Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.

Transkript

1 ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj 2014 en ny flerårig økonomisk strategi, som sikrer en robust økonomi, der dels kan modstå varige tab på selskabsskatterne, dels kan rumme mere tilfældige udsving i andre indtægter og i udgifterne. Strategien virker efter hensigten, og der er derfor ikke behov for at tilpasse budgettet for 2015, som det skete i Aftalen mellem regeringen og Kommunernes Landsforening (KL) om kommunernes økonomi i 2015 er blevet konkretiseret, og de endelige oplysninger om statsgaranteret udskrivningsgrundlag og generelle tilskud og kommunal udligning foreligger. Herudover har KL udsendt nye reviderede skøn over den forventede pris- og lønudvikling samt væksten i udskrivningsgrundlag og bloktilskud mv. Endvidere beror budgetforslaget på de forudsætninger og konsekvenser, der er indarbejdet i første og anden budgetopfølgning korrigeret for pris- og lønudviklingen. På baggrund af den seneste indtægtsprognose baseret på de foreløbige selvangivelsesdata for 2013 lægges der op til, at Ballerup Kommune for 2015 vælger statsgaranti ved budgetlægning af personskat inklusiv den heraf afledte betydning for tilskuds- og udligningsbudgettet. De nye skøn for indtægtssiden reducerer forventningen til indtægtssiden i Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89. De nye skøn for indtægtssiden og de ændrede forudsætninger er indarbejdet i det budgetforslag, der nu forligger til første behandling. Budgetforslaget sikrer, at pejlemærkerne i den økonomiske strategi opfyldes, men kræver fortsat stram økonomisk styring på drift og anlæg, og enhver forøgelse af udgifterne skal holdes op imod opfyldelsen af den økonomiske strategi. Budgetforslagets resultatoversigt Budgetforslagets overordnede resultatoversigt er vist i tabel 1 bagerst i dette notat. Resultatoversigten viser, at der i 2015 forventes et overskud på de løbende poster på 296,3 mio. kr. Side 1

2 I budgetåret er planlagt et nettoanlægsbudget på 229,3 mio. kr. (inkl. 100 mio. kr. til politisk prioriterede anlægsprojekter) og et overskud efter anlæg på 67,1 mio. kr. Efter afdrag på den langfristede gæld og øvrige balanceforskydninger resulterer budgetforslaget i en likviditetsforøgelse på 26,5 mio. kr., så likviditeten ultimo 2015 er på 270,7 mio. kr. Den langfristede gæld forventes reduceret med 19,6 mio. kr. i 2015, således at der ultimo 2015 forventes en gæld på i alt 662,7 mio. kr. Ballerup Kommune modtog en ekstraordinær skatteindtægt på 323,8 mio. kr. (svarende til nettoindtægt på 161,9 mio. kr.) i 2010 vedrørende selskabsskat. Skat og selskabet, som sagen vedrørte, har nu afsluttet sagen og har indgået et kompromis, der betyder, at Ballerup Kommune skal tilbagebetale 183,5 mio. kr. (netto 91,8 mio. kr.) i Kommunen har med den flerårige økonomiske strategi opbygget likviditet, så beløbet kan tilbagebetales uden at det har betydning for kommunens øvrige økonomi. I beregningerne af skatter og tilskud er konsekvensen af tilbagebetalingen indregnet. Tilbagebetalingen har oplagt betydning for overskuddet på de løbende poster i 2016, hvor overskuddet falder til 33,6 mio. kr. I 2017 og 2018 er overskuddet på hhv. 141,3 og 141,4 mio. kr., og set over hele budgetperioden er overskuddet i gennemsnit over 176 mio. kr. (hvis tilbagebetalingen ikke medtages). Fratrækkes overskuddet nettoanlægsbudgettet, afdrag på og optag af lån samt balanceforskydninger, kan virkningen på likviditeten beregnes. I 2016 reduceres likviditeten med 93,7 mio. kr., i 2017 med 1,7 mio. kr., mens der i 2018 forventes en reduktion af likviditeten på 9,0 mio. kr. Ved udgangen af 2018 forventes en likvid beholdning på 166,3 mio. kr. Der er dog usikkerhedsmomenter i budgetforslaget, herunder konjunkturudviklingen og forventningen til salgsindtægter på anlæg, der fortsat udgør en risiko for den samlede økonomi for kommunen. Budgetforslaget kræver fortsat stram økonomisk styring på drift og anlæg, og enhver forøgelse af udgifterne skal holdes op imod opfyldelsen af den økonomiske strategi. Driftsbudgettet Driftsposterne i budgettet beror på forudsætninger og konsekvenser af første og anden budgetopfølgning. Endvidere er konsekvenserne af aftalen mellem regeringen og KL samt nye centrale skøn over pris- og lønudviklingen indarbejdet, hvilket betyder reguleringer af prisog lønreserven og af lønpuljerne. Herunder er den særlige pulje, der blev reserveret til sundhedsområdet svarende til 2,2 mio. kr. og effektiviseringsgevinsterne på beredskabsområdet for 0,9 mio. kr. for Ballerup Kommune, indarbejdet. Pris- og lønudviklingen var større end den indlagte reserve, hvorfor driftsbudgettet for 2015 er forøget med 11 mio. kr. Endelig indeholder budgetforslaget fortsat en udviklingspulje på 2 mio. kr. årligt til afgrænsede projekter. Formålet med udviklingspuljen er at iværksætte afgrænsede projekter med henblik på at udvikle smartere og mere omkostningseffektiv opgavevaretagelse. Puljen er afsat under Økonomiudvalgets ramme. Herudover er indarbejdet en politisk omprioriteringspulje på 20 mio. kr., som var en del af den nye Side 2

3 økonomiske strategi. Finansiering af puljen er fundet ved første og anden budgetopfølgning, under hensyn til opfyldelse af målsætningerne i den økonomiske strategi. Med budgetforslaget overholder Ballerup Kommune den vejledende ramme fra KL for serviceudgifterne i Konsekvenserne af lov- og cirkulæreprogrammet er endnu ikke færdigberegnet og er derfor ikke indarbejdet i nærværende budgetforslag, men indarbejdes til den endelige budgetvedtagelse. Herudover indarbejdes en justering af pris- og lønskønnet, som forventes at forbedre budgettet. Generelle tilskud, kommunal udligning og skatter Efter indgåelse af den økonomiske aftale mellem regeringen og kommunerne den 3. juni 2014 har Økonomi- og Indenrigsministeriet udsendt endelig meddelelse om bl.a. statsgaranteret udskrivningsgrundlag for 2015 samt generelle tilskud og kommunal udligning mv., herunder også midtvejsregulering for Endvidere har KL udsendt nye skøn over den forventede vækst i udskrivningsgrundlag og bloktilskud mv. På baggrund af disse oplysninger er der udarbejdet en ny prognose over udviklingen i kommunens udskrivningsgrundlag baseret på de foreløbige selvangivelsesdata for I forlængelse heraf lægges der op til, at Ballerup Kommune for 2015 vælger statsgaranti ved budgetlægning af personskat inkl. den heraf afledte betydning for tilskuds- og udligningsbeløb. For en nærmere gennemgang henvises til Økonomibilag nr. 5 om skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Anlægsbudgettet og heraf afledt låneoptagelse Herudover er der på anlægsbudgettet indarbejdet de øvrige ændringer, som indgår i første og anden budgetopfølgning. I budgetforslaget er der desuden afsat en pulje til politisk prioriterede anlægsinvesteringer på 100 mio. kr. i Niveauet på de 100 mio. kr. sikrer Ballerup Kommune en likviditet tæt på 170 mio. kr. ultimo 2018, som anført i den økonomiske strategi. Ballerup Kommune har i 2015, ligesom de øvrige kommuner, modtaget et ekstraordinært tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet svarende til 25 mio. kr. og en nettogevinst på selskabsskatterne på 146 mio. kr. Hermed lægges der op til at 100 af de 171 mio. kr., som kommunen modtager ekstraordinært i 2015, udmøntes i konkrete anlægsprojekter fordelt udover budgetperioden i forbindelse med indgåelse af en politisk aftale om budgettet for Resten tilføres kommunens kasse for at sikre opfyldelsen af likviditetsmålsætningen i den økonomiske strategi. I aftalen mellem regeringen og KL er der for budgetåret 2015 etableret en lånepulje på 400 mio. kr. på borgernære områder, en pulje på 200 mio. kr. til investeringer med dokumenteret effektiviseringspotentiale og en pulje på 200 mio. kr. på det ordinære anlægsområde til øvrige anlægsaktiviteter. Ballerup Kommune har søgt om andel i disse lånepuljer. Låneoptagelsen i 2015 er i budgetforslaget på 29,0 mio. kr. Side 3

4 Heri indgår ikke en eventuel andel i de to lånepuljer. Ministeriets tildeling fra puljen foreligger i forbindelse med andenbehandlingen af budgettet. Øvrige poster Budgetterne vedrørende renter og afdrag på kommunens gæld er ajourført i overensstemmelse med den forventede gældsudvikling og renteniveau. Tilpasning af budgetforslaget Inden andenbehandlingen af budgettet i oktober måned vil indtægtsprognosen vedrørende personskatter samt tilskud og udligning blive revurderet, bl.a. med baggrund i nye selvangivelsesdata for 2013 samt eventuelle nye centrale vækstskøn. Side 4

5 Tabel 1 Resultatoversigt , ekskl. overførsler ml. årene kr. (netto) Budget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget Børne- og Skoleudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed Pris- og lønregulering - reserve Pulje vedr. sundhed Effektiviseringer beredskabsområdet Omprioriteringspulje Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Politisk prioriterede anlægsprojekter Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

6 Tabel 1, fortsat Resultatoversigt , ekskl. overførsler ml. årene kr. (netto) Budget Likvid beholdning, primo Bevægelse, jf. resultatoversigt Likvid beholdning, ultimo Langfristet gæld, primo Bevægelse, jf. ovenfor Langfristet gæld, ultimo Serviceudgifter Forventet forbrug af overførsler Serviceramme, KL vejledende Servicerammeoverholdelse

7 Tabel 2 Tilretning af oprindeligt budgetoverslag kr. (netto) Vedtaget årsbudget 3. budg. opf. Nov budg. opf. Apr budg. opf. Aug bud. beh, Aug bud. beh. Okt Nu forv. årsbudget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget Børne- og Skoleudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Pris- og lønregulering - reserve Pulje vedr. sundhed Effektiviseringer beredskabsområdet Omprioriteringspulje Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Politisk prioriterede anlægsprojekter Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Anlægsbudget - overslagsår Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget