forventet regnskab Sagsfremstilling (bilag)
|
|
- Hedvig Davidsen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 forventet regnskab Sagsfremstilling (bilag) Forvaltningen har opgjort forventningerne til regnskabsresultatet for driftsudgifter samt indtægter på det skattefinansierede område, der tilsammen udgør kommunens strukturelle balance. Forvaltningen har derudover opgjort forventningerne til regnskabsresultatet for anlægsudgifter, det brugerfinansierede område samt de øvrige finansielle poster for på den måde at opgøre det samlede forventede årsresultat samt den forventede kassebeholdning ultimo. Herudover har der været et særligt fokus på overholdelsen af henholdsvis service- og anlægsramme i henhold til den økonomiske politik for Frederiksberg Kommune. Det forventede regnskab er sammenfattet i økonomiafsnittet, men de væsentligste konklusioner i 3. forventet regnskab er opsummeret i boks 1 nedenfor. Boks 1: Væsentlige konklusioner i 3. forventet regnskab Forventet servicerammeoverholdelse i Der blev ved 2. forventet regnskab konstateret balance i forhold til overholdelse af servicerammen med et lille merforbrug på 4,0 mio. kr. Der er fortsat balance, nu med et mindreforbrug på 9,1 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til ansøgte overførsler og mindreforbrug på institutionsrammen, der ligeledes forventes overført til 2016 i den almindelige overførselssag. Der er fortsat udfordringer på enkelte udvalg, og det forbedrede billede i forhold til 2. forventet regnskab skyldes primært et stort mindreforbrug på Børneudvalget, der bunder i en kombination af faldende aktivitet på døgninstitutionsområdet og et stigende antal uledsagede flygtningebørn, der giver Frederiksberg Kommune øgede refusionsindtægter. Pres på servicerammen i 2016 Øget udfordring på overførselsudgifterne Forventet anlægsrammeoverholdelse Kommunens kassebeholdning De fortsatte udfordringer særligt på Socialudvalget's område forventes i et vist omfang at fortsætte ind i Her forventes det fortsat stigende antal flygtninge endvidere at medføre en yderligere udfordring, og mindreforbruget på Børneudvalget i vil ikke nødvendigvis gentage sig. På overførselsudgifterne forventes der et merforbrug på 32,0 mio. kr., hvoraf de 22,1 mio. kr. vedrører aktivitetsbestemt medfinansiering. Dertil kommer en ny udfordring vedrørende A-dagpenge, der delvist vil blive kompenseret ved midtvejsreguleringen i Der er identificeret forskydninger og mindreforbrug på en række anlægsprojekter, svarende til 56,6 mio. kr. Den negative pulje på 64,4 mio. kr. forventes dog fortsat fuldt udmøntet gennem yderligere mindreforbrug, der erfaringsmæssigt først opstår i slutningen af året. Ultimo forventes der en kassebeholdning på 772,2 mio. kr. Der er således tale om en forværring på 23,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, men dog en forbedring i forhold til det oprindelige budget på 50,3 mio. kr. Det er endvidere en forbedring på 23,9 mio. kr. i forhold til forventningen ved 2. forventet regnskab, der også lå til grund for Budget Drift Driften udgøres af nettodriftsudgifterne på både service- og overførselsudgifterne, herunder aktivitetsbestemt medfinansiering.
2 7. december Sidetal: Udgifter under servicerammen På serviceudgifterne forventes der balance på servicerammen i, idet der samlet set er indmeldt et forventet mindreforbrug. Enkelte områder er imidlertid fortsat udfordret, og servicerammeoverholdelsen i sikres i høj grad af midlertidige mindreforbrug bl.a. i form af opsparing på institutioner og forskydning af en række projekter mv. Serviceramme og budgetoverholdelse De forventede afvigelser i forhold til korrigeret budget er udspecificeret på afvigelsestype og politiske udvalg i tabel 1 nedenfor. Udgiftsneutrale afvigelser er afvigelser, der har modpost på et andet udvalg, og som derfor samlet set går i nul. Samlet set forventes er der på tværs af udvalg indmeldt et mindreforbrug på 8,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget og 9,1 mio. kr. i forhold til servicerammen. Forskellen skyldes, at KL har ændret metode for opgørelse af servicerammen, således at servicerammen for Frederiksberg Kommune nu er opgjort til at være lidt højere end tidligere. Der foretages derfor en teknisk tilpasning af det korrigerede budget, således at der er overensstemmelse mellem det korrigerede budget og servicerammen for, mens alle øvrige tillægsbevillinger finansieres inden for den samlede ramme. Tabel 1: Afvigelser på serviceudgifter i forhold til korrigeret budget og serviceramme Opr. Korr. Serviceudgifter (mio. kr.) Budget budget Udgiftsneutrale Nettoafvigelse Heraf TB 1 Magistraten 666,8 650,7 640,4-6,7-3,6 0,4 2 Bolig- og Ejendomsudvalget 74,5 100,8 98,5 0,0-2,3-2,3 3 Undervisningsudvalget 758,0 756,4 748,8-2,0-5,5-1,0 4 Sundheds- og Omsorgsudvalget 860,3 862,0 868,6 6,2 0,4 0,0 5 Kultur- og Fritidsudvalget 149,4 147,2 146,9-0,1-0,3-0,3 6 Børneudvalget 739,9 703,6 693,2 2,3-12,6-12,1 7 Socialudvalget 418,3 427,6 437,1 0,3 9,3 9,3 8 By- og Miljøudvalget 117,8 113,8 120,6-0,1 6,9 6,9 9 Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget 11,5 11,3 10,8 0,0-0,5 0,0 Samlet - Korrigeret budget 3.796, , ,0 0,0-8,3 0,9 Samlet Serviceramme , ,0 0,0-9,1 0,0 Der blev ved 2. forventet regnskab konstateret balance i forhold til overholdelse af servicerammen med et lille merforbrug på 4,0 mio. kr. Der er fortsat balance, nu med et lille mindreforbrug på 9,1 mio. kr. Ændringen kan hovedsagelig relateres til et større mindreforbrug på området for udsatte børn og unge under Børneudvalget, hvor en kombination af et faldende antal Frederiksbergbørn anbragt i egne døgninstitutioner kombineret med et stigende antal uledsagede flygtningebørn har medført en kraftig stigning i statslige refusioner uden tilsvarende merudgifter.
3 7. december Sidetal: 3 Det indmeldte mindreforbrug dækker også over mindreforbrug på 5,0 mio. kr., der ved 3. forventet regnskab søges overført til kommende budgetår, og dertil kommer indmeldte mindreforbrug på de decentrale institutionsrammer for 4,8 mio. kr., der ikke søges overført, men som helt eller delvist vil indgå i den normale overførselssag -16. Forskydningerne svarer stort set til det forventede mindreforbrug, og der tegner sig således et billede af et budget i balance. På bevillingssiden søges der om tillægsbevillinger til at dække udfordringer særligt på Socialudvalget, By- og Miljøudvalget og Magistraten, der primært finansieres af mindreforbruget på Børneudvalget. Merforbruget på By- og Miljøudvalget skyldes dog alene manglende indtægter som følge af implementeringen af den nye parkeringsstrategi og finansieres således hovedsageligt af den særskilte usikkerhedspulje, der er afsat til formålet under Magistraten. For en detaljeret gennemgang af de indmeldte afvigelser og ansøgte tillægsbevillinger henvises der til bilag 3a-i samt bilag 3j, der beskriver de udgiftsneutrale afvigelser. Pres på serviceramme i 2016 og frem Mens indmeldingerne således indikerer rammeoverholdelse samlet set i, så er der imidlertid en række faktorer, som