Baggrund for den økonomiske politik i Skanderborg Kommune
|
|
- Tilde Brandt
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Baggrund for den økonomiske politik i Skanderborg Kommune 1
2 Økonomisk Politik, Indledende bemærkninger omkring styringsværktøjer Den økonomiske politik fokuserer primært på styringen via økonomiske mål. Disse indgår som en naturlig del af de samlede styringsredskaber i kommunen. I figur 1 er vist sammenhængen mellem styringsredskaberne i Skanderborg Kommune. Filosofien er, at de overordnede visioner og strategier vedtages i udviklingsstrategien samt i de områdespecifikke politikker bl.a. den økonomiske politik. Her af udspringer de konkrete forandringer, som Byrådet vedtager sammen med de årlige økonomiske bevillinger. De bevillinger, der bliver givet gennem budgettet skal kunne dække både de gældende standarder (dvs. serviceniveau) og de vedtagne forandringer, der skal gennemføres i det kommende år. I Skanderborg Kommune betyder en forandring en ordre til at gennemføre et konkret projekt. Forandringerne kan opdeles i fire typer: forandringer der kan udføres indenfor det eksisterende driftsbudget, forandringer der kræver en budgetudvidelse i driften, forandringer der giver en budgetreduktion på driften, og dertil kommer anlægsprojekter, der i princippet også er forandringer. Figur 1: Sammenhængen mellem de styringsmæssige redskaber i Skanderborg Kommune 2
3 Økonomisk Politik, Vision for den økonomiske politik Den økonomiske politik skal sætte nogle pejlemærker i forhold til kommunens overordnede økonomiske rammer. Med de nuværende kendte forudsætninger er udgangspunktet, at udgifter og indtægter i Skanderborg Kommune balancerer. Den økonomiske politik skal sikre, at det langsigtede fokus bevares, og at der er mulighed for omstilling, servicetjek og tilpasning af serviceniveauet. For at sikre dette er det nødvendigt, at Byrådet har en vis grad af økonomisk handlefrihed. Visionen er, at den økonomiske politik skal sikre handlefrihed for Byrådet. Der skal arbejdes hen i mod visionen ved at have en offensiv økonomistyring, der f.eks. er kendetegnet ved proaktive beslutninger, klare og entydige styringsprincipper samt skabelse af økonomisk råderum. 3
4 Økonomisk Politik, Strategier Det er en forudsætning for at kunne bevare den nuværende økonomiske balance og sikre handlefriheden fremadrettet, at der er realistiske budgetter i alle fire budgetår samt at beslutninger omkring økonomien foregår i en samlet prioritering. Dette kan enten være ved den årlige budgetlægning eller gennem budgetopfølgninger i løbet af året. Der gives normalt ikke tillægsbevillinger finansieret af kassen i løbet af året. For at kunne opretholde handlefriheden er det en forudsætning, at følgende præmisser holdes: Der er realistiske fireårige budgetter. Beslutninger omkring økonomien foregår i en samlet prioritering enten gennem budgetlægningen eller ved en samlet budgetopfølgning. Der gives normalt ikke tillægsbevillinger finansieret af kassen i løbet af året. De vedtagne standarder omkring kassebeholdning, årligt anlægsniveau, overskud på ordinær drift m.m. holdes (se disse standarder side 8). For at sikre kommunen mod usikkerhed fra udefrakommende forhold samt sikre Byrådet mulighed for omstilling og implementering af udviklingsstrategiens visioner skal der arbejdes med at skabe et økonomisk råderum for Byrådet. Den største usikkerhed i udefrakommende forhold, der kan lægge begrænsninger på handlefriheden, ligger i indtægtssiden af budgettet. En stor del af indtægtssiden bliver afgjort i forhandlingerne mellem Regeringen og KL i juni måned hvert år. Forudsætningerne for disse forhandlinger er i høj grad afhængige af de overordnede økonomiske forhold på landsniveau. Herunder eksempelvis Regeringens 2020-plan, der forudser at den samlede offentlige sektor skal reduceres med 12 mia. kr. frem mod Der kan også være interne forhold i Skanderborg Kommune, der skaber behov for omstilling. Eksempelvis kan befolkningssammensætningen og udviklingen i forskellige aldersgrupper skabe behov for omprioritering af ressourcer. Strategien er derfor, at der skal skabes et økonomisk råderum for Byrådet. Der har været arbejdet meget med de nævnte præmisser i den forrige byrådsperiode, og der er indarbejdet nogle velfungerende administrative og politiske rutiner på disse områder. Strategien er, at der skal skabes et økonomisk råderum for at sikre handlefrihed for Byrådet. 4
5 Økonomisk Politik Hvordan kan der skabes et økonomisk råderum? På indtægtssiden kan Byrådet forsøge at påvirke skatteindtægterne ved at tiltrække flere borgere eller ændre beskatningen. Derudover kan Byrådet forsøge at påvirke den statslige økonomiske udligningsmodel mellem kommunerne. På udgiftssiden er der kort sagt to håndtag, som Byrådet kan benytte sig af: Besparelser og effektiviseringer. Med ordet besparelse menes en reduktionen af det hidtidige budgetbeløb kædet sammen med nedsat serviceniveau - f.eks. nedlæggelse af en aktivitet, fjernelse af et tilskud eller reduktion af et kvalitetsniveau. Der er således tale om både en lavere kvalitet/service overfor borgerne og et lavere ressourceforbrug på samme tid. Med ordet effektivisering menes en reduktion af det hidtidige budgetbeløb kædet sammen med en smartere og billigere måde at gennemføre samme aktivitet på. En effektivisering har således ikke konsekvenser for serviceniveauet. Vi anvender i denne sammenhæng også ind imellem ordet omprioritering. Med dette ord menes en besparelse, der gennemføres for at finansiere øget aktivitet et andet sted. Der vil således ske en øgning af serviceniveauet eller antal brugere ét sted på bekostning af et lavere serviceniveau et andet sted. Mere om effektiviseringer: Når Skanderborg Kommune igangsætter effektiviseringstiltag foregår det på flere niveauer: A. På afdelingsniveau hos den enkelte leder: Den enkelte administrative enhed eller institution har løbende tilpasninger af rutiner, processer, arbejdsgange og anvendelse af ny teknologi og viden, således at enheden udfører deres opgaver/ydelser med færre ressourcer. Et eksempel på dette er optimering af vagtplaner. Denne type effektivisering udføres typisk af enheden selv. B. Fællesniveau: Organisationen kan igangsætte initiativer som giver mulighed for effektiviseringer på tværs af hele eller dele af organisationen. Dette kan f.eks. være fælles udbud/indkøb, strukturtilpasninger samt digitalisering og effektiviseringer via benchmark med andre kommuner. Konkrete eksempler på dette er hverdagsrehabilitering på ældreområdet og områdeledelse på dagtilbudsområdet. Denne type effektivisering igangsættes typisk af direktion og koncernledelse. C. Landsniveau: Der indgår initiativer i de årlige aftaler mellem Regeringen og KL, der giver mulighed for effektiviseringer. Eksempler på fælleskommunale tiltag er Regeringens moderniseringsaftale, Kombit (digitalisering) og SKI (indkøb). Effektiviseringer handler typisk om at gøre tingene på en anden måde. Der kan arbejdes med disse uafhængigt af, om det enkelte budgetområde er mere eller mindre styrbart, eller om serviceniveauet er højt eller lavt i forhold til andre kommuner. Mere om besparelser: Hvis man vil skabe sig et råderum gennem besparelser er det nyttigt med nogle overvejelser omkring styrbarheden af udgifterne, serviceniveauet samt overvejelser om hvilke investeringer, der kan give råderum på langt sigt. Der er nogle områder indenfor det kommunale budget, der er mere økonomisk styrbare end andre: Det ene yderpunkt er de udgifter, som Byrådet kun kan forsøge at påvirke på langt sigt ved at lave forebyggende tiltag. Dette gælder eksempelvis udgifterne til medfinansiering af sundhedsområdet. Det andet yderpunkt er de udgifter, som kan styres fuldt ud af kommunen. Dette gælder de tilbud, som kommunen kan vælge om de vil have eller ej, eksempelvis dele af kultur- og fritidsområdet samt klubtilbud til skolebørn. 5
6 Økonomisk Politik Langt de fleste udgiftstyper befinder sig mellem yderpunkterne styrbar og ikke-styrbar. Én måde at se på de styrbare udgifter på er, at man kan barbere udgifter af der, hvor udgifterne ikke er lovbundne. Der, hvor serviceniveauet er højere end lovgivningen kræver, kan Byrådet vælge at spare. Man skal dog have blik for, at der på nogle områder skal investeres på kort sigt for at begrænse udgifterne på langt sigt. Dette gælder eksempelvis åbenlyst udgifterne til forebyggelse på sundhedsområdet. Men denne investeringstankegang kan også bruges på mange andre områder: Giver det eksempelvis færre udgifter på længere sigt til børn og unge, der har det svært, hvis man øger serviceniveauet i børnehaverne eller på idrætsområdet? Det er ofte svært at dokumentere klart, hvad en investering i et område kommer til at betyde for de langsigtede udgifter. For det første er det ofte svært at måle på effekterne. For det andet kan der være sket en del andre ting i mellemtiden, der også har indflydelse på effekten af indsatsen. Det, der kendetegner en investering i et serviceniveau er ofte, at besparelsen i økonomien går hånd i hånd med det, der er bedst for borgeren. Det er eksempelvis bedre for den enkelte borger at forebygge sygdom end at helbrede. Der er for alle områder brug for, at der er stor grad af gennemsigtighed i forhold til hvilke muligheder, der er for at styre udgifterne. Hvad er det Byrådet har mulighed for at ændre, hvis de vil det? Med andre ord: Det skal være synligt for Byrådet, hvor der er mulighed for at skrue på serviceniveauet. Opsummerende er der således tre veje til at skabe øget råderum: Man kan forsøge at øge indtægterne eller man kan reducere udgifterne gennem effektiviseringer og besparelser. Det økonomiske råderum kan skabes ved at: effektivisere: Det forventes af Byrådet, at alle administrative enheder og kontraktholdere løbende effektiviserer. Gevinsten ved dette kan Byrådet beslutte at inddrage i råderummet. tilpasse serviceniveauet: Det skal være synligt for Byrådet, hvor der er mulighed for at ændre på serviceniveauet. forøge indtægterne: Skatteindtægterne skal sikres fremadrettet. 6
7 Økonomisk Politik, Forandringer Hvert år tager Byrådet stilling til hvilke konkrete mål, der skal arbejdes med i det kommende år. Dette foregår i budgetvedtagelsen, og de konkrete mål kaldes i Skanderborg Kommune for forandringer. De standarder, der er beskrevet i afsnit 4, lægger rammerne for det årlige budgetarbejde. De er således ikke forandringer og er ikke til diskussion hvert år. Byrådet fastsætter hvert år gennem vedtagelsen af budgetproceduren krav til råderummet. Fastlæggelsen af dette indbefatter både råderummets størrelse samt hvordan det tilvejebringes. Beslutningen om en eventuel forandring vedr. råderummet foregår således igennem vedtagelsen af budgetproceduren før årets budgetarbejde går i gang. Budgetproceduren vedtages lige omkring årsskiftet. Kravet om råderum kan eventuelt ses som et flerårigt mål. 7
8 Økonomisk Politik 5. Standarder Skanderborg Kommune styrer efter nedenstående standarder. Disse er indbyrdes afhængige, og de enkelte standarder skal derfor ses i forhold til hinanden og i forhold til udviklingen i den samlede kommunale økonomi. Standarderne skal sikre, at Skanderborg Kommune fortsat er robust og modstandsdygtig overfor udefrakommende forhold samt, at Byrådet har mulighed for at prioritere internt. Der følges systematisk op på standarderne ved den årlige budgetlægning og ved de tre årlige budgetopfølgninger. Standarderne er: Kassebeholdningen ultimo året skal være på ca. 75 mio. kr. De 75 mio. kr. er eksklusiv det beløb, der er bundet til overførsler mellem årene på både drift og anlæg. Dette svarer til ca kr. pr. indbygger. Det årlige anlægsniveau på det skattefinansierede område skal være på ca. 100 mio. kr. Det skattefinansierede anlæg er ekskl. byggemodninger og almene boliger. Dette mål viser i hvor høj grad der investeres i kommunale anlæg. Dette svarer til ca kr. pr. indbygger. Resultatet af ordinær drift skal vise et overskud på ca. 125 mio. kr. Den ordinære drift skal udvise et overskud, der er stort nok til at dække investeringer i anlæg samt afdrag på lån. De 125 mio. kr. dækker således anlægsinvesteringer på ca. 100 mio. kr. og afdrag på lån på ca. 25 mio. kr. Budgetloven definerer, at der skal være et overskud på den løbende drift. Resultatet af det skattefinansierede område skal være 0. Resultatet af det skattefinansierede område sammenfatter om overskuddet på den løbende drift er stort nok til både at dække anlægsinvesteringer og afdrag på lån. Målet angiver dermed om driftsoverskuddet kan dække afdrag på lån og investeringer i anlæg. Forudsætningen for at resultatet af det skattefinansierede blot skal gå i 0 er, at målet for kassebeholdningen holdes. Hvis der er brug for opsparing til kassebeholdningen, skal der være et overskud på det skattefinansierede område. fortsættes næste side 8
9 Økonomisk Politik Standarder fortsat fra foregående side: Byggemodninger skal hvile i sig selv over år. Byggemodninger skal hvile i sig selv på langt sigt. På kort sigt er Byrådet dog villig til at foretage strategiske jordopkøb, som kan lånefinansieres. Kommunens gæld skal fortsat nedbringes. Med den skattefinansierede gæld menes gæld eksklusiv gæld vedrørende almene boliger og jordforsyning. Det kan dog være formålstjenstligt at optage lån til kortsigtet investering som kan finansieres af de afledte driftsbesparelser, f.eks. energibesparende foranstaltninger. Derudover kan der undtagelsesvis optages lån til styrkelse af kassebeholdningen, såfremt der er behov for dette, og der er lånemuligheder til stede. 9
10 Økonomisk Politik, Bilag til den økonomiske politik Der er tre bilag til den økonomiske politik: Bilag 1: Procedure for budgetlægning og budgetopfølgninger Bilag 2: Principper for overførsler mellem årene Bilag 3: Finansiel strategi Bilag 1 vedtages hvert år lige omkring årsskiftet. Her fastlægger Byrådet, hvordan næste års budgetlægning og budgetopfølgning foregår. Bilag 2 angiver hvilke budgetområder, der har adgang til at overføre budget mellem årene. Disse principper ligger til grund for de årlige overførsler af mer- og mindreforbrug i regnskabet. Den finansielle strategi i bilag 3 sætter rammerne for, hvordan pengebeholdninger og gæld håndteres. Foruden disse tre bilag er der følgende administrative procedurer, der understøtter den økonomiske politik: Kasse- og regnskabsregulativ Opkrævningsstrategi Regler for styring af bygge- og anlægsopgaver i Skanderborg Kommune De nævnte bilag og administrative procedurer findes på kommunens hjemmeside sammen med den økonomiske politik. 10
Baggrund for den økonomiske politik og udmøntningen af denne
Baggrund for den økonomiske politik 2014-2017 og udmøntningen af denne 1 1. Indledende bemærkninger omkring styringsværktøjer Den økonomiske politik fokuserer primært på styringen via økonomiske mål. Disse
Læs mereForankring: Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og Byrådet.
NOTAT Dato Kultur- og Økonomiforvaltningen Økonomisk Afdeling Økonomiske Politik for Køge Kommune Køge Rådhus Torvet 1 4600 Køge Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og vedtages af det
Læs mere19. november 2018 Temamøde for byrådet Power Point oplæg fra Økonomi blev præsenteret og kommenteret af byrådets medlemmer
Økonomisk Politik for Fanø Kommune Gældende for 2019-2022 Indledning På byrådets møde den 23. april 2018 blev der stillet forslag om, at der udarbejdes et oplæg til en økonomisk politik, som skal danne
Læs mereNOTAT. Økonomisk afdeling. Økonomisk Politik for Køge Kommune
NOTAT Fælles- og Kulturforvaltningen Dato Sagsnummer Dokumentnummer Økonomisk afdeling 18-06-2014 2014-7917 2014-73467 Økonomisk Politik for Køge Kommune Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik
Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den
Læs mereBudgetproces for Budget 2020
Budgetproces for Budget 2020 December 2018 Budgetproces for Budget 2020 Godkendt i Byrådet d. 19-12-2018 2 Indhold 1. Fokus for budget 2020...4 1.1 Den økonomiske politik...4 1.2 Situationsbillede...5
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik.
Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens
Læs mereØkonomisk Politik for Ishøj Kommune
Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Godkendt i Byrådet den 24.06.2014 Indledning Af aftalen om den kommunale økonomi for 2014 fremgår, at KL og regeringen er enige om, at det fremover skal være obligatorisk
Læs mereØkonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018
Økonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018 Økonomisk politik Den økonomiske politik fastsætter de overordnede økonomiske målsætninger for kommunens budgetlægning og finansielle strategi. Politikken
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Vedtaget af Byrådet d. 24. juni 2014 Formål med den Økonomiske politik Den
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2018 2021, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2018-2021. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mereØkonomisk politik
Økonomisk politik 2019-2022 Ajourført: 15. marts 2018 Dokument nr. 480-2018-95063 Sags nr. 480-2018-5036 Vedtaget i Kommunalbestyrelsen den 22. marts 2018 Indhold Indledning... 3 Formål... 3 Mål for den
Læs mereFaxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015
Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske
Læs mereØkonomisk politik for Ringsted Kommune
11.09.2017 Økonomisk politik for Ringsted Kommune Indholdsfortegnelse AD 1) OVERSKUD PÅ DEN ORDINÆRE DRIFT... 4 AD 2) BUDGETOPFØLGNING... 4 AD 3) TEKNISK SERVICEUDGIFTSPULJE... 4 AD 4) NIVEAU FOR ANLÆGSRAMMEN...
Læs mereØKONOMISK POLITIK 2014 2018
ØKONOMISK POLITIK 2014 2018 Ajourført: 13. marts 2014 Økonomi & Løn Østergade 23 5400 Bogense www.nordfynskommune.dk Sagsnummer: 480-2014-9961 Dokumentnr.: 480-2014-61217 Godkendt af Kommunalbestyrelsen
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Formål med den Økonomiske politik Den Økonomiske politik for Helsingør Kommune
Læs mereUdarbejdet af: Dato: 25-01-2013 Sagsnummer.: 00.30.00-Ø00-1-12 Version nr.: 1
Økonomisk politik For Faaborg-Midtfyn Kommune Udarbejdet af: Dato: 25-01-2013 Sagsnummer.: 00.30.00-Ø00-1-12 Version nr.: 1 Indledning Faaborg-Midtfyn Kommune har siden kommunalreformen arbejdet målrettet
Læs mereForord. Den 25. august 2014. Borgmester Stén Knuth
Forord Slagelse Kommune udgør den største virksomhed i Slagelse Kommune, med et årligt budget på små 5 mia. kr. Byrådet har derfor gennem sine økonomiske prioriteringer mulighed for at udøve stor indflydelse
Læs merePrincipper for økonomistyring. Del 1: Overordnede principper for økonomistyring
Principper for økonomistyring Del 1: Overordnede principper for økonomistyring Allerød Kommune August 2018 Indledning Allerød Kommune er med en bruttoomsætning på mere end 2 mia. kr. og mere end 1.800
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Vedtaget af Byrådet d. xx. Januar 2016 Formål med den Økonomiske politik
Læs mere23.02.2014. Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2014-2017
23.02.2014 Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2014-2017 Indholdsfortegnelse ØKONOMISK POLITIK FOR RINGSTED KOMMUNE FOR 2014-2017... 3 AD 1) OVERSKUD PÅ DEN ORDINÆRE DRIFT.... 3 AD 2) TEKNISK SERVICEUDGIFTSPULJE...
Læs mereØkonomisk Politik for Greve Kommune
Økonomisk Politik for Greve Kommune Indledning Byrådet vedtog den 1. april 2008 Økonomisk Politik for Greve Kommune. Det er målet, at der gennem en økonomisk politik formuleres nogle pejlemærker for den
Læs mereBudgetvurdering - Budget
Budgetvurdering - Budget 2020 14.8.2019 1. Indledning Denne budgetvurdering beskriver administrationens vurdering af rammer og anbefalinger til kommunalbestyrelsen for budgetlægningen 2020-2023. Økonomiaftalen
Læs mereBudgetstrategi 2014 2017
Budgetstrategi 2014 2017 Indledning Den økonomiske situation Kommunerne står i en vanskelig økonomisk situation. Finanskrisen har betydet stagnerende vækst, faldende skatteindtægter og stigende ledighed.
Læs mereDragør Kommunes økonomiske politik
Dragør Kommunes økonomiske politik 2015-2018 Formålet med nærværende økonomisk politik for Dragør Kommune er at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning og det løbende
Læs mereØkonomiudvalget; Plan for opfølgning på politikker i 2014.
Økonomiudvalget; Plan for opfølgning på politikker i 2014. Dato: 19. februar 2014 Sagsnr.: 13/68721 Forslag til plan for Økonomiudvalgets arbejde med opfølgning på Byrådets politikker i 2014 Politikområde
Læs mereVejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013
Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 21-213 Baggrund I forbindelse med budgetlægningen for 214 har der været en række politiske drøftelser om udviklingen i den kommunale gæld samt
Læs mereByrådet har derfor med den økonomiske politik fastlagt mål for Slagelse Kommunes økonomiske styring.
Forord Slagelse Kommune udgør den største virksomhed i Slagelse Kommune, med et årligt budget på små 5 mia. kr. Byrådet har derfor gennem sine økonomiske prioriteringer mulighed for at udøve stor indflydelse
Læs mereBilag A: Økonomisk politik
Bilag A: Økonomisk politik Opfølgning på delmål - byrådsperioden 2014-2017 Indholdsfortegnelse Indledning... 2 Administrationens indledning:... 2 Skatten holdes i ro eller reduceres... 2... 2... 2 Strukturelt
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme Revideret 23/11-2016 Godkendt af Byrådet 20/11-2016 Formål med den Økonomiske politik Den Økonomiske politik for Helsingør Kommune
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2019-2022, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2019 2022. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mereØkonomisk Politik. Godkendt i Byrådet den [skriv dato]
l Økonomisk Politik 1 Godkendt i Byrådet den [skriv dato] Forord Fredensborg Kommunes økonomi kan på mange måder sammenlignes med en almindelig husholdningsøkonomi. Vi skal have balance mellem indtægter
Læs mereGrundlag for rammestyring i Dragør Kommune.
Grundlag for rammestyring i Dragør Kommune. 5. april 2018. Løn og personaleafdelingen Budgetansvarlig Økonomiafdelingen Budget ramme Direktion Politikere Afdelingsleder Side 1 INDLEDNING Formålet med Grundlag
Læs mereUdkast. Byrådets Økonomiske politik. April 2017
Udkast Byrådets Økonomiske politik April 2017 2 Formål Byrådets økonomiske politik sætter mål for budgetlægning og en økonomisk styring, der sikrer, at kommunens økonomi er i balance og robust, således
Læs mere5. februar Målopfyldelse. Økonomisk politik
5. februar Målopfyldelse Økonomisk politik Indledning Den økonomiske politik indeholder en række overordnede økonomiske målsætninger for den kommunale budgetlægning. Dette notat indeholder en status på
Læs mereFredensborg Kommune. Rammerne for Budget Ved direktør Mads Toftegaard og økonomichef Claus Chammon
Fredensborg Kommune Rammerne for Budget 2020-2023 Ved direktør Mads Toftegaard og økonomichef Claus Chammon Regnskab 2018 Re gnska bsre sulta t 2 0 18 (1.000 kr.) Re gnska b 2 0 18 I. De t ska tte fina
Læs mereØkonomisk politik for Ringsted Kommune januar 2019
Økonomisk politik for Ringsted Kommune 11.09.201714. januar 2019 Indholdsfortegnelse AD 1) OVERSKUD PÅ DEN ORDINÆRE DRIFT...4 AD 2) BUDGETOPFØLGNING...4 AD 3) TEKNISK SERVICEUDGIFTSPULJE...4 AD 4) NIVEAU
Læs mereØkonomisk strategi for Ballerup Kommune
BALLERUP KOMMUNE Dato: 14. juni 2018 Tlf. dir.: 4477 2209 E-mail: cbd@balk.dk Kontakt: Christian Boe Dalskov Sagsid: 00.30.04-P15-1-18 Økonomisk strategi for Ballerup Kommune Formål Formålet med den økonomiske
Læs mereHalvårs- regnskab 2013
1 Halvårsregnskab 213 Regnskabsopgørelse i 1. kr. Forbrug pr. 3.6.213 regnskab Korrigeret budget Budget 213 Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Generelle tilskud mv. 1.68.436 498.22 2.14.939
Læs mereØkonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune
Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til
Læs mereBudgetprocedure
Budgetprocedure 2020-2023 Udkast 20. februar 2019 Budgettet er politikernes vigtigste redskab til at styre den økonomiske udvikling i kommunen. Det er således ved budgetlægningen, at de store beslutninger
Læs mereBudgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.
2014-2017 Roskilde Kommunes budget for 2014-2017 blev vedtaget d. 9. oktober 2013 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti og
Læs mereDen dobbelte ambition. Direktionens strategiplan
Den dobbelte ambition Direktionens strategiplan 2016-2018 Godkendt af Byrådet den 27. januar 2016 Direktionens strategiplan 2016-2018 Direktionens strategiplan tager udgangspunktet i Byrådets Vision, Udviklingsstrategien,
Læs mereSamtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes.
Notat En offensiv og balanceret - økonomistyring. 17. januar 2008 Forslag: I forbindelse med gennemførelsen af 3. budgetopfølgning for kunne det konstateres at det budgetværn der er afsat i 2008 ikke kan
Læs mereBUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag
Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning 10. september 2014 Afsættet for budgetlægningen
Læs mereØkonomisk politik for Ringsted Kommune for
Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2011-2014 Indholdsfortegnelse AD 1) OVERSKUD PÅ DEN ORDINÆRE DRIFT...3 AD 2) NIVEAU FOR ANLÆGSRAMMEN...4 AD 3) BUDGETMODEL...4 AD 4) TILVEJEBRINGELSE AF ET ØKONOMISK
Læs mereBudgetlægning for 2015 og budgetopfølgninger procedurer og tidsplaner
Budgetlægning for 2015 og budgetopfølgninger 2014 - procedurer og tidsplaner Indholdsfortegnelse: side 1. Indledning med fokus på sammenhænge... 1 1.1. Sammenhæng mellem vedtagne forandringer og økonomi...
Læs mereODSHERRED KOMMUNE Direktionen 23. marts 2010 EFFEKTIVISERINGSSTRATEGI FOR ODSHERRED KOMMUNE FOR Side 1
EFFEKTIVISERINGSSTRATEGI FOR FOR 2010-2013 Side 1 EFFEKTIVISERINGSSTRATEGI FOR FOR 2010-2013 Indledning og formål Nulvækst i den offentlige økonomi, stadig større forventninger til den kommunale service
Læs mereAktuel økonomi: - regnskab budgetlægning Byrådets plankonferencemøde 29. marts 2016
Aktuel økonomi: - regnskab 2015 - budgetlægning 2017-19 Byrådets plankonferencemøde 29. marts 2016 Regnskab 2015 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget Korr. budget regnskab Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud
Læs mereSagsnr.: 2016/ Dato: 1. november Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår
Notat Sagsnr.: 2016/0002042 Dato: 1. november 2016 Titel: Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår 1. Indledning I bestræbelserne på at sikre god økonomistyring og en
Læs mereKapitel 1. Kapitel 2. Halvårsregnskab Kapitel 3. Kapitel 4. Kapitel 5. Kapitel 6
Kapitel 1 Kapitel 2 Kapitel 3 Kapitel 4 Kapitel 5 Kapitel 6 Halvårsregnskab 2015 Regnskabsopgørelse i 1.000 kr. Forbrug pr. 30.6.2015 Forventet regnskab Korrigeret budget Budget 2015 Det skattefinansierede
Læs mereBudgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.
BUDGET 2018-2021 Roskilde Kommunes budget for 2018-2021 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling den 11. oktober 2017, hvor der blev indgået budgetforlig mellem De Radikale, SF, Det Konservative
Læs mereEffektiviseringsstrategi
Allerød Kommune Effektiviseringsstrategi 2017-20 Maj 2016 1 Indledning Med afsæt i Allerød Kommunes vision Fælles udvikling i Balance, præsenteres hermed kommunens effektiviseringsstrategi. Fælles - ved
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2017 2020, proces og tidsplan Dette notat beskriver proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2017-2020. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets budgetlægning...
Læs mereØkonomisk politik Godkendt den 22. januar 2019
Økonomisk politik Godkendt den 22. januar 2019 Økonomisk politik Overordnede økonomiske målsætninger Der skal være strukturel balance i det enkelte år. Det vil sige, at overskuddet på den skattefinansierede
Læs mereDer er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.
ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj
Læs mereBudgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor.
BUDGET 2017 2020 Roskilde Kommunes budget for 2017-2020 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling d. 12. oktober 2016, som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det
Læs mereØkonomisk politik for Ringsted Kommune for
10.09. 2012 Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2011-2014 Indholdsfortegnelse 2 2 Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2011-2014 Den økonomiske politik skal sikre en konsolideret økonomi ved
Læs mereRetning og rammesætning for omstillingsarbejdet
Retning og rammesætning for omstillingsarbejdet Sagsid: 00.15.25-G01-1-17 www.ballerup.dk Blok 1: Hvorfor omstillingskatalog? BLOK 1: Hvorfor omstillingskatalog? Kommunens økonomi. 2 Hvorfor er omstillingsarbejdet
Læs mereBudgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.
2015-2018 Roskilde Kommunes budget for 2015-2018 blev vedtaget d. 8. oktober 2014 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Enhedslisten, Det Konservative
Læs merePrincipper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011
Principper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011 Dok.nr: 727-2011-5834 2 Indledning. I årets løb anvendes de afsatte midler i overensstemmelse med det vedtagne budget og dets forudsætninger. Midlerne
Læs mereBudgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015
Budgetforslag 2015 2018 Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Økonomiudvalget den 04.08.2014 1 Indledning Ifølge den vedtagne budgetprocedure skal basisbudgettet for 2015 udmeldes på Økonomiudvalgets møde
Læs mereKØF Debatmøde 1: Sådan finder du økonomisk råderum. økonomisk råderum. Kend din kommune - og styr den
KØF 2014 Debatmøde 1: Sådan finder du økonomisk råderum Debatmøde Morten Mandøe, 1: Sådan KL s Økonomiske finder du Sekretariat økonomisk råderum Kend din kommune - og styr den De kommunaløkonomiske rammer
Læs mereAnlæg: Der er nu udarbejdet et forslag til investeringsoversigt, som dels tager højde for udgifter til de projekter, som allerede er igangsat.
8. september 2010 Sags id: 10/37207 Budgetoplæg -2014 Kontaktperson: mbmoe E-mail: mbmoe@assens.dk Dir. tlf.: 64 74 74 09 Budgetoplægget til økonomiudvalgets 1. bygger videre på de reduktionsblokke, der
Læs mereViborg Kommune. Aktuel økonomi. Oplæg v/klaus Christiansen Byrådets plankonference 28. marts 2017
Aktuel økonomi Oplæg v/klaus Christiansen Byrådets plankonference 28. marts 2017 Regnskab 2016 Viborg Kommune Økonomioversigt - regnskab 2016 Opr. budget Korr. budget Forv. regnskab Regnskab Afvigelse
Læs mereVedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015
Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereBudgetvejledning 2019
POSTBOKS 10 T: 96 84 84 84 WWW.STRUER.DK ØSTERGADE 11-15 F: 96 84 81 09 7600 STRUER E: STRUER@STRUER.DK Budgetvejledning 2019 Budget 2019 og overslagsårene 2020-2022 Udarbejdet af Intern Service Tiltrådt
Læs mereHalvårs- regnskab 2014
1 Halvårsregnskab 2014 Regnskabsopgørelse i 1.000 kr. Forbrug pr. 30.6.2014 regnskab Korrigeret budget Budget 2014 Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Generelle tilskud mv. 1.081.130 488.446
Læs mereBudget spørgsmål og svar
11. februar 2016 Budget 2017 - spørgsmål og svar Den økonomiske situation Hvorfor skal vi spare? Hvor meget skal vi spare? Hvordan ser vores økonomiske situation ud? Hvad betyder det, at vi skal finde
Læs mereØkonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6
Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk
Læs mereBUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018.
BUDGET 2019-2022 Roskilde Kommunes budget for 2019-2022 blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. tet for 2019-2022 fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.
Læs mereØkonomisk politik for Aarhus Kommune
Økonomisk politik for Aarhus Kommune Side 1 af 10 Indledning Den økonomiske politik definerer overordnede økonomiske mål og styringsprincipper i Aarhus Kommune. Den økonomiske politik er vedtaget af Byrådet,
Læs mereNotat om økonomistyring i Mariagerfjord
Notat om økonomistyring i Mariagerfjord Byrådssekretariatet Nordre Kajgade 1 9500 Hobro Tlf. 97 11 30 00 raadhus@mariagerfjord.dk www.mariagerfjord.dk Journalnummer: Ref.: Kim Jacobsen Direkte tlf. 97
Læs mereGenerelle bemærkninger til regnskab 2015
Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den
Læs mereIndledning. Effektiviseringsmodeller. Notat. Dato: 14. august Kopi til: Valg af effektiviseringsmodel
Budget og Regnskab Dato: 14. august 2017 Sagsbehandler: vpjb6 Notat Dato: 14. august 2017 Kopi til: Emne: Valg af effektiviseringsmodel Indledning Notatet beskriver alternative modeller for, hvordan Byrådets
Læs mereØkonomisk Strategi 2015-2018. Politisk drøftelse
Økonomisk Strategi 2015-2018 Politisk drøftelse Økonomisk Strategi Indledning Med baggrund i Kommunalbestyrelsens vision om en styrket økonomisk frihed i 2014 vedtog Kommunalbestyrelsen den 24. februar
Læs mereØkonomisk Strategi
Økonomisk Strategi 2015-2018 Økonomisk Strategi Indledning Med baggrund i Kommunalbestyrelsens vision om en styrket økonomisk frihed i 2014 vedtog Kommunalbestyrelsen den 24. februar 2011 en Økonomisk
Læs mereMio. kr. Oprindeligt budget 3.800,1 Forventet regnskab 3.743,8 Underskridelse -56,3
Vedrørende: Notat - budgetopfølgning og forventet regnskab pr. 30. juni 2013 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2013 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-12 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mere2. GENERELLE BUDGETFORUDSÆTNINGER
2. GENERELLE BUDGETFORUDSÆTNINGER 2.1. BUDGETPROCESSEN Budgetlægningen for 2013-2016 har taget udgangspunkt i kommunens korrigerede budget 2012 (basisbudgettet). Der er desuden foretaget en række forskellige
Læs mereØkonomisk politik for Stevns Kommune
Økonomisk politik for Stevns Kommune 2019-2023 Indledning Den økonomiske politik for Stevns Kommune er et udtryk for de grundlæggende pejlemærker for den økonomiske styring i kommunen. Formålet med politikken
Læs mereBudgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget
Februar 2019 Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget 2020-27 Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Fagudvalgene, Økonomiudvalget og byrådet orienteres i dette budgetnotat om rammevilkårene
Læs mereFordelingen af de 50 mio. kr. er indarbejdet i budgetrevision 2.
Økonomiudvalget Budgetrevision 2 Marts Holbæk Kommune Budgetrevision 1 Budgetrevision 1 viste et forventet merforbrug på driften på 41 mio. kr. Det skyldtes primært et merforbrug på beskæftigelsesområdet
Læs mereStore LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017
Store LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017 Den 22. august 2013 på Hotel Vojens Råderum, afbureaukratisering og effektivisering Fra 5 til 12 mia. kr. i modernisering af offentlig sektor frem til 2020
Læs mereNår kommunen låner penge øger vi det økonomiske råderum og vi kan derfor foretage investeringer vi ellers ikke ville kunne gennemføre.
Dato: 7. april 2014 Til: Økonomiudvalg og byråd Vedrørende: i Holbæk Kommune Indledning Holbæk Kommune havde efter kommunesammenlægningen i 2007 en gæld på 700 mio. kr. ved udgangen af 2013 var gælden
Læs mereReferat fra møde Onsdag den 11. september 2013 kl i Byrådssalen
Byrådet Referat fra møde Onsdag den 11. september 2013 kl. 19.00 i Byrådssalen Mødet slut kl. 20.12 MØDEDELTAGERE Ole Find Jensen (A) Anne-Lise Kuhre (A) Anne-Mette Risgaard Schmidt (V) Grethe Olsen (F)
Læs mereNotat: De kommunale budgetter stramme driftsbudgetter, store anlægsinvesteringer og stigende nettogæld
Notat: De kommunale budgetter 2012 stramme driftsbudgetter, store anlægsinvesteringer og stigende nettogæld Februar 2012 KREVIs nøgletal for kommunernes økonomiske styring er netop blevet opdateret på
Læs mereIntroduktion til økonomi og tværgående udfordringer. 2013 www.ikast-brande.dk
Introduktion til økonomi og tværgående udfordringer Ikast-Brande kommune... ikke nogen bolsjebutik Bruttodriftsudgifter ca.: 3,5 mia. kr. - driftsindtægter ca.: 1,2 mia. kr. Nettodriftsudgifter ca.: 2,3
Læs mere- Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb
Budgetlægning 2015-2018 Basisbudget 2015-18: - Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb MED, Råd m.fl, 21. August 2014 Danmark er presset på vækst Vækst i BNP
Læs mereØkonomirapport for Pr. 31. juli 2018
Økonomirapport for 2018 Pr. 31. juli 2018 Indholdsfortegnelse 1. Status på kommuneniveau...1 1.1 Strukturel driftsbalance...2 1.2 Service- og overførselsudgifter...4 1.3 Kassebeholdning...5 2 1. Status
Læs mereØkonomisk politik for Aabenraa Kommune 2012 2016
Økonomisk politik for Aabenraa Kommune 2012 2016 Staben, 28. marts 2012 10/4495 Indledning Byrådet godkendte den 24. marts 2010 den økonomiske politik for Aabenraa Kommune for perioden 2010 2014. Med den
Læs mereBorgermøde om budget 2015 2018. Borgmester Benedikte Kiær Direktør Lars Rich
Borgermøde om budget 2015 2018 Borgmester Benedikte Kiær Direktør Lars Rich Dagsorden 1. Velkomst og oplæg ved Borgmester Benedikte Kiær 2. Direktør Lars Rich orienterer om budgettet for 2015 2018 og serviceniveauer
Læs mereBUDGET Direktionens budgetforslag
Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg BUDGET 2015-18 Direktionens budgetforslag Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning 21. august 2014 Afsættet for budgetlægningen for 2015
Læs mereRegnskab 2009. Byrådsorientering d. 22. marts 2010. Randers Kommune
Regnskab 2009 Byrådsorientering d. 22. marts 2010 Randers Kommune Resultatopgørelse 2009 Mio. kr. B 2009 KB 09 R09 Afv. Skatter -3.312,4-3.313,1-3.309,1 4,0 Tilskud og udligning -1.318,5-1.360,3-1.362,5-2,2
Læs mere1. Overordnede økonomiske mål
Vedrørende: Budgetprocedure 2015-18 Sagsnavn: Budget 2015-18 Sagsnummer: 00.01.00-S00-1-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 10-03-2014 Sendes til: Økonomiudvalget
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2017-2020 tet for 2017-20 består af det fremlagte budget til 1. behandlingen tillagt budgetforliget, som er indgået mellem Socialdemokratiet, Venstre, Konservative
Læs mereGreve Kommune. Halvårsregnskab 2016
Greve Kommune Halvårs Halvårs Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårs Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 3 Tillægsbevillinger 3 Bemærkninger til væsentlige
Læs mereForslag til budget
ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Forslag til budget 2017-2020 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 15.
Læs mereAktuel økonomi - regnskab budgetlægning udligningsreform - OK 18
Aktuel økonomi - regnskab 2017 - budgetlægning 2019-22 - udligningsreform - OK 18 Byrådets plankonference den 3.-4. maj 2018 Regnskab 2017 2 Regnskab 2017 Økonomioversigt Opr. budget Korr. budget Forv.
Læs mere1. Budget 2019 med overslagsårene (1. behandling)
Økonomiudvalget 27. august 2018 1. Budget 2019 med overslagsårene 2020-2022 (1. behandling) Sagsnr. Initialer ANSO Åbent Sagsfremstilling Drøftelse og indstilling af teknisk budgetforslag 2019 til 1. behandling
Læs mereØkonomisk politik. For Faaborg-Midtfyn Kommune
Økonomisk politik For Faaborg-Midtfyn Kommune Udkast pr. 29. november 2016 1 Indledning De offentlige finanser har gennem en årrække været under pres og kommunerne bliver i disse år mødt med fortsatte
Læs mere