiske politik Den Økonomiske politik for Helsingør Kommune
Læs mereEfter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:
Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik.
Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens
Læs mereBilag til Økonomiregulativ
Bilag til Center for Økonomi og Personale Hold-an Vej 7 2750 Ballerup Telefon: 4477 2000 balkom@balk.dk www.ballerup.dk Godkendt den 20-05-2014 1 Indhold 1.... 3 1.1. Formål... 3 1.2. Baggrund... 3 1.3.
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Vedtaget af Byrådet d. xx. Januar 2016 Formål med den Økonomiske politik
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 2013-44960 Dato: 27-08-2013 Dokumentnr.: 2013-260484 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2014-17 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-2-15 Dato: 08-09-2015 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2016-2019 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereBudget, budgetopfølgning og bevillingsregler
Bilag 10.2 Budget, budgetopfølgning og bevillingsregler Generelt Med udgangspunkt i budget- og regnskabsregulativets pkt. 3.2 og 3.3 beskrives i dette bilag processen omkring budgetlægningen, proceduren
Læs mereFaxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015
Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske
Læs mereHalvårsregnskab 2013 bemærkninger
Halvårsregnskab 2013 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2013 og det forventede regnskab
Læs mereBUDGETKONTROL Marts 2019
BUDGETKONTROL Marts 2019 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...5 6. Overførsler til 2020...5 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...6
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene 2019 2021 Budgetproceduren 2018-2021 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Teknisk
Læs mereAktuel økonomi: - regnskab budgetlægning Byrådets plankonferencemøde 29. marts 2016
Aktuel økonomi: - regnskab 2015 - budgetlægning 2017-19 Byrådets plankonferencemøde 29. marts 2016 Regnskab 2015 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget Korr. budget regnskab Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. oktober 2017
Budgetkontrol pr. 1. oktober 2017 Politikområde Sundhed i 1.000 kr. Korrigeret budget * Forbrug 31/8 Forventet regnskab Afvigelse i 2017 Udenfor selvforvaltning 1 Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundheds-
Læs mereOrdbog i Økonomistyring
Ordbog i Økonomistyring Her kan du læse om de mest anvendte begreber i økonomistyringen i Stevns kommune. Analyse Anlægsbevilling Anlægsbudget Basisbudget Beskatningsgrundlag Bevilling Befolkningsprognose
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme Revideret 23/11-2016 Godkendt af Byrådet 20/11-2016 Formål med den Økonomiske politik Den Økonomiske politik for Helsingør Kommune
Læs mereNotat til ØK den 4. juni 2012
Notat til ØK den 4. juni 2012 Nærværende notat er udarbejdet til Økonomiudvalgets ekstraordinære møde den 4. juni 2012 og indeholder en genvurdering og nye forudsætninger i forhold til det resultat, der
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene 2018 2020 Budgetproceduren 2017-2020 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Katalog
Læs mereFordelingen af de 50 mio. kr. er indarbejdet i budgetrevision 2.
Økonomiudvalget Budgetrevision 2 Marts Holbæk Kommune Budgetrevision 1 Budgetrevision 1 viste et forventet merforbrug på driften på 41 mio. kr. Det skyldtes primært et merforbrug på beskæftigelsesområdet
Læs merefile:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html
Side 1 af 10 89. Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-1-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3
Læs mereBilag 8.1 Regler for bevillings- og budgetkontrol, budgetomplacering, tillægs- og anlægsbevillinger.
Bilag 8.1 Regler for bevillings- og budgetkontrol, budgetomplacering, tillægs- og anlægsbevillinger. Generelt Med udgangspunkt i ets pkt. 2.3. skal de nærmere regler omkring fastlæggelse af bevillings-
Læs mereHalvårsregnskab 2014 bemærkninger
Halvårsregnskab 2014 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2014 og det forventede regnskab
Læs mereD - Budgetopfølging 2. kvartal 2018 samlet for hele Billund Kommune - Åben sag
D - opfølging 2. kvartal 2018 samlet for hele Billund Kommune - Åben sag Sagnr.: 17/14847 Sagsansvarlig: HELLE KISUM J.nr.: 00.30.00 Ø00 Sagen afgøres i: Byrådet Anledning I Billund Kommunes principper
Læs mereBudgetcirkulære om budgetlægningen for budgetåret 2015 og overslagsårene 2016, 2017 og 2018
Dato: 1. april 2014 Til samtlige udvalg, forvaltninger og centre Budgetcirkulære om budgetlægningen for budgetåret 2015 og overslagsårene 2016, 2017 og 2018 Budgetcirkulæret omfatter retningslinjer, nettoudgiftsrammer,
Læs mereBudgetproces for Budget 2020
Budgetproces for Budget 2020 December 2018 Budgetproces for Budget 2020 Godkendt i Byrådet d. 19-12-2018 2 Indhold 1. Fokus for budget 2020...4 1.1 Den økonomiske politik...4 1.2 Situationsbillede...5
Læs mereBudgetprocedure for budget
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 31. januar 2017 Budgetprocedure for budget 2018-2021 1. Resume Procedureindstillingen beskriver hvordan budgetlægningen for
Læs mereBudgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget
Februar 2019 Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget 2020-27 Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Fagudvalgene, Økonomiudvalget og byrådet orienteres i dette budgetnotat om rammevilkårene
Læs mereMål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning
Mål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning Beslutningstema På baggrund af administrationens oplæg skal det besluttes, at godkende mål- og budgetopfølgningen for første halvår 2014. Kompetence
Læs mereRegulering af kommunens driftbudget som følge af ændret skøn for pris- og lønudviklingen ift. det skøn, der blev anvendt ved budgetvedtagelsen
Pl regulering februar 2014 Korrektionsårsag Teknisk ændring Byrådet den: Indtastningsdato Korrektionsnr 4 Fagudvalg den: Regulering af kommunens driftbudget som følge af ændret skøn for pris- og lønudviklingen
Læs mereNotat. Til: Økonomiudvalget. Fra: Finn G. Johansen. Genopretningsplan Indledning Økonomien i Assens Kommune er under pres.
Notat Til: Økonomiudvalget Fra: Finn G. Johansen Sags id: 18/14241 Den 20.08.2018 Genopretningsplan 2018 Indledning Økonomien i Assens Kommune er under pres. Regnskab 2017 udviste et kasseforbrug på 22,5
Læs mereGENERELLE OPLYSNINGER...
BILAG 2 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse GENERELLE OPLYSNINGER... 2 KOMMUNEOPLYSNINGER... 2 REGNSKABSOPLYSNINGER... 3 TAL DEL... 5 REGNSKABSOPGØRELSE... 5 REGNSKABSOVERSIGT... 6 Halvårsregnskab
Læs mereBudgetproces for budget
Hjørring Kommune 20. marts 2019 Budgetproces for budget 2020-2023 Arbejdet med budget 2020-2023 tager afsæt i budgetaftalen for budget 2019-2022. I budgetaftalen er der fokuseret på at løse kommunens økonomiske
Læs mereBudgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2017 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det forventede regnskab for 2017. 1 Indhold Indledning...
Læs mereRegnskabsbemærkninger, regnskab 2014
Regnskabsbemærkninger, regnskab 2014 Politikområde: 24 Psykiatri DRIFT I hele 1.000 kr., i 2014-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget 2014 64.276-8.367 55.909 Forbrug regnskab
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. april 2017
Budgetkontrol pr. 1. april 2017 Politikområde Sundhed i 1.000 kr. Korrigeret budget * Forbrug 31/3 Forventet regnskab Afvigelse i 2017 Udenfor selvforvaltning 1 Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundheds-
Læs mereØkonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6
Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk
Læs merePrincipper for økonomistyring. Del 1: Overordnede principper for økonomistyring
Principper for økonomistyring Del 1: Overordnede principper for økonomistyring Allerød Kommune August 2018 Indledning Allerød Kommune er med en bruttoomsætning på mere end 2 mia. kr. og mere end 1.800
Læs mereBUDGETKONTROL August 2018
BUDGETKONTROL August 2018 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...5 6. Overførsler til 2019...6 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...7
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2017-2020 tet for 2017-20 består af det fremlagte budget til 1. behandlingen tillagt budgetforliget, som er indgået mellem Socialdemokratiet, Venstre, Konservative
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2015-18 tet for 2015-18 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem
Læs mereBudgetprocedure
Budgetprocedure 2020-2023 Udkast 20. februar 2019 Budgettet er politikernes vigtigste redskab til at styre den økonomiske udvikling i kommunen. Det er således ved budgetlægningen, at de store beslutninger
Læs mereSamlet set forventes der rammeoverholdelse på Børne- og Skoleudvalgets område set i forhold til udvalgets korrigerede budget 2014.
Økonomi og Administration Sagsbehandler: Helle Ellemann Andersen Sagsnr. 00.30.14-G01-14-14 Dato:21.5.2014 Børne- og Skoleudvalget, budgetopfølgning pr. 30. april 2014 Børne- og Skoleudvalgets korrigerede
Læs mereTemaer i nye regler for økonomistyring
NOTAT Temaer i nye regler for økonomistyring 11. juni 2019 Center for Økonomi, Personale og Politisk betjening (CØPP) har udarbejdet et forslag til nye regler for økonomistyring. Kommunens økonomiske politik
Læs mereEvaluering af regler for overførsel af mer- og mindreforbrug mellem år
Dato: 12.november 2013 Til: Økonomiudvalget Vedrørende: Evaluering af overførselsreglerne, som blev vedtaget i september 2011 Baggrund De nuværende overførselsregler blev vedtaget i september 2011, hvor
Læs mereStatusnotat nr. 1 vedrørende budget
Allerød Kommune Statusnotat nr. 1 vedrørende budget 2013-2016 Godkendt i Økonomiudvalget den 6. december 2011 Indholdsfortegnelse 1. Indledning 2 2. Overordnet tidsplan for budgetstrategi 2013 til 2016
Læs mereAdministrativ indstilling: De respektive udvalg anbefaler overfor Økonomiudvalget og Byrådet følgende tillægsbevillinger således:
123. Åbent punkt - Overførsel af uforbrugte budgetbeløb fra 2007 til 2008 for drift, anlæg, finansforskydninger og finansiering samt revision af investeringsoversigt 2008 for alle udvalg (C) Sagsnr. 08/4978
Læs mereBESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.
Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.15 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F) Torben
Læs mereØkonomisk politik for Stevns Kommune
Økonomisk politik for Stevns Kommune 2019-2023 Indledning Den økonomiske politik for Stevns Kommune er et udtryk for de grundlæggende pejlemærker for den økonomiske styring i kommunen. Formålet med politikken
Læs mereBudgetforslag Overslagsår Version 1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1.
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 1 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...
Læs mereBudgetvejledning 2019
POSTBOKS 10 T: 96 84 84 84 WWW.STRUER.DK ØSTERGADE 11-15 F: 96 84 81 09 7600 STRUER E: STRUER@STRUER.DK Budgetvejledning 2019 Budget 2019 og overslagsårene 2020-2022 Udarbejdet af Intern Service Tiltrådt
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Oktober 2014 regnskab 2014 Tabel 1 c OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventninger INDTÆGTER -2.024,5-2.020,5-2.020,5
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. maj 2019 Bemærkninger til arbejdsmarkedsområdet
Sagsnr.: 00.15.00-A00-16-19 Dato: 27.05.2019 Sagsbehandler: Lisbeth Geert Hansen (CAM) og Carina Andersen (CKO) Budgetkontrol pr. 1. maj 2019 Bemærkninger til arbejdsmarkedsområdet Der er godkendt nye
Læs mereGenerelle bemærkninger til regnskab 2015
Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den
Læs mereUdvalgene skal selv finansiere eventuelle budgetproblemer. Summen af omprioriteringerne er 0 for hvert enkelt udvalg.
Omprioritering af driftsbudgettet 2015-2018 Udvalgene skal selv finansiere eventuelle budgetproblemer. Summen af omprioriteringerne er 0 for hvert enkelt udvalg. Økonomiudvalget I 2015-priser i hele tusinder
Læs mereNOTAT. Proces- og tidsplan for budget (Principper for økonomistyring bilag 3)
Proces- og tidsplan for budget 2015-2018 DATO 4. februar 2014 SAGS NR. (Principper for økonomistyring bilag 3) Dette notat beskriver principper, procedure og tidsplan for vedtagelsen af budget 2015-2018.
Læs mereSbsys dagsorden preview
Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige
Læs mereUdgangspunktet for det nye overslagsår 2015 er en pris- og lønfremskrivning af overslagsår 2014.
Procedure samt fastlæggelse af rammer for budgetlægningen 2012-2015 behandlede på mødet den 19. januar 2011 (sag nr. 2) den overordnede procedure samt aktivitets- og tidsplan for budgetlægningen 2012-2015.