giver anledning til et fortsat skærpet fokus på rammeoverholdelse i 2016 og frem. På Socialudvalget er der hele året blevet arbejdet med udmøntningen af Indsatsplan, hvor der bl.a. er blevet foretaget en tilbundsgående gennemgang af samtlige sager, hvor Frederiksberg Kommune er handlekommune. Som det fremgår af indmeldingen til 3. forventet regnskab, så er udfordringen på køb af eksterne pladser imidlertid stort set uændret. Det er dokumenteret, at Indsatsplan har haft en effekt, men denne er imidlertid blevet modgået af en tilgang af nye borgere. Dertil kommer stigende udgifter på de selvvisiterende områder (kvindekrisecentre mv.) og udenfor det specialiserede område (boligløsninger til flygtninge mv.). Dette har konsekvenser for 2016 og frem, idet det må forventes, at en del af den forudsatte effekt af Indsatsplan også fremadrettet vil blive neutraliseres af de nye borgere. Til 3. forventet regnskab er den samlede udfordring på udvalget blevet nedbragt, hvilket imidlertid primært er sket gennem tilbageholdenhed på puljer og projekter samt på institutionsrammen. Puljer og projekter vil typisk være af midlertidig karakter, og institutionerne på Socialudvalgets område vil de kommende år få reduceret deres budgetrammer på baggrund af tidligere besluttede effektiviseringsforslag. Det er derfor usikkert, hvorvidt der i 2016 og frem vil kunne tilvejebringes lignende modgående mindreforbrug på disse poster. På Undervisningsudvalgets område er der igen i 3. forventet regnskab indmeldt et merforbrug vedrørende specialundervisning. Der blev ved 1. forventet regnskab identificeret en udfordring på 4,0 mio. kr., der imidlertid blev håndteret inden for udvalgets egen ramme ved 2. forventet regnskab. I 2016 og frem blev udfordringen håndteret i Budget 2016, hvilket imidlertid krævede en delvis tilførsel af budgetmidler fra normalområdet. Nu er der imidlertid indmeldt en ny udfordring på 2,3 mio. kr. vedrørende køb og salg af pladser, hvilket indikerer, at udgiftspresset på dette område fortsætter. Set i lyset af Frederiksberg Kommunes flerårige styringsstrategi på det specialiserede område, er der derfor behov for et fortsat fokus på udviklingen på hele specialområdet, herunder således også specialundervisningsområdet. I er merforbruget på Socialudvalget og enkelte andre udvalg blevet modgået af et stort mindreforbrug på området for udsatte børn og unge under Børneudvalget, som er resultatet af en kombination af et faldende antal Frederiksbergbørn anbragt i kommunens egne døgninstitutioner og en kraftig stigning i antallet af uledsagede flygtningebørn, hvor der modtages 100 % statsrefusion af de afholdte udgifter. I det omfang, at der ikke længere er ledig kapacitet på kommunens egne tilbud, vil en yderligere stigning i antallet af uledsagede flygtningebørn imidlertid ikke medføre en tilsvarende nettogevinst for kommunen, idet refusionsindtægterne vil skulle dække de afholdte udgifter til køb af eksterne tilbud. Det stigende antal flygtninge har til gengæld allerede i medført en række afledte merudgifter både på drifts- og anlægsrammen, hvor der ikke gælder de samme regler om statsrefusion. Dette omfatter bl.a. anlægsudgifter til tilvejebringelse af boliger til flygtninge samt driftsudgifter til midlertidige boligløsninger
4 7. december Sidetal: 4 under Socialudvalget, modtagerklasser under Undervisningsudvalget samt i mindre grad tolkeudgifter under Magistraten. På baggrund af det fortsat stigende antal flygtninge, forventes der endvidere yderligere merudgifter til bl.a. modtagerklasser og koordinatorfunktioner i 2016 og På denne baggrund kan det forventes, at et lignende mindreforbrug på Børneudvalget i 2016 og frem i stigende grad vil skulle anvendes til at finansiere de førnævnte merudgifter til flygtninge på tværs af udvalg. Et fortsat merforbrug på Socialudvalget vil således ikke nødvendigvis kunne dækkes af modgående mindreforbrug på Børneudvalget og andre udvalg i Endelig har der de sidste par år været større mindreforbrug på Magistratens område, der kunne dække merforbrug på andre udvalg, hvilket bl.a. var tilfældet i I er der imidlertid blevet identificeret en række permanente udfordringer bl.a. vedrørende tjenestemandspensioner, lægeattester mv. Udviklingen på disse områder presser budgettet i 2016 og frem, og der kan således ikke forventes tilsvarende mindreforbrug på Magistratens område i 2016 og frem Overførselsudgifter herunder aktivitetsbestemt medfinansiering På overførselsudgifterne forventes der samlet set et merforbrug på 32,0 mio. kr., hvoraf de 22,1 mio. kr. vedrører aktivitetsbestemt medfinansiering under Sundheds- og Omsorgsudvalget. Det fulde merforbrug søges tillægsbevilget med modpost på kassen, jf. tabel 2. Som det fremgår nedenfor, bliver Frederiksberg Kommune kompenseret for en del af disse merudgifter gennem efterreguleringer fra staten, men selv når der tages højde for dette, kan der konstateres et fortsat pres på overførselsudgifterne samlet set, og det vil derfor være et fokusområde ind i Tabel 2: Afvigelser på overførselsudgifter Overførselsudgifter (mio. kr.) Opr. Budget Korr. budget Afvigelse TB 1 Magistraten 13,8 10,3 11,0 0,8 0,8 2 Bolig- og Ejendomsudvalget -5,3-6,4-6,7-0,3-0,3 4 Sundheds- og Omsorgsudvalget 377,2 366,3 388,4 22,1 22,1 Heraf aktivitetsbestemt medfinansiering 381,5 365,6 387,7 22,1 22,1 6 Børneudvalget 8,5 8,0 5,8-2,3-2,3 7 Socialudvalget -4,5-4,6-8,5-3,9-3,9 9 Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget 1.009, , ,1 15,5 15,5 Samlet 1.398, , ,2 32,0 32,0 Aktivitetsbestemt medfinansiering På aktivitetsbestemt medfinansiering forventes der et merforbrug på 22,1 mio. kr. ud af et korrigeret budget på 366 mio. kr., hvilket er en lille forbedring i forhold til 2. forventet regnskab, hvor der blev forventet et merforbrug på 25,0 mio. kr. Som nævnt i 2. forventet regnskab har der i 2013 og 2014 også været merforbrug på området på henholdsvis 15 og 21 mio. kr., og der er således tale om en generel tendens. I det omfang, at kommunernes samlede udgifter overstiger de regionale indtægtslofter, sker der imidlertid en efterregulering i form af tilbagebetaling året efter, hvilket i 2014 og resulterede i en tilbagebetaling på
5 7. december Sidetal: 5 henholdsvis 7 og 12 mio. kr. mio. kr. Tilbagebetalingen har således både for 2013 og 2014 været mindre end de realiserede merforbrug de pågældende år. Denne tendens genfindes på landsplan og særligt i hovedstadsområdet. I en status fremlagt for Sundhedsog Omsorgsudvalget den 2. marts er det beskrevet, hvordan Frederiksberg Kommune har nedbragt forbruget på de påvirkelige områder (forebyggelige indlæggelser mv.), mens udgiftspresset primært ses på ambulant behandling og psykiatri, hvor kommunerne har lille eller ingen indflydelse. Frederiksberg Kommune deltager herudover aktivt i KKR-arbejdet i forhold til at sikre en bedre styring på området. Overførselsudgifter på Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget På Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget blev der ved 2. forventet regnskab indmeldt et merforbrug på 16,9 mio. kr., der primært vedrørte sygedagpenge, og som endvidere blev tillægsbevilget. I 3. forventet regnskab er der indmeldt et yderligere merforbrug på 15,5 mio. kr. Merforbruget vedrører hovedsageligt et stort merforbrug til A-dagpenge på 29,6 mio. kr. netto, der imidlertid delvist opvejes af en række mindreforbrug vedrørende beskæftigelsesordninger og driftsudgifter under driftsloftet. Budgettet til A-dagpenge er baseret på det af staten udmeldte beskæftigelsestilskud, der bliver efterreguleret på baggrund af den faktiske udvikling i ledigheden. På baggrund af den seneste prognose fra KL kan Frederiksberg Kommune forvente at få tilført ca. 20 mio. kr. i efterregulering næste år, og en stor del af det forventede merforbrug er således reelt blot en forskydning af udgifter og indtægter mellem regnskabsår. Den forventede efterregulering dækker imidlertid ikke det fulde forventede merforbrug i på A-dagpenge. 2. Anlæg Der er i arbejdet med en negativ pulje, der afspejler forventede forskydninger og mindreforbrug på de igangværende projekter. Puljen blev ved 2. forventet regnskab opgjort til 46,8 mio. kr. efter, at en række indmeldte mindreforbrug blev tillægsbevilget, men grundet fremrykning af anlæg fra 2016 og igangsættelsen af nye anlægsprojekter er den negative pulje ved 3. forventet regnskab steget til 64,1 mio. kr. Nedenstående tabel viser de indmeldte afvigelser og tillægsbevillinger fordelt på udvalg, hvor den negative pulje, der ligger under Magistraten, er trukket ud som et selvstændigt element. For en detaljeret gennemgang af afvigelserne på de enkelte projekter henvises der til bilag 3k. Tabel 3: Afvigelser på anlægsudgifter (brutto) inden for anlægsrammen. Anlægsudgifter (mio. kr.) Korr. budget Afvigelse TB 01 Magistraten 38,8-11,4-11,3 02 Bolig- og Ejendomsudvalget 58,8-5,1-1,1 03 Undervisningsudvalget 76,9-14,4-14,9 04 Sundheds- og Omsorgsudvalget 15,9-0,1 0,3 05 Kultur- og Fritidsudvalget 81,3-0,2-0,4 06 Børneudvalget 49,3-10,3-10,0 07 Socialudvalget 27,1-4,7-4,4 08 By- og Miljøudvalget 88,4-10,3-9,9
6 7. december Sidetal: 6 Samlet - Eksklusiv negativ pulje 436,4-56,6-51,7 Negativ pulje -64,4 64,4 51,7 Negativ pulje Nødvendigt mindreforbrug for fuld udmøntning 0,0-7,7 0,0 Som det fremgår af tabel 3 ovenfor, så er der ved 3. forventet regnskab indmeldt mindreforbrug på samlet set 56,6 mio. kr., og der er således en restudfordring på 7,7 mio. kr. Erfaringsmæssigt har der ved regnskabsafslutningen imidlertid altid været små mindreforbrug på en lang række projekter, hvor der ikke har været indmeldt afvigelser i de forventede regnskaber. På baggrund af regnskab 2014 anslås disse mindreforbrug til at udgøre mio. kr., og på den baggrund er det vurderingen, at det vil være muligt at sikre overholdelse af anlægsrammen i. 3. Indtægter mv. På indtægtssiden, der dækker over skatter, tilskud og udligning, renter samt udligning af købsmoms, forventes der et netto merindtægter på 21,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. For skatter forventes der merindtægter på 3,0 mio. kr., der primært vedrører merindtægter på forskerskat, der kun delvist modsvares af mindreindtægter på dækningsafgift for erhvervsejendomme og grundskyld. For tilskud og udligning forventes der en teknisk korrektion vedrørende efterregulering af udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering, der i medfører mindreudgifter på 15,2 mio. kr. Dertil kommer en række mindre merindtægter på samlet set 1,5 mio. kr. For renter forventes der netto merudgifter på 2,1 mio. kr. der primært vedrører et realiseret kurstab på 2,5 mio. kr. i forbindelse med omlægning fra to til tre kapitalforvaltere med det formål at øge risikospredningen i kommunens portefølje. For udligning af købsmoms forventes der mindreudgifter på 3,5 mio. kr. der primært vedrører forskydning i anlægsindtægten på KU.BE, hvor kommunen er forpligtet til at tilbagebetale 17,5 % af tilskuddet til momsudligningsordningen. 4. Brugerfinansieret område På det brugerfinansierede område forventes der en merindtægt på 1,2 mio. kr., der vedrører nedlæggelsen af SMOKA. 5. Øvrige finansielle poster På de øvrige finansielle poster, der dækker over afdrag på lån, lånoptagelse og finansforskydninger, forventes der samlet set mindreudgifter på 3,9 mio. kr. Der forventes ingen større afvigelser på kommunens afdrag på lån i. For lånoptagelse forventes der en mindre lånoptagelse på samlet set 10,0 mio. kr. Dette dækker primært over mindre lånoptagelse på almene plejeboliger på 11,3 mio. kr. der vedrører ændringen af anlægsprojektet på Nordens Plads.
7 7. december Sidetal: 7 For finansforskydningerne forventes der samlet set mindreudgifter på 14,0 mio. kr. der primært dækker over et mindre kommunalt grundkapitalindskud på 10,7 mio. kr. vedrørende etablering af almene boliger. 6. Opfølgning på initiativer i budget Forvaltningen har i forbindelse med 3. forventet regnskab udarbejdet en opdateret status på initiativer i budget, hvor der både er fulgt op på effektiviseringer, udvidelser, tekststykker og anlæg. Status for de enkelte delelementer fremgår af bilag 5a (drift) og 5b (anlæg). Det angivne status er beskrevet og markeret med enten rød, gul eller grøn, som indikerer, hvordan udmøntningen/implementeringen forløber. Farvekoden grøn indikerer, at initiativet forløber som planlagt. Gul indikerer, at der opstået usikkerhed enten vedrørende tidsplan eller budgetoverholdelse. Rød betyder, at initiativet/effektiviseringen ikke forventes at kunne implementeres/udmøntes. Opfølgningen viser, at de fleste initiativer implementeres som forudsat, og kun ganske få initiativer er forsinket eller stødt på udfordringer i forhold til budgetoverholdelse, og dermed forventes langt de fleste effektiviseringer også udmøntet som planlagt. På to effektiviseringer vedrørende udgifter til specialundervisning på Undervisningsudvalget og samling af enkeltmandsprojekter på Socialudvalget er der indmeldt udfordringer. I begge tilfælde er initiativerne enten under implementering eller færdigimplementeret, men indmeldingerne til 3. forventet regnskab har vist, at det ikke har været muligt at reducere udgifterne som forventet. Dertil kommer en effektivisering vedrørende styrket tilgængelighed til personale på Socialudvalget, som ikke kan gennemføres i sin nuværende form. Forvaltningen arbejder med en gentænkning af forslaget, således at det indgår i det videre arbejde med initiativer under Udsatteplanen. Endelig er implementeringen af udvidelsesforslaget vedrørende et medborgerhus på Domus Vista blevet forsinket, mens et treårigt projekt under Socialudvalget vedrørende overgang mellem kommunale og regionale tilbud på det socialpsykiatriske områder er udskudt med et år. Økonomi På baggrund af 3. forventet regnskab forventes der i et samlet kassetræk på 11,1 mio. kr., hvilket vil resultere i en forventet kassebeholdning på 772,2 mio. kr. ultimo. Der er således tale om en forværring på 23,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, men dog en forbedring i forhold til det oprindelige budget på 50,3 mio. kr. Det er endvidere en forbedring på 23,9 mio. kr. i forhold til forventningen ved 2. forventet regnskab, der også lå til grund for Budget Forbedringen af kassebeholdningen i forhold til 2. forventet regnskab vedrører primært finansforskydninger, hvor en forventet merudgift til indskud i Landsbyggefonden er bortfaldet, mens der endvidere forventes et mindreforbrug vedrørende et grundkapitalindskud, jf. bilag 4. Den strukturelle balance i forhold til det korrigerede budget er stort set uændret, men dækker imidlertid over merudgifter til overførselsudgifter og aktivitetsbestemt medfinansiering, der opvejes af mindreforbrug på driften og merindtægter. Årets resultat forværres imidlertid af et forventet merforbrug på anlægssiden, der imidlertid skyldes store mindreindtægter, der kun delvist opvejes af forventede mindreudgifter. Tabel 4: Strukturel balance, resultat og kassebeholdning. Bevillingsoversigt mio. kr. netto Opr. budget Korr. budget Afvigelse opr. budget Afvigelse korr. budget TB
8 7. december Sidetal: 8 Indtægter i alt , , ,2-47,5-21, 21,0-18,4 Drift, serviceudgifter 3.796, , ,3-31,2-8,3 0,9 Drift, aktivitetsbestemt medfinansiering 381,5 365,6 387,7 6,3 22,1 22,1 Drift, overførselsudgifter 1.017, , ,3 32,0 9,9 9,9 Driftsudgifter i alt 5.195, , ,3 7,2 23,7 32,9 STRUKTUREL BALANCE -464,5-507,6-504,9-40,4 2,7 14,5 Anlægsudgifter i alt 346,6 317,6 343,7-2,8 26,2 12,3 Brugerfinansieret område -0,4 5,7 3,9 4,3-1,8-1,8 Resultat i alt (- ( = overskud) -118,3-184,3-157,2-38,9 27,1 25,0 Kassebeholdning primo 783,3 Årets resultat -118,3-184,3-157,2-38,9 27,1 25,0 Lånoptagelse -24,4-18,4-8,4 16,0 10,0 10,0 Finansforskydninger 85,4 67,1 53,1-32,3-14,0-14,0 Afdrag på lån 118,6 123,4 123,5 4,9 0,1 0,1 Kassepåvirkning (- =kasseforbrug) -61,4 12,1-11,1 50,3-23,2-21,1 Kassebeholdning ultimo 721,8 795,4 772,2 Det skal imidlertid bemærkes, at ud af den angivne kassebeholdning forventes ca. 29 mio. kr. afsat som deponerede midler til bl.a. svømmehalsprojektet, og den forventede kassebeholdning fratrukket disse deponerede midler vil således udgøre 743,2 mio. kr
2.1. Serviceudgifter Forventningerne til udgifterne under servicerammen er vist i nedenstående tabel. 2. FR Korr. B 2014
Bilag 1a. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 2. FR Dette bilag indeholder en mere detaljeret gennemgang af det forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede område
Læs mereBilag 1c Udvalgsgennemgang og specifikation af 2. forventet regnskab
Bilag 1c Udvalgsgennemgang og specifikation af 2. forventet regnskab Dette bilag indeholder en kort gennemgang af 2. forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede område
Læs mereAfvigelser i 3. FR 2013 i forhold til korrigeret budget opsummeres kort nedenfor:
20. november Sagsbeh: jbh Bilag 1A. Teknisk gennemgang og specifikation af 3. FR Forvaltningen har opgjort forventningerne til regnskabsresultatet for udgifter vedrørende service, overførsel og anlæg på
Læs mereBilag 1a. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 3. forventet regnskab 2014
Bilag 1a. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 3. forventet regnskab 2014 Dette bilag indeholder en mere detaljeret gennemgang af det forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede
Læs mereBilag 1A. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 1. forventet regnskab 2015
Bilag 1A. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 1. forventet regnskab 2015 Dette bilag indeholder en kort gennemgang af det forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede
Læs mereBilag 1 Udvalgsgennemgang af 3. forventet regnskab
Bilag 1 Udvalgsgennemgang af 3. forventet regnskab Dette bilag indeholder en kort gennemgang af 3. forventede regnskