Halvårsregnskab 2013 bemærkninger

Transkript

1 Halvårsregnskab 2013 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2013 og det forventede regnskab 2013 pr. 30. juni Jf. reglerne for aflæggelse af halvårsregnskab skal dette ske på bevillingsniveau. Da bevillingsniveauet i Jammerbugt Kommune jf. Principper for økonomistyring er politikområde er bemærkningerne knyttet hertil. Når der er tale om afvigelser mellem det oprindelige budget og det forventede regnskab kan der være to former for afvigelser, nemlig de tillægsbevillinger, der allerede er givet i 2013, og egentlige afvigelser i form af mer- eller mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget. Der vil nedenfor blive kommenteret på begge typer afvigelser. Det er vigtigt at pointere, at grundlaget for de forventede afvigelser er budgetopfølgning 2 pr , der er gennemført og drøftet i fagudvalg, økonomiudvalg og kommunalbestyrelse. Der er tale om de samme forventninger til årsresultatet. Men i halvårsregnskabet relateres årsresultatet til det oprindelige budget mens det i budgetopfølgningen relateres til det korrigerede budget (budget efter tillægsbevillinger). Kun de politikområder, hvor der er væsentlige afvigelser, er nævnt. Opgørelsen dækker både drift og anlæg. Bemærkningerne herunder er en del af halvårsregnskabet, og de vil således, sammen med regnskabsopgørelsen og regnskabsoversigten, blive indsendt til Økonomi- og Indenrigsministeriet og blive offentliggjort på kommunens hjemmeside. Generelle bemærkninger til driftsudgifterne i halvårsregnskabet Der er i bemærkningerne nedenfor i en række tilfælde henvist til Budgettjek 2013, Budgetopfølgning 2 og Overenskomst 13. Budgettjek 2013 blev gennemført i april Formålet med budgettjekket var at revidere de områder, hvor der kunne forudses afvigelser fra budgettet for at sikre, at budgettet kunne overholdes. Der blev i forbindelse med Budgettjek 2013 givet positive tillægsbevillinger på 32,9 mio. kr. og negative tillægsbevillinger på 32,1 mio. kr. Budgetopfølgning 2 er gennemført pr. den 31. maj. Der er tale om en opfølgning på alle driftsområder, hvor væsentlige afvigelser i forhold til det korrigerede budget (budget efter tillægsbevillinger) er anført og kommenteret. Budgetopfølgning 2 behandles på Kommunalbestyrelsens møde den 29. august. Budgetopfølgning 2 viser et skønnet mindreforbrug på driften på 1,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget.

2 Overenskomst 13 (O13) er udtryk for, at budget 2013 i foråret 2013 blev reduceret med samlet 9,6 mio. kr., da lønfremskrivningen efter Overenskomst 2013 blev knap 1%-point lavere end forudsat ved budgetlægningen. Indtægter I budgettet for 2013 var forventet indtægter fra skatter og tilskud på i alt 2.258,1 mio. kr. I forhold til denne forventning, bliver der jf. Budgetopfølgning 2 merindtægter på -2,3 mio. kr. Merindtægten opstår som følge en merindtægt på -2,5 mio. kr. på skatter på grund af forøget grundskyld og mindre bidrag til det skrå skatteloft samt en momsregulering på -0,3 mio. kr. Til gengæld er der en mindre negativ midtvejsregulering på tilskuddene på 0,6 mio. kr. Der er i halvårsregnskabet ikke indregnet konsekvenser af hverken en efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2012 eller en midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet for Udgifter Helt overordnet set er der ved aflæggelse af halvårsregnskabet balance på driftssiden mellem det oprindelige budget og det forventede regnskab. Vedrørende driften er der alt i alt tale om en afvigelse på -1,2 mio. kr. Men denne afvigelse dækker som beskrevet nedenfor og i budgetopfølgningssagen over et merforbrug på arbejdsmarkedsområdet på over 21 mio. kr. og et tilsvarende mindreforbrug på de øvrige driftsområder. Vedrørende anlægsområdet er der forventning om merudgifter i forhold til det oprindeligt budgetterede på ca. 11 mio. kr. (ex. forsyningsområdet og jordforsyning) på grund af overførte projekter fra 2012 til Dette modsvares dog af forøget låneoptag. Børne- og Familieudvalget Politikområde 1 børnepasning Ved overførsel af over- og underskud mellem årene blev budgettet forøget med 2,3 mio. kr. Ved reguleringen ifbm. O13 blev budgettet reduceret med -1,1 mio. kr. I budgetopfølgning 2 forventes et merforbrug på 1,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Merforbruget skyldes bl.a. reguleringer af børnetal i småbørnsgrupper og børnehaver, forventede mindreindtægter på forældrebetaling og større mellemkommunale betalinger. Afvigelsen kan således opgøres til 2,9 mio. kr. ift. det oprindelige budget. 2

3 Politikområde 2 undervisning og fritid Ved overførsel af over- og underskud mellem årene blev budgettet reduceret med -1,3 mio. kr. Ved lønreguleringen i O13 blev budgettet reduceret med -2,9 mio. kr. og ved budgettjek 2013 blev budgettet samlet reduceret med -2,4 mio. kr. I alt er budgettet således reduceret med -6,6 mio. kr. På politikområdet forventes samlede mindreudgifter i forhold til det oprindelige budget på 14,7 mio. kr. Heraf skyldes de -6,6 mio. kr. de negative bevillinger, der er nævnt ovenfor, og 8,5 mio. kr. skyldes mindreudgifter ved konflikt på folkeskoleområdet. Herudover er der mindre afvigelser vedr. forældrebetaling, børnetal i SFO mv. Politikområde 3 sundhedsfremme, forebyggelse og særlig indsats På politikområdet blev der i forbindelse med budgettjek 2013 givet tillægsbevilling på 7,0 mio. kr., idet der var udsigt til merudgifter på området i forhold til det oprindeligt budgetterede. Herudover er der ved O13 givet en negativ bevilling på -0,4 mio. kr., og der er ved overførsel vedr. inklusionsprojekt mv. fra 2012 til 2013 givet en positiv tillægsbevilling på 1,3 mio. kr. Det korrigerede budget er således 7,9 mio. kr. højere end det oprindelige budget. I budgetopfølgning 2 skønnes det, at der vil være balance mellem det korrigerede budget og regnskabet, og regnskabsniveauet for 2013 forventes at ligge på niveau med regnskabsresultatet for Afvigelsen mellem det oprindelige budget og det forventede regnskab skyldes således de godkendte tillægsbevillinger. Politikområde 1 børnepasning I forbindelse med vedtagelse af budget 2013 blev der afsat en samlet anlægsramme på 7,0 mio. kr. på børnepasningsområdet. Pengene skulle anvendes til ændringer i børnehavestrukturen samt til tilbygning til børnehaver. Desuden er der overført uforbrugte anlægsmidler fra 2012 til 2013 på i alt 1,6 mio. kr. vedrørende Kernehuset Biersted og øvrige mindre børnehaveprojekter. Det forventes samlet at anlægsniveauet på området vil komme til at ligge på ca. 3,7 mio. kr., og at det resterende beløb skal overføres til 2014 eller lægges i kassen. I forhold til det oprindelige budget bliver der således tale om et mindreforbrug på 3,3 mio. kr. Politikområde 2 undervisning og fritid Ved budgetforliget for 2013 blev der afsat i alt 45,0 mio. kr. på området. Heraf var 40,0 mio. kr. til projektering og igangsætning af Aabybro skole og 5,0 mio. kr. til øvrige skolerenoveringer. Der er overført 1,0 mio. kr. fra 2012 til diverse småprojekter, således at det korrigerede budget ligger på 46,0 mio. kr. 3

4 Det forventes at regnskabet vil ligge omkring det forudsatte niveau. Dog skønnes det, at 5,0 mio. kr. vedr. Aabybro Skole skal overføres til I forhold til det oprindelige budget vil der således blive tale om mindreudgifter på ca. 5 mio. kr. Beskæftigelsesudvalget Politikområde 5 arbejdsmarkedsområdet Det oprindelige budget på arbejdsmarkedsområdet blev i forbindelse med budgettjek 2013 forhøjet med 10,7 mio. kr. på grund af stigende udgifter på området specielt til kontanthjælp og aktivering, seniorjob og aktivering samt fleksjob og ledighedsydelse. Ved budgetopfølgning 2 forventes et merforbrug på 10,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. De væsentligste merforbrug vedrører følgende områder: Ændring på flexjob og ledighedsydelse Ændring på kontanthjælpsområdet Førtidspension Dagpenge vedr. forsikrede ledige Sygedagpenge Revalidering Ny Uddannelsesydelse 2,9 mio. kr. 6,7 mio. kr. -2,5 mio. kr. 5,2 mio. kr. -3,0 mio. kr. -2,7 mio. kr. 5,0 mio. kr. Der søges i forbindelse med budgetopfølgning 2 om tillægsbevillinger til de samlede afvigelser på 10,6 mio. kr. ift. det korrigerede budget. Der er således tale om afvigelser i forhold til det oprindelige budget på 21,3 mio. kr., og der er stor politisk og administrativ fokus på området, så der er iværksat forskellige tiltag på beskæftigelsesområdet for at nedbringe merudgiften på området, og budget 2014 er tilpasset de ændrede forhold. Social- og Sundhedsudvalget Politikområde 6- socialområdet I forbindelse med budgettjek 2013 blev budgettet vedr. misbrug reduceret med 1,2 mio. kr. på grund af mindre tilgang og overflytning af borgere til handicaptilbud. Det forventes, at regnskabet vil svare til det korrigerede budget altså 1,2 mio. kr. under det oprindelige budget. 4

5 Politikområde 7- ældre- og handicapområdet På grund af den ændrede lønfremskrivning blev budgettet reduceret med 2,8 mio. kr. Endvidere blev der på politikområdet overført et underskud på 1,4 mio. kr. fra 2012 til Det korrigerede budget er således ca. 4,3 mio. kr. lavere end det oprindelige budget. Regnskabet forventes i budgetopfølgning 2 at ligge 2,8 mio. kr. over det korrigerede budget på grund af stigende udgifter til hjemmepleje (både egne distrikter og private leverandører), flere borgere på andre kommuners plejehjem og udgifter til sygepleje. Til gengæld er der mindreudgifter på voksenhandicapområdet. I forhold til det oprindelige budget er der tale om forventede mindreudgifter på 1,5 mio. kr. Politikområde 8 sundhedsområdet Budgettet for området er samlet korrigeret ned -0,2 mio. kr. på grund af budgettjek, overførsler og O 13. Ved budgetopfølgning 2 forventes i forhold til det korrigerede budget et mindreforbrug på 2,6 mio. kr., som skyldes lavere aktivitetsbestemte sundhedsudgifter (afregning til Regionen). I alt en afvigelse til det oprindelige budget på skønnet -2,8 mio. kr. Politikområde 7- ældre- og handicapområdet I det oprindelige budget var der afsat 38,0 mio. kr. til færdiggørelse af renoveringen af Pandrup Plejecenter (17,6 mio. kr.) og etablering af enkeltmandstilbud i Klim (20,4 mio. kr.). Ved overførsler fra 2012 er budgettet forøget med 8,0 mio. kr., især til Pandrup Plejecenter samt til færdiggørelse af tilbygning til Krabben. Endvidere blev der givet en negativ tillægsbevilling til Enkeltmandstilbud Klim på 1,3 mio. kr. Det korrigerede budget lyder såldes på 44,7 mio. kr. Det forventes, at regnskabet vil afspejle det korrigerede budget bortset fra, at ca. 0,8 mio. kr. vedr. Krabben og Krabbens dagtilbud tilføres kassen. I forhold til det oprindelige budget er der således bevilligede merudgifter på 5,9 mio. kr. Teknik- og Miljøudvalget Politikområde 9 - natur og miljø Det oprindelige budget er reduceret med -1,0 mio. kr. på grund af overførsler fra 2012 samt omplaceringer af budgetbeløb fra Økonomiudvalget. 5

6 Det forventede regnskab forventes at ligge på niveau med det korrigerede budget. Politikområde 10 infrastruktur og beredskab Det oprindelige budget var på 69,8 mio. kr. Herfra er der overført -3,9 mio. kr. til anlæg vedrørende bygningsvedligeholdelsesmæssige opgaver samt -6,3 mio. kr. vedrørende øvrige anlægsarbejder. Desuden er der korrigeret for underskud vedrørende tidligere år på ca. -1,4 mio. kr. Budgettet er i alt korrigeret til 58,0 mio. kr. I forhold hertil forventes merudgifter på 2,5 mio. kr. som følge af merudgifter på 3,0 mio. kr. til kommunens vedligeholdelse af veje og grønne områder og mindreudgifter på 0,5 mio. kr. til kollektiv trafik. Samlet forventes således en afvigelse i forhold til det oprindelige budget på -9,3 mio. kr. Politikområde 10 infrastruktur og beredskab Der er i det oprindelige budget afsat 8,0 mio. kr. til forskellige vej-, cykelsti- og havneprojekter. Der er overført 4,5 mio. kr. fra 2012 vedr. forskellige uafsluttede projekter, og ved overførsel fra drift til anlæg er der tilført 6,3 mio. kr. til asfalt og fortove. Det forventes, at der er overensstemmelse mellem det korrigerede budget og regnskabet, idet der dog ventes en mindreudgift på ca. 0,5 mio. kr. vedr. cykelstier. I forhold til det oprindelige budget er der tale om bevilligede merudgifter i størrelsesordenen 10,2 mio. kr. Kultur- Fritids- og Landdistriktsudvalget Politikområde 18 landdistriktsudvikling Der er ved tillægsbevilling overført uforbrugte landdistriktsmidler mv. på 0,9 mio. kr. fra 2012, og budgettet på området er reduceret med 0,2 mio. kr. på grund af budgettjek Det forventes, at det korrigerede budget overholdes, og i forhold til det oprindelige budget bliver der således tale om merudgifter på 0,7 mio. kr. Politikområde 4 kultur og fritid Ved budgetforliget for 2013 blev der afsat i alt 31,5 mio. kr. på området. Heraf var 30,0 mio. kr. afsat til renovering af Aabybro Hallen og 1,5 mio. kr. til øvrige haller. Der er ved tillægsbevilling overført 1,9 mio. kr. fra 2012 på en række småprojekter inden for kultur og fritid. 6

7 Det skønnes, at regnskabet stort set vil svare til det oprindeligt budgetterede på området, idet det forventes, at et beløb på 1-1,5 mio. kr. skal overføres til Politikområde 18 landdistriktsudvikling Politikområdet indeholder bevilling til kondemnering af bygninger. Det oprindelige budget på 1,3 mio. kr. er ved overførsel fra 2012 forøget med 1,4 mio. kr. og ved tillægsbevilling reduceret med ca. 0,3 mio. kr. Beløbet forventes anvendt, og i forhold til det oprindelige budget bliver der således tale om et merforbrug på 1,1 mio. kr. Økonomiudvalget Politikområde 13 Administrativ organisation Det er i 2013 givet tillægsbevillinger på -2,1 mio. kr. som primært skyldes -1,0 mio. kr. vedr. budgettjek 2013 og reduktioner ifbm. O 13 på -1,3 mio. kr. Der forventes i budgetopfølgning 2 et merforbrug på 2,9 mio. kr. ift. det korrigerede budget. Det skyldes hovedsageligt færre gebyrindtægter (1,4 mio. kr.) samt 0,7 mio. kr. vedrørende honorarer til Jammerbugt Forsyning A/S for opkrævning af ejendomsskat mv. I forhold til det oprindelige budget er der således tale om merudgifter på 0,8 mio. kr. Politikområde 16 tværgående aktiviteter Der er givet tillægsbevillinger på -1,5 mio. kr. som vedr. budgettjek 2013, og der er overført et overskud på 0,2 mio. kr. fra Der forventes et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på -2,2 mio. kr. Dette skyldes overskud vedr. bonus fra elevstillinger samt reguleringer vedr. tidligere år. I forhold til det oprindelige budget forventes en mindreudgift på -3,5 mio. kr., men da den samlede forventede driftsoverførsel fra 2013 til 2014 på -0,8 mio. kr. rent teknisk også er indregnet under dette politikområde, viser halvårsregnskabet derfor en samlet mindreudgift i forhold til det oprindelige budget på -4,3 mio. kr. Politikområde 15 kommunale ejendomme Der er oprindeligt budgetteret med en indtægt på 4,0 mio. kr. og en udgift på 4,0 mio. kr. til jordforsyning. 7

8 Ved tillægsbevilling er der overført 3,9 mio. kr. fra driftskonti til anlæg vedr. bygningsvedligeholdelse. Der er endvidere givet tillægsbevilling på 5,0 mio. kr. vedr. en række konkrete jordforsyningsprojekter, og der er givet negativ tillægsbevilling på -2,3 mio. kr. til salg af bygning Klim, og det korrigerede budget lyder således på 6,6 mio. kr. Der forventes en afvigelse i forhold til det korrigerede budget på -6,0 mio. kr., hvorfor afvigelsen i forhold til det oprindelige budget forventes at blive på 0,5 mio. kr. Forsyning Politikområde 11 forsyning Det oprindelige budget er på 0 mio. kr., idet det var forventningen, at der skulle overføres et uforbrugt beløb fra 2012 til etablering af nye genbrugspladser i Fjerritslev og Pandrup. Dette skete ved en tillægsbevilling på 13,0 mio. kr. Det forventes at der i 2013 anvendes godt 30 mio. kr., og det forventes, at der på Byrådets møde i august gives en tillægsbevilling til projektet. 8