Læs merePRINCIPPER FOR OVERFØRSELSADGANG FINANSMINISTERIET SOCIAL- OG INDENRIGSMINISTERIET KL
PRINCIPPER FOR OVERFØRSELSADGANG FINANSMINISTERIET SOCIAL- OG INDENRIGSMINISTERIET KL DECEMBER 2015 HVAD ER PRINCIPPER FOR OVERFØRSELSADGANG, OG HVAD KAN DE BRUGES TIL? Den økonomiske krise og de deraf
Læs mereNotat. Oplæg til ny anlægsstyring
ØKONOMI OG STYRING Dato: 13. november 2018 Revideret: 22.november 2018 Tlf. dir.: 44772209 E-mail: cbd@balk.dk Kontakt: Christian Boe Dalskov Sagsid: 00.30.14-A21-1-18 Notat Oplæg til ny anlægsstyring
Læs mereBudgetrevision I. Det samlede resultat for hele Holbæk Kommune forventes at blive et overskud på 76,0 mio. kr.
Budgetrevision I Resultatet af Budgetrevision I er samlet set en forbedring på 10,8 mio. kr. Det skyldes færre udgifter på beskæftigelsesområdet og på det almene børneområde. Derudover øges indtægterne,
Læs mereVed budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr.
Økonomiudvalget - Oktober Holbæk Kommune Forventet årsresultat Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr. Det er flere faktorer, der skaber forventningerne
Læs mereSamtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes.
Notat En offensiv og balanceret - økonomistyring. 17. januar 2008 Forslag: I forbindelse med gennemførelsen af 3. budgetopfølgning for kunne det konstateres at det budgetværn der er afsat i 2008 ikke kan
Læs mereReferat Økonomiudvalget mandag den 28. august Kl. 16:30 i Mødelokale 2, Lejrevej 15, 4320, Allerslev
Referat mandag den 28. august 2017 Kl. 16:30 i Mødelokale 2, Lejrevej 15, 4320, Allerslev Indholdsfortegnelse 1. ØU - Godkendelse af dagsorden...1 2. ØU - Forventet Regnskab 2017-2, 1. behandling...2 28-08-2017
Læs mereHalvårsregnskab 2017
Halvårsregnskab 2017 Regnskabsopgørelse pr. 30-06-2017 Alle beløb i 1.000 kr. Vedtaget Omplac og Korrigeret Halvårs Administrativt Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget
Læs mere[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018
[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018 Indhold Budgetprocessen i 2018... 3 Fase 1: Forberedelse og budgetprocedure... 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces Nye ønsker og forslag
Læs mereMio. kr. Oprindeligt budget 3.800,1 Forventet regnskab 3.743,8 Underskridelse -56,3
Vedrørende: Notat - budgetopfølgning og forventet regnskab pr. 30. juni 2013 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2013 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-12 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mere19. november 2018 Temamøde for byrådet Power Point oplæg fra Økonomi blev præsenteret og kommenteret af byrådets medlemmer
Økonomisk Politik for Fanø Kommune Gældende for 2019-2022 Indledning På byrådets møde den 23. april 2018 blev der stillet forslag om, at der udarbejdes et oplæg til en økonomisk politik, som skal danne
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 6
Læs mereGenerelle bemærkninger
Forudsætninger for budgettet Udgangspunktet for budgetlægningen for 2009-2012 har været det vedtagne budget 2008. I budgetaftalen for 2008 var forudsat en række ændringer, som først havde fuld effekt fra
Læs mereKompetencer og økonomistyring. et styringsdokument i Bornholms Regionskommune
Kompetencer og økonomistyring et styringsdokument i Bornholms Regionskommune Indhold 1 Indledning... 3 1.1 Generelt... 3 1.2 Formål... 3 2 Styreform... 4 2.1 Mål- og rammestyring... 4 2.2 Central styring
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. juli 2014 (for 2014, 2015 og 2016) D
Budgetkontrol pr. 1. juli 2014 (for 2014, 2015 og 2016) D. 27.06 Politikområde: 07 Sundhed 1) Ændringer i budgettet DRIFT i 1.000 kr. - = mindreudgift og + = merudgift og frem vilget Budget 2014 til aktivitetsbestemt
Læs mereOpfølgning på budgetforlig for 2017
Opfølgning på budgetforlig for 2017 Budgetforliget indeholder en række mål, som der følges op på i dette dokument. Opfølgningen sker ud fra nedenstående skala. Opfølgning i 2017 Resultatet forventes nået.
