Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2016 Proces og tidsplan
|
|
- Lærke Poulsen
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2016 Proces og tidsplan Dette notat beskriver formål, proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget De mere konkrete detaljer omkring det tekniske budget m.m. kan ses i bilag 1. Det er i løbet af 2014 blevet klart, at der er en konkret risiko for, at udligningsordningen bliver ændret med deraf følgende belastning for Skanderborg Kommunes økonomi. Dette er beskrevet nærmere i bilag Principper for budgetlægningen Processen er tilrettelagt ud fra to overordnede principper: 1. Styrket kobling mellem budgetprioriteringer og Byrådets strategiske fokusområder 2. Tidlig dialog om budgetmæssige prioriteter i Byrådet Styrket kobling mellem budgetprioriteringer og Byrådets strategiske fokusområder Budgetlægningen for 2016 er udviklingsfokuseret, idet koblingen mellem de budgetmæssige prioriteter og Byrådets strategiske fokusområder i Udviklingsstrategien styrkes. Arbejdet med de ni strategispor i Udviklingsstrategien er organiseret i fem særlige udvalg samt de stående udvalg og Økonomiudvalget. Det særlige udvalg vedrørende Bosætning og Infrastruktur færdiggør sit arbejde i december 2014, og dele af udvalgets arbejde forventes at indgå i budgetarbejdet for Dertil kommer, at Byrådet har oversendt en lang række forslag til realisering af udviklingsstrategien fra salonerne og udviklingskonferencen, der blev afholdt i udviklingsstrategiens høringsperiode, til de særlige og stående udvalg. Udvalgene kan prioritere blandt disse forandringer, eventuelt i justeret form, og anbefale overfor Byrådet, at de indgår i budgetprocessen. Strategien i den økonomiske politik er, at der skal skabes et økonomisk råderum for Byrådet for bl.a. at kunne realisere de dele af Byrådets Udviklingsstrategi, der kræver en investering. Forudsætningen for dette er et sundt basisbudget og indhentning af effektiviseringsgevinster. Udgangspunktet for en budgetlægningsproces kan variere. Dette er illustreret i figur 1. 1
2 Figur 1: Illustration af forskellige udgangspunkter for en budgetlægning Skanderborg Kommune har et sundt basisbudget og realistiske 4-års budgetter. Vi har også en strategi for, hvordan vi via omstillinger og effektiviseringer kan skabe os råderum i budgettet. I budgetlægningen for 2016 er det ambitionen at nå op på øverste trin af trappen i figur 1. Det kræver dog, at råderummet først etableres fuldt ud, hvilket ikke er sket endnu. Der vil i en budgetlægning ofte være udfordringer med at få enderne til at nå sammen. Der kan yderligere forekomme en udefra kommende ændring af omstændighederne, der ændrer situationen kraftigt. Et aktuelt eksempel på dette er den ændring af udligningssystemet mellem kommunerne, der sandsynligvis er på vej. Hvis sådan noget sker, kan vi blive nødsaget til at bevæge os ned ad trappen igen få at få genskabt et sundt basisbudget. Tidlig dialog om budgetmæssige prioriteter i Byrådet Tilrettelæggelsen af budgetprocessen understøtter for det første realiseringen af Udviklingsstrategien og dermed også en ny politisk arbejdsform. Byrådet har givet de særlige og stående udvalg en særlig opgave i at realisere Byrådets Udviklingsstrategi. Hvert udvalg arbejder i løbet af byrådsperioden med hvert sit strategispor fra Udviklingsstrategien. Det særlige udvalg, der arbejder med Bosætning og Infrastruktur, afleverer anbefalinger til realisering af strategisporet til Byrådet i december 2014, dvs. inden budgetprocessen går i gang. Det særlige udvalg, der arbejder med Campus Skanderborg og Højvangen, afleverer anbefalinger til Byrådet i juni Der er således mulighed for at realisere anbefalinger vedrørende to strategispor i forbindelse med budgetlægningen for Budgetprocessen skal for det andet give udvalgene mulighed for at have en dialog med Byrådet på et tidligt tidspunkt i budgetlægningen med henblik på en sammenhængende prioritering i forhold til Byrådets Udviklingsstrategi, samt eventuelt koordinering af forslag til tværgående forandringer. 2
3 2. Processen i budgetlægningen Figur 2 giver et overblik over strukturen i budgetprocessen. Hovedidéen er, at Byråd og udvalg i foråret arbejder med en prioritering af de forandringer, der skal realisere udviklingsstrategiens strategispor samt med forandringer, der udspringer af udvalgenes resortområde. På budgetstatusmødet i juni tages der stilling til, om der er forandringer fra udvalgene, der er så vigtige i forhold til at realisere udviklingsstrategien, at de skal lægges ind i det tekniske budget. Det er en del af strategien i den økonomiske politik, at der skal skabes et råderum i budgettet til at realisere de visioner, der ligger i Byrådets Udviklingsstrategi. Dette økonomiske råderum er endnu ikke skabt. Derfor vil forandringsforslag, der udspringer af udviklingsstrategiens strategispor, indgå i den samlede bundlinje, som der skal skabes balance på efter sommerferien. Figur 2: Den overordnede struktur i budgetprocessen Den konkrete proces, som figur 2 viser, er følgende: Der startes med temamødet i Byrådet midt i februar. Indholdet her er en drøftelse af de forslag til forandringer, der foreligger på det aktuelle tidspunkt i forhold til at realisere udviklingsstrategien. Dette vil primært være de forandringer, der udspringer af det særlige udvalg vedrørende Bosætning og Infrastruktur. Efter temamødet er det Økonomiudvalgets opgave eventuelt at få færdigberegnet, hvad den økonomiske konsekvens af forslagene vil være og oversende disse til Byrådets budgetarbejde inden budgetstatusmødet i juni. Der vil også på temamødet i februar blive lagt op til en overordnet drøftelse af investeringsoversigten. Der har været forskellige processer for gennemgang af investeringsoversigten over årene. Eksempelvis var der i budgetlægningen for 2013 lagt op til en større anlægsgennemgang, mens der i budgetlægningen for 2014 og 2015 kun var lagt op til udmøntning af nogle ikke disponerede an- 3
4 lægspuljer ud i årene. Der ligger i det vedtagne budget en fireårig investeringsoversigt. Der er lagt op til et overordnet servicetjek og en tidlig dialog omkring investeringsoversigten på temamødet i februar og en drøftelse af den efterfølgende proces for dette i udvalgene. Efter temamødet i februar arbejder udvalgene i marts og april med forslag til forandringer på både drift og anlægsområdet. Da nogle af de faste udvalg også arbejder med et strategispor i udviklingsstrategien kan dette arbejde omfatte både forslag til forandringer, der skal realisere Byrådets Udviklingsstrategi og forandringsforslag, der udspringer af politikker på fagområdet. Midt i april er der igen et temamøde i Byrådet. Her kan udvalgene vælge at tage emner op, som de gerne vil have drøftet i Byrådet. Dette kan være emner, der relaterer sig til strategisporene i udviklingsstrategien, men det kan også være forslag til forandringer, der har tværgående relevans. I maj og juni måned arbejdes der videre med forandringsforslag i udvalgene. På budgetstatusmødet i juni overleveres udvalgenes arbejde med forandringer både på drift og anlæg. Byrådet skal her prioritere, om der er nogle konkrete forandringsforslag fra udvalgene, der er så vigtige i forhold til at realisere udviklingsstrategien, at de skal lægges ind i det tekniske budget på dette tidspunkt. Anbefalinger fra det særlige udvalg, der arbejder med strategisporet Campus Skanderborg og Højvangen indgår i drøftelserne. Det forventes, at Regeringen og KL laver en aftale om kommunernes økonomi for 2016 i juni måned. Herefter kan bundlinjen i hele budgettet beregnes. Det politiske arbejde efter sommerferien handler om at få dette til at hænge sammen, så standarderne omkring f.eks. kassebeholdningen holdes. Til brug for dette vil der administrativt blive udarbejdet et katalog over hvilke handlemuligheder Byrådet har, hvis bundlinjen ikke hænger sammen. På Byrådets budgetseminar i august drøfter Byrådet de forslag til forandringer, som udvalgene har arbejdet med. Det er hensigten, at der på budgetseminaret laves en prioritering af forandringsforslagene som et oplæg til den forhandlingsgruppe, der sammensætter budgetaftalen. 3. Roller i Budgetlægningen Byrådets rolle i budgetarbejdet er, at Byrådet foretager den tværgående prioritering af de forslag til forandringer, der kommer fra udvalgene. Økonomiudvalget fastlægger betingelserne for det tekniske budget og tager stilling til eventuelle tvivlsspørgsmål i forbindelse med dette. Det er også Økonomiudvalgets rolle at bringe forslag til forandringer fra de særlige udvalgs arbejde med Byrådets Udviklingsstrategi i spil i budgetarbejdet. 4
5 De faste udvalg er politikformulerende på vegne af Byrådet og arbejder med forslag til forandringer på både drift og anlæg. Udvalgene skal komme med bidrag til budgetarbejdet i form af: forslag til forandringer (og evt. justering af standarder, der er en konsekvens af en given forandring) forslag til justeringer af investeringsoversigten eventuelle forslag til øvrige omprioriteringer indenfor deres område Input fra udvalg til budgetarbejdet i Byrådet skal behandles i udvalget inden budgetstatusmødet i juni. De særlige udvalg arbejder med hvert sit strategispor i Byrådets Udviklingsstrategi. Dette arbejde præsenteres på et temamøde i Byrådet. Herefter sendes udvalgets arbejde til Byrådet via Økonomiudvalget. Det er herefter Økonomiudvalgets opgave at bringe de forslag til forandringer, der kommer fra de særlige udvalg, i spil i den næstkommende budgetlægning. Hvis der i Budget afsættes en pulje til arbejdet med Byrådets Udviklingsstrategi, kan denne udmøntes af Byrådet på et hvilket som helst tidspunkt af året, og Økonomiudvalget behøver således ikke at bringe forandringerne eksplicit ind i budgetlægningen. 4. Tidsplan for budgetlægningen Her er angivet vigtige datoer for budgetlægningen: 17. dec Budgetproceduren behandles i Byrådet 19. februar 2015 Temamøde i Byrådet: Drøftelse af udviklingsstrategien, herunder de forslag, der kommer fra bosætningsudvalget. Byrådet kan sende emner herfra til udvalgene med henblik på at formulere forandringer til Marts eller april Marts-april Økonomiudvalget forelægges det tekniske budget, når KL har udmeldt forventningerne til pris- og lønstigninger. Drøftelse i LokalMEDudvalg med henblik på input til årets budgetlægning. Marts-juni Budgetbehandling i udvalgene. Der skal udarbejdes forslag til forandringer på drift og anlæg, herunder forandringer, der relaterer sig til udviklingsstrategien. 23. april Temamøde i Byrådet: Udvalgene kan tage emner op, som de gerne vil have drøftet i Byrådet. 17. juni Dialogmøde mellem Økonomiudvalget og HovedMEDudvalget. 18. juni Budgetstatusmøde i Byrådet kl : Byrådet skal her prioritere, om der er nogle konkrete forandringsforslag fra udvalgene, der er så vigtige i forhold til at realisere udviklingsstrategien, at de skal lægges ind i det tekniske budget. 20. august Byrådets budgetseminar kl. 9-21: Gennemgang af aftalen mellem KL og regeringen, status på finansieringssiden, det tekniske budget, m.m. 21. august Pressemøde kl vedr. budgetlægningen. 5
6 26. august Økonomiudvalgets 1. behandling af budget september Byrådets 1. behandling af budget september Borgmestermøde i KL 7. september Politiske forhandlinger kl september Politiske forhandlinger kl september Politiske forhandlinger kl september Politiske forhandlinger kl september Politiske forhandlinger kl september Borgmestermøde i KL 24. september Sidste frist for ændringsforslag til budgettet kl september Høring af HovedMEDudvalget inden 2.behandlingen af budgettet 30. september Økonomiudvalgets 2. behandling af budget oktober Byrådets 2. behandling af budget 2015 Senest d. 15. september forventes indgået en budgetaftale, dog betinget af overholdelse af service- og anlægsrammen på landsplan. Disse datoer er reserveret i tilfælde af at budgetaftalen skal gendrøftes på baggrund af landsresultatet. Inden 2. behandlingen af budgettet skal Seniorråd, Handicapråd og Integrationsråd høres. Denne høring står de implicerede fagchefer for. 6
7 Bilag 1: Konkrete opgaver i budgetlægningen, herunder det tekniske budget Budgetlægningen tager udgangspunkt i det tekniske budget. Det tekniske budget Det tekniske budget er udtryk for en videreførelse af den igangværende kommunale virksomhed med de allerede trufne beslutninger fremskrevet til et nyt pris- og lønniveau og med et realistisk skøn over antallet af modtagere af den kommunale service. Det tekniske budget udarbejdes ved, at budgetoverslagsår 2016, som vedtaget ved Budget 2015, korrigeres for: Politiske ændringer: Dette er afledte konsekvenser af Byrådets beslutninger siden sidste års budgetvedtagelse. Demografi: På baggrund af den årlige befolkningsprognose korrigeres budgetterne i forhold til de forventede ændringer i befolkningstallet. Det drejer sig om områderne dagpasning, skoler og ældre. Øvrige korrektioner: De øvrige korrektioner kan f.eks. være ændringer af overførselsudgifter på baggrund af Statens og KL s konjunkturskøn eller ændring af medfinansiering af sundhedsudgifter til Regionen på baggrund af ændrede prognoser fra Regionen. Øvrige korrektioner er også virkning af ny lovgivning, som beskrevet i Lov- og cirkulæreprogrammet. De budgetmæssige konsekvenser af ny lovgivning, som beskrevet i Lov- og cirkulæreprogrammet, opgøres så vidt muligt på baggrund af de aktuelle forhold, men der tages også højde for, hvor meget Skanderborg Kommune får i DUT-kompensation 1 fra Staten til disse lovændringer. Øvrige korrektioner kan også være rettelse af væsentlige fejl og mangler. Der er for alle de øvrige korrektioners vedkommende tale om væsentlige og ufravigelige ændringer, som kan dokumenteres. Pris- og lønregulering Budgettet korrigeres for den forventede pris- og lønudvikling. Til brug for dette anvendes de pris- og lønskøn på artsniveau, som KL udmelder. Hvis brugen af KL s skøn over pris- og lønstigninger ikke går lige op mht. fremskrivningen af udgifter og indtægter for hele kommunen, så fremlægges dette for Økonomiudvalget til drøftelse. Det tekniske budget vil blive fremlagt Økonomiudvalget i marts eller april 2015 afhængigt af, hvornår KL udmelder forventningerne til pris- og lønskønnen. Det tekniske budget vil herefter løbende hen over foråret og sommeren 2015 blive tilpasset, idet alle forudsætninger ikke er kendt i marts/april måned. 1 DUT står for Det udvidede totalbalanceprincip. Hvert år bliver Staten og KL enige om, hvilke økonomiske konsekvenser de love, der er vedtaget i løbet af året, betyder for kommunerne. Kommunerne kompenseres for disse. 7
8 Det endelige tekniske budget vil foreligge ved budgetseminaret august De ændringer, der er foretaget i basisbudgettet, vil blive beskrevet til Byrådet med oplysninger om de anvendte forudsætninger, årsagsforklaringer m.m. Hensigten er at skabe overblik over de indlagte ændringer så Byrådet har mulighed for at forholde sig eksplicit til de enkelte ændringer. I år er der lagt op til, at Byrådet på budgettemamødet i juni prioriterer, om der er nogle konkrete forandringsforslag fra udvalgene, der er så vigtige i forhold til at realisere udviklingsstrategien, at de skal lægges ind i det tekniske budget på dette tidspunkt. Den konkrete beslutning om eventuelt at lægge nogle konkrete forandringsforslag ind i det tekniske budget vil blive foretaget af Økonomiudvalget. Dette kan være på et ekstraordinært Økonomiudvalgsmøde i forlængelse af dette budgettemamøde eller ved 1. behandlingen af budgettet. Politisk vedtagne forandringer En forandring betyder en ordre til at gennemføre et konkret projekt. I budgetaftalerne for de sidste par år har forandringer været opdelt på fire typer af forandringer: Forandringer der kan udføres indenfor det eksisterende budget Forandringer der kræver en budgetudvidelse Forandringer der giver en budgetreduktion Dertil kommer anlægsprojekter, der i princippet også er forandringer. Det er udvalgene, der har den politikformulerende rolle. Derfor er det også udvalgene, der kommer med forslag til nye eller revidere forandringer i budgetlægningen. Udvalgenes forslag til forandring skal være færdige inden budgetstatusmødet i Byrådet d. 18. juni
9 Bilag 2: Risici vedrørende udligningsordningen I forbindelse med beskæftigelsesreformen, der vedtages i slutningen af 2014, ændres der på de refusioner, som kommunerne hidtil har modtaget på arbejdsmarkedsområdet. Refusionerne gøres afhængige af den tid, som den enkelte personer har modtaget en ydelse. Princippet er, at jo længere en borger har modtaget en ydelse som f.eks. kontanthjælp, jo mere falder statens refusion og jo mere skal kommunen dermed selv finansiere. Idéen er at øge kommunernes incitament til at få borgerne i gang. Kommunernes mistede refusioner lægges i stedet ind i bloktilskuddet. Kommunerne som helhed bliver derved kompenseret for indtægtstabet på refusionerne, men fordi de lægges ind i bloktilskuddet fordeles de efter andre principper mellem kommunerne. Der er en del kommuner, der taber endnu mere end Skanderborg Kommune på refusionsomlægningen. For at mindske uligheden i omlægningen har Staten foreslået nogle mindre omlægninger af udligningssystemet. Dette har mindsket antallet af kommuner, der taber meget på omlægningen. Uheldigvis for Skanderborg betyder forslaget til ændring af udligningssystemet, at kommunen taber endnu mere end ved den oprindelig refusionsomlægning. På langt sigt (dvs. fra 2018) vil Skanderborg Kommune som det ser ud lige nu tabe mellem 18 og 38 mio. kr. pr. år. I 2016 er der lavet en overgangsordning, så hver kommune kun kan tabe 0,1 skattepoint, svarende til ca. 9 mio. kr. I 2017 er tabet højst 0,2 skattepoint, svarende til ca. 18 mio. kr. For en kortfattet uddybning af denne problemstilling, se denne video: 9
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2018 2021, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2018-2021. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2019-2022, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2019 2022. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mereBudgetproces for Budget 2020
Budgetproces for Budget 2020 December 2018 Budgetproces for Budget 2020 Godkendt i Byrådet d. 19-12-2018 2 Indhold 1. Fokus for budget 2020...4 1.1 Den økonomiske politik...4 1.2 Situationsbillede...5
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2017 2020, proces og tidsplan Dette notat beskriver proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2017-2020. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets budgetlægning...
Læs mereBudgetlægning for 2015 og budgetopfølgninger procedurer og tidsplaner
Budgetlægning for 2015 og budgetopfølgninger 2014 - procedurer og tidsplaner Indholdsfortegnelse: side 1. Indledning med fokus på sammenhænge... 1 1.1. Sammenhæng mellem vedtagne forandringer og økonomi...
Læs mereNOTAT. Proces- og tidsplan for budget (Principper for økonomistyring bilag 3)
Proces- og tidsplan for budget 2015-2018 DATO 4. februar 2014 SAGS NR. (Principper for økonomistyring bilag 3) Dette notat beskriver principper, procedure og tidsplan for vedtagelsen af budget 2015-2018.
Læs mereKapitel 1. Generelle rammer
Side 2 Kapitel 1 Generelle rammer 1. Byrådets rammeudmelding for budgetproces 2019-2022 (godkendt i Byråd 21. marts) 2. Tidsplan for budget 2019 (godkendt i Byråd 21. marts) 3. Byrådets overordnede forudsætninger
Læs mere[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018
[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018 Indhold Budgetprocessen i 2018... 3 Fase 1: Forberedelse og budgetprocedure... 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces Nye ønsker og forslag
Læs mereBudgetstrategi
Budgetstrategi 2019-2022 Overordnet om budgetstrategien Budgetstrategien beskriver den overordnede proces herunder produkter og tidsfrister i forbindelse med arbejdet med budgettet for det kommende år
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene 2018 2020 Budgetproceduren 2017-2020 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Katalog
Læs mereBUDGETPROCESSEN ACADRE 13/xxxx
BUDGETPROCESSEN 2015-2018 29-01-2014 ACADRE 13/xxxx Indholdsfortegnelse 1. Indledning 3 2. Budgetlægningsproces 2015 2018 5-2.1. Budgetreduktioner 6-2.2. Tekniske korrektioner 6-2.3. Den administrative
Læs mereBudget Politisk tids- og arbejdsplan 2017
Efter vedtagelse Første og anden behandling Dialogmøder og høring Byrådets sommerseminar Budgetseminar Budgetarbejde i foråret Byrådets Vinterseminar Førbudgetproces Budget 2018-2021 Politisk tids- og
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene 2021 2023 Budgetproceduren 2020-2023 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den kommende budgetlægning. Økonomiudvalget
Læs mereBudgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene
Budgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene 2017-2019 Budgetprocessen 2016 2019 er udarbejdet med det formål at fastlægge procedure, strategier og tidsplan for budgetlægningen for 2016
Læs mereBudgetvejledning 2019
POSTBOKS 10 T: 96 84 84 84 WWW.STRUER.DK ØSTERGADE 11-15 F: 96 84 81 09 7600 STRUER E: STRUER@STRUER.DK Budgetvejledning 2019 Budget 2019 og overslagsårene 2020-2022 Udarbejdet af Intern Service Tiltrådt
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene 2019 2021 Budgetproceduren 2018-2021 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Teknisk
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene 2020 2022 Budgetproceduren 2019-2022 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Dele
Læs mereSom supplement til tidsplanen er der udarbejdet nærværende notat, som kort beskriver de enkelte elementer i budgetprocessen.
Notat Sagsnr.: 00.30.00-S00-21-18 Dato: 17-01-2019 Titel: Forslag til budgetproces for 2020-2023 1. Indledning Direktionen har den 17. december 2018 behandlet forslag til tidsplan for budgetprocessen 2020-2023,
Læs mereAdministrativ drejebog. Budget 2010-13
Administrativ drejebog Budget 2010-13 BUDGET 2010-13 PRINCIPPER OG KRITERIER 1) Vilkår og bærende principper 2) Kriterier for administrativt budgetoplæg GRUNDLAG FOR BUDGETLÆGNINGEN 3) Økonomisk politik
Læs mereBudgetprocedure Budget 2020 ( ) Sag: S Ringe, den
Budgetprocedure Budget 2020 (2021-2023) Sag: 00.30.00-S00-3-17 Ringe, den 17.12.2018 Indledning Budgetproceduren for 2020 er rammen for de politiske drøftelser om kommunens økonomi, og tilrettelægges på
Læs mereJanuar Budgetnotat 1: Budgetstrategi
Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg
Læs mereBudgetstrategi Budget Januar 2018
Budgetstrategi Budget 2019-22 Januar 2018 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2019-22 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Forårsseminar den 20-21. april 2018 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 5
Læs mere1. Overordnede økonomiske mål
Vedrørende: Budgetprocedure 2015-18 Sagsnavn: Budget 2015-18 Sagsnummer: 00.01.00-S00-1-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 10-03-2014 Sendes til: Økonomiudvalget
Læs mereBudgetforslag Overslagsår Version 1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1.
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 1 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...
Læs mereBudgetvejledning 2016
Budgetvejledning 2016 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2016 og overslagsårene 2017-2019. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereBilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet
08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-59-18 Bilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet Der vil i budgetlægningen for budget 2020-23 være et stort
Læs mereBudgetvejledning Senest revideret
Budgetvejledning 2019-2022 Senest revideret 17.1.2018 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2019 og overslagsårene 2020-2022. Budgetprocessen arbejder med
Læs mereBudgetproces og tidsplan 2020
Budgetproces og tidsplan 2020 08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-59-18 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet
Læs mereBudgetprocedure
Budgetprocedure 2020-2023 Udkast 20. februar 2019 Budgettet er politikernes vigtigste redskab til at styre den økonomiske udvikling i kommunen. Det er således ved budgetlægningen, at de store beslutninger
Læs mereTidsplan og proces BUDGET
Tidsplan og proces BUDGET 2017 Budgetlægning 2017-2020 Indledning Med finanslovsaftalen for 2016 har et flertal i Folketinget valgt at støtte op om regeringens omprioriteringsbidrag. Det betyder, at kommunernes
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2018.
Syddjurs Kommune 18. januar 2017 DREJEBOG FOR BUDGET 2018. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen tager højde for de
Læs mereForslag til ændringer i tidsplan for Budget for perioden efter 1. juli
Hjørring Kommune Forslag til ændringer i tidsplan for Budget 2020-2023 for perioden efter 1. juli 1. august 2019 Dato Opgave 12. februar Direktionen udarbejder oplæg til budgetproces og tidsplan for arbejdet
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2019.
Syddjurs Kommune 28. februar 2018 DREJEBOG FOR BUDGET 2019. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen tager højde for de
Læs mereØkonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune
Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til
Læs mereBudget 2016 forslag til proces
Budget 2016 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Godkendt af Økonomiudvalget den 2. marts 2015 Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske
Læs mereJanuar Budgetnotat 1: Budgetstrategi
Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg
Læs mereDet politiske arbejde i budgetlægningen
-* Budget 2016 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Økonomiudvalget den 16. februar 2015 Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer
Læs mereNotat. Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget
Notat Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget 2016-2019 På fag- og stabschefsmøderne vil Økonomichefen løbende orientere om den kommende måneds deadlines i forhold til budgettet og det
Læs mereI indstillingen lægges der op til at: Magistraten udvælger tværgående temaer som direktørgruppen
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 14. februar 2018 Budgetprocedure for Budget 2019 1. Resume Indstillingen beskriver budgetlægningen for Budget 2019. Da det er
Læs mereBudgetprocedure Budget 2016 og budgetoverslagsårene 2017 2019
Dato 15. februar 2015 Dokumentnr. 20255-15 Sagsnr. 15-314 Reference Egon Boutrup Budgetprocedure Budget 2016 og budget overslagsårene 2017-2019 1/14 2/14 Indhold INDLEDNING 3 Den teknisk/administrative
Læs mereBudgetforslag Overslagsår Version 2 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2.
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 2 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...
Læs mereBudget 2019 forslag til proces
Budget 2019 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2019... 3 3.1 Generelle udfordringer...
Læs mereODSHERRED KOMMUNE Direktionen 23. marts 2010 EFFEKTIVISERINGSSTRATEGI FOR ODSHERRED KOMMUNE FOR Side 1
EFFEKTIVISERINGSSTRATEGI FOR FOR 2010-2013 Side 1 EFFEKTIVISERINGSSTRATEGI FOR FOR 2010-2013 Indledning og formål Nulvækst i den offentlige økonomi, stadig større forventninger til den kommunale service
Læs mereBudgetvejledning. for. Budget
Budgetvejledning for Budget 2020-2023 Opdateret 19.2.2019 Side 1 af 14 Denne budgetvejledning indeholder de godkendte retningslinjer for udarbejdelse af et budget for 2020 og overslagsårene 2021-2023.
Læs mereBilag 5 Generelle bemærkninger til budget Generelle bemærkninger til Budget Generelt
Bilag 5 Generelle bemærkninger til budget 2020 Generelle bemærkninger til Budget 2020 1. Generelt Ifølge Social- og Indenrigsministeriet skal byrådet inden den 15. oktober hvert år godkende et budget for
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2016.
Syddjurs Kommune 29. januar 2015 DREJEBOG FOR BUDGET 2016. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen for budgetprocessen
Læs mereBudget Drejebog for inddragelse af MED-systemet
Budget 2019 - Drejebog for inddragelse af MED-systemet 02-03-2018 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-44-17 I lighed med tidligere år er der i budgetlægningen
Læs mereBudgetproces for budget
Hjørring Kommune 20. marts 2019 Budgetproces for budget 2020-2023 Arbejdet med budget 2020-2023 tager afsæt i budgetaftalen for budget 2019-2022. I budgetaftalen er der fokuseret på at løse kommunens økonomiske
Læs mereBUDGET SAGSFREMSTILLING: 1. BEHANDLING AF BUDGET
BUDGET 2020-2023 SAGSFREMSTILLING: 1. BEHANDLING AF BUDGET 2020-2023 HØRING: 8/10 16/10 2019 1. Budget 2020-2023 - 1.behandling af budget (B) Sagsnr.: 330-2019-66365 Dok.nr.: 330-2019-383515 Åbent Kompetence:
Læs mereBilag 4: Direktionens forslag til et budget i balance
Haderslev Kommune Økonomi & Løn - Fælles stabe Bygning C, Gåskærgade 26-28 6100 Haderslev www.haderslev.dk Dir. tlf. 74342711 / 23720311 slor@haderslev.dk 09-08-2017 Sagsident: 17/10069 Sagsbehandler:
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2015 Samt budgetoverslagsårene
Dato 30. januar 2014 NOTAT Dokumentnr. 13689-14 Sagsnr. 16120-13 Reference Egon Boutrup Budgetprocedure for budgetåret 2015 Samt budgetoverslagsårene 2016-2018 Indhold INDLEDNING...2 Den teknisk/administrative
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik
Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den
Læs mereDirektionens forslag til budget-i-balance (Budget 2017)
Direktionens forslag til budget-i-balance (Budget 2017) Med godkendelsen af Budgetstrategien for 2017 har Økonomiudvalget anmodet Direktionen om at udarbejde et forslag til budget-i-balance, der kan undergives
Læs mereBudgetvejledning
Budgetvejledning 2018-2021 Indledning Senest revideret 26.1.2017 Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2018 og overslagsårene 2019-2021. Budgetprocessen arbejder med
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2020.
Syddjurs Kommune 31. januar 2019 DREJEBOG FOR BUDGET 2020. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen tager højde for de
Læs mereNotatark. Hermed en samlet beskrivelse af budgetproceduren for budget 2019 og tidsplan for budgetarbejdet med videre i løbet af 2018:
Notatark Sagsnr. 00.30.02-S00-2-17 Sagsbehandler: Kim Hjorth Olsen m.fl. 19.01.2018 Budgetprocedure 2019 og tidsplan for budgetarbejdet m.v. i 2018 Hermed en samlet beskrivelse af budgetproceduren for
Læs mereBudgetprocedure for budget
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 31. januar 2017 Budgetprocedure for budget 2018-2021 1. Resume Procedureindstillingen beskriver hvordan budgetlægningen for
Læs mereBudgetvejledning 2017
Budgetvejledning 2017 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2017 og overslagsårene 2018-2020. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereØkonomisk politik for Stevns Kommune
Økonomisk politik for Stevns Kommune 2019-2023 Indledning Den økonomiske politik for Stevns Kommune er et udtryk for de grundlæggende pejlemærker for den økonomiske styring i kommunen. Formålet med politikken
Læs mereDette notat indeholder en kort beskrivelse af forslag til budgetprocedure herunder forslag til selve tids- og aktivitetsplanen.
Vedrørende: Budgetprocedure 2016-19 Sagsnavn: Budget 2016-19 Sagsnummer: 00.01.00-S00-6-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 27-03-2015 Sendes til: Økonomiudvalget
Læs mereSkatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for :
NOTAT 21. august 2015 LRASM Skatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for 2016-2019: Der er den 3. juli indgået en økonomiaftale for 2016 mellem regeringen og KL, som indebærer betydelige ændringer
Læs mereBudgettet dækker hele den kommunale virksomhed, det vil sige udgifter til drift og anlæg samt indtægterne.
1. Generelt Ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriet skal byrådet inden den 15. oktober hvert år godkende et budget for det kommende år og tre overslagsår. Budgettet skal behandles to gange i byrådet med
Læs mereBudgetproces og tidsplan 2019
Budgetproces og tidsplan 2019 02-03-2018 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-44-17 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet
Læs mereAktuel økonomi: - regnskab budgetlægning Byrådets plankonferencemøde 29. marts 2016
Aktuel økonomi: - regnskab 2015 - budgetlægning 2017-19 Byrådets plankonferencemøde 29. marts 2016 Regnskab 2015 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget Korr. budget regnskab Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud
Læs mereBudgetproces for Budget (ØK)
Budgetproces for Budget 2019-2022 (ØK) Åben sag Sagsid: 17/26108 Sagen afgøres i: Byrådet Bilag: 1) 2380803 Åben: Forslag til tidsplan - Budget 2019 Indledning Sagsgang Orientering BY ØK ÆGU PBU KMU BUU
Læs mereBeslutning Økonomiudvalget den : Tiltrådt med den tilføjelse, at der indlægges et ekstraordinært seminar for KB ultimo juni.
15-03-2016 Side 1 ØU - Budgetproces 2017-2020 Sagsnr.: 16/236 Resumé: evaluerede på sit møde i januar 2015 budgetprocessen for 2015-18. På den baggrund har administrationen udarbejdet forslag til principper
Læs mereFORSLAG TIL TIDSPLAN FOR BUDGETLÆGNINGEN
FORSLAG TIL TIDSPLAN FOR BUDGETLÆGNINGEN 2019-2022 Nedenstående oplæg tager afsæt i, at: - Tekniske korrektioner følger de forventede regnskaber (30.4. og 31.7.) og økonomiaftalens indgåelse (forventet
Læs mereNotat. Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget
Notat Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget 2015-2018 Som supplement til tidsplanen vil der ske en løbende orientering på fag- og stabchef-møderne om den kommende måneds deadlines
Læs mereBaggrund for den økonomiske politik i Skanderborg Kommune
Baggrund for den økonomiske politik i Skanderborg Kommune 1 Økonomisk Politik, 2014-2017 1. Indledende bemærkninger omkring styringsværktøjer Den økonomiske politik fokuserer primært på styringen via økonomiske
Læs mereØkonomiudvalgets årsplan 2018
Økonomiudvalgets årsplan 2018 Politikområde 1: DEMOKRATI Politik for borgerinddragelse Herudover er der fastsat følgende standarder for demokrati: 1. Styrelsesvedtægt for Skanderborg Kommune 2. Byrådets
Læs mereTidsplan for budgetlægning
Tidsplan for budgetlægning 2016-2019 Januar 1 9/1 Økonomi, Budget og regnskab Udsendelse Økonomi udsender indkaldelse af bidrag fra Områderne til budgetoplæg (beskrivelse af politikområderne, kommunalbestyrelsens
Læs mereMål og procedurer for budgetlægningen
Økonomi Dato: 23.02.16 Mål og procedurer for budgetlægningen 2017-2020 Godkendt af Byrådet den 8. marts 2016 Side 1 af 12 Indholdsfortegnelse 1. Mål og rammer for budget 2017-2020... 3 1.1. Byrådets økonomiske
Læs mereFagudvalg. Materiale udsendes. Direktion. 19. jan 23. jan 30. jan 5. feb. 6. feb. 19. jan 23. jan 30. jan. 19. jan 23. jan 30. jan 5. feb. 6.
Godkendelse af tidsplan og budgetprocedure budget 2019-22. 19. jan 23. jan 30. jan 5. feb Offentliggørelse af procedure og tidsplan på hjemmesidens budgetsider. Beslutning om deling af de samlede driftsbesparelser
Læs mereBaggrund for den økonomiske politik og udmøntningen af denne
Baggrund for den økonomiske politik 2014-2017 og udmøntningen af denne 1 1. Indledende bemærkninger omkring styringsværktøjer Den økonomiske politik fokuserer primært på styringen via økonomiske mål. Disse
Læs mereBudgetprocedure for budget 2009 med overslagsår
Dato 08-04-2008 Sagsbehandler Arne Kristensen Telefon nr. 7257 7008 Mail akr@jammerbugt.dk Dokument nr. 1849-124318 Sags nr. 1849-32730 Budgetprocedure for budget 2009 med overslagsår 2010 2012 Budgetproceduren
Læs mereTidsplan og proces BUDGET
Tidsplan og proces BUDGET 2018 Budgetlægning 2018-2021 Indledning Kommunens udgangspunkt for budgetlægningen har de seneste år været præget af at indtægtsgrundlaget i vid udstrækning er bestemt af hvad
Læs mereGenerelle bemærkninger, budget
1. Generelt Ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriet skal byrådet Inden den 15. oktober hvert år godkende et budget for det kommende år og tre overslagsår. Budgettet skal behandles to gange i byrådet med
Læs mereBudgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene
Budgetvejledning 2015 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene 2016-2018. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereUdgangspunktet for det nye overslagsår 2015 er en pris- og lønfremskrivning af overslagsår 2014.
Procedure samt fastlæggelse af rammer for budgetlægningen 2012-2015 behandlede på mødet den 19. januar 2011 (sag nr. 2) den overordnede procedure samt aktivitets- og tidsplan for budgetlægningen 2012-2015.
Læs mereØkonomiudvalget; Plan for opfølgning på politikker i 2015.
Økonomiudvalget; Plan for opfølgning på politikker i 2015. Dato: 9. oktober 2015 Sagsnr.: 14/72582 Forslag til plan for Økonomiudvalgets arbejde med opfølgning på Byrådets politikker i 2015 Politikområde
Læs mereBudget 2018 forslag til proces
Budget 2018 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2017... 3 3.1 Generelle udfordringer...
Læs mereØkonomisk strategi for Ballerup Kommune
BALLERUP KOMMUNE Dato: 14. juni 2018 Tlf. dir.: 4477 2209 E-mail: cbd@balk.dk Kontakt: Christian Boe Dalskov Sagsid: 00.30.04-P15-1-18 Økonomisk strategi for Ballerup Kommune Formål Formålet med den økonomiske
Læs mereKolding Kommune Centralforvaltningen, Analyse & Udvikling. Strategisk del Budgetstrategi Indhold
Stategisk del Budgetstrategi 2019 Indhold Indledning og målsætninger.............................4 Opgavefordeling..................................... 6 Foreløbig tidsplan for budgetlægningen for 2019
Læs mereØkonomiudvalget besluttede i januar at behandle forslag til program og indhold i budgetseminarene på maj mødet 2012.
Notat Udkast til indhold og programmer til budgetseminarerne i juni og august 2012. I januar vedtog Byrådet Vision 2018. Efterfølgende har forslag til en innovationsstrategi været drøftet og sendt i høring.
Læs mere1. Budget 2019 med overslagsårene (1. behandling)
Økonomiudvalget 27. august 2018 1. Budget 2019 med overslagsårene 2020-2022 (1. behandling) Sagsnr. Initialer ANSO Åbent Sagsfremstilling Drøftelse og indstilling af teknisk budgetforslag 2019 til 1. behandling
Læs mereØkonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018
Økonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018 Økonomisk politik Den økonomiske politik fastsætter de overordnede økonomiske målsætninger for kommunens budgetlægning og finansielle strategi. Politikken
Læs mereTidsplan for budget 2016
Tidsplan for budget 2016 herunder budget 2016 som led i implementering af strategi 2018 Med vedtagelsen af Strategi 2018 har Regionsrådet sat rammen og retningen for Regionens opgaveløsning i perioden
Læs mereBudgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017.
Budgetvejledning 2014 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs merePolitisk drejebog til. Budgetlægningen 2014-2017
Politisk drejebog til Budgetlægningen 2014-2017 Marts 2013 1 Forord Økonomiudvalget godkendte i mødet den 6. februar 2013 en økonomisk politik for budgetperioden 2014-2017. Denne drejebog skal bidrage
Læs mereOrientering om intern tidsplan for budgetproceduren for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen
Punkt 7. Orientering om intern tidsplan for budgetproceduren 2019-2022 for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen 2017-065793 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen fremsender til s orientering at Budgetproceduren
Læs mereMål og procedurer for budgetlægningen 2016-2019
Økonomi Dato: 19.02.15 Mål og procedurer for budgetlægningen 2016-2019 Side 1 af 19 Indholdsfortegnelse 1. Mål og rammer for budget 2016-19... 3 1.1. Byrådets økonomiske mål og principper... 3 1.2. Kommunernes
Læs mereBudgetprocedure. Budget 2018 ( ) Sag: S Ringe, den Indledning
Budgetprocedure Budget 2018 (2019-2021) Sag: 00.30.00-S00-6-16 Ringe, den 21.12.2016 Indledning Med vedtagelsen af Budget 2017 og overslagsår blev der lagt flere økonomiske spor, som muliggør en større
Læs mereNOTAT. Budget- og regnskabsarbejdet i kommunen kan opdeles i 3 hovedaktiviteter:
SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT Emne: Procedure og tidsplan for budgetlægning 2010-2013 Til: Økonomiudvalget/Byrådet Dato: 4. februar 2009 Sagsbeh.: PZ Journalnr.: Budget- og regnskabsarbejdet i
Læs mereØkonomisk politik og budgetproces Stevns Kommune
Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2017-2020 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2016 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at at
Læs mereBilag 5 til kasse- og regnskabsregulativ. 5 Regler for budgetlægning
5 egler for budgetlægning Bilagets indhold: 5.1 Kort om budgettet 5.2 Formelle krav til budgettet 5.3 Budgettets indhold 5.4 Procedurekrav 5.5 Tidsplan 5.6 Center for Økonomi og Personale s rolle i budgetprocessen
Læs mereSamtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes.
Notat En offensiv og balanceret - økonomistyring. 17. januar 2008 Forslag: I forbindelse med gennemførelsen af 3. budgetopfølgning for kunne det konstateres at det budgetværn der er afsat i 2008 ikke kan
Læs mere- Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb
Budgetlægning 2015-2018 Basisbudget 2015-18: - Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb MED, Råd m.fl, 21. August 2014 Danmark er presset på vækst Vækst i BNP
Læs mereBudgetcirkulære om budgetlægningen for budgetåret 2015 og overslagsårene 2016, 2017 og 2018
Dato: 1. april 2014 Til samtlige udvalg, forvaltninger og centre Budgetcirkulære om budgetlægningen for budgetåret 2015 og overslagsårene 2016, 2017 og 2018 Budgetcirkulæret omfatter retningslinjer, nettoudgiftsrammer,
Læs mereNotat. Notatet indeholder følgende emner i relation til budgetproceduren: 1. Udmøntning af puljer fra budget
Notat Vedrørende: Budget 2018-21 (budgetprocedure m.m.) Sagsnavn: Budget 2018-21 Sagsnummer: 00.01.00-A00-30-16 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 10. marts
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2017.
Syddjurs Kommune 5. januar 2016 DREJEBOG FOR BUDGET 2017. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen tager højde for de aftaler
Læs mere