Læs mereForventet regnskab 2012 Udvidet budgetopfølgning pr. 31. marts 2012
Forventet regnskab 2012 Udvidet budgetopfølgning pr. 31. marts 2012 Som led i økonomistyringen i 2012 er der udarbejdet budgetopfølgning pr. 31. marts 2012 samt udarbejdet et skøn over forventet regnskab
Læs mereBilag 5 Generelle bemærkninger til budget Generelle bemærkninger til Budget Generelt
Bilag 5 Generelle bemærkninger til budget 2020 Generelle bemærkninger til Budget 2020 1. Generelt Ifølge Social- og Indenrigsministeriet skal byrådet inden den 15. oktober hvert år godkende et budget for
Læs mereHøring vedr. budget Generel orientering
Høring vedr. budget 2014 2017 - Generel orientering Præsentation: Jørgen Bach, Økonomichef i Viborg Kommune Program: (ca. 15 minutter) Hvor bruges pengene? Hvordan ser økonomien ud i 2013? Budgetlægningsprocessen
Læs mereMål- og budgetopfølgning efter 1. kvartal beslutning
Mål- og budgetopfølgning efter 1. kvartal 2015 - beslutning Beslutningstema På baggrund af kommunens principper for økonomistyring skal det besluttes om budgetopfølgningen efter 1. kvartal kan godkendes.
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering April 2014 Forventet regnskab 2014 c OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER 2.024,5 2.024,5
Læs mereSundheds-, Ældre- og Handicapudvalget
Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalget Tabel 1 SÆH udvalget Vedtaget Budget Overførsel fra 2017 til Ompl. + Till.bev. Korrigeret budget i mio. kr. Regnskab Afvigelse korrigeret budget (+)=merforbrug (-)=min.forbrug
Læs mereNotat. Bilagsnotat for Ballerup Kommune om den fremrykkede tredje budgetopfølgning for budget 2019 vedrørende budget
BALLERUP KOMMUNE Dato: 1. september 2019 Revideret: 2. oktober 2019 Tlf. dir.: 4477 2209 E-mail: cbd@balk.dk Kontakt: Christian Boe Dalskov Sagsid: 00.30.14-G01-4-19 Notat Bilagsnotat for Ballerup Kommune
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene 2020 2022 Budgetproceduren 2019-2022 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Dele
Læs mereHalvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag
Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Indledning Folketinget vedtog den 26. februar 2011 en ændring af Lov om kommunernes styrelse. Ændringen indebærer, at kommunerne
Læs mereUdvalget Kultur, Fritid og Fællesskab
Udvalget Kultur, Fritid og Fællesskab - Oktober Holbæk Kommune årsresultat Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr. Det er flere faktorer, der skaber
Læs mereØkonomisk politik
Økonomisk politik 2019-2022 Ajourført: 15. marts 2018 Dokument nr. 480-2018-95063 Sags nr. 480-2018-5036 Vedtaget i Kommunalbestyrelsen den 22. marts 2018 Indhold Indledning... 3 Formål... 3 Mål for den
Læs mereØkonomirapport pr. 30. september 2017 for Børne-, Skole og Uddannelsesudvalget.
Økonomirapport pr. 30. september for Børne-, Skole og Uddannelsesudvalget. Drift Økonomirapport 2 for perioden 1. januar 30. september viser et samlet forventet overskud på 22,1 mio. kr. Børne- Skole og
Læs mereBudgetstrategi 2014 2017
Budgetstrategi 2014 2017 Indledning Den økonomiske situation Kommunerne står i en vanskelig økonomisk situation. Finanskrisen har betydet stagnerende vækst, faldende skatteindtægter og stigende ledighed.
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereVurdering af forbrugsudviklingen pr. 30. april 2018
NOTAT Center for Økonomi og Styring Vurdering af forbrugsudviklingen pr. 30. april 2018 23. maj 2018 18/5406 Sammenfatning og konklusion Forbrugsopgørelsen pr. 30. april 2018 viser, at der er brugt 33
Læs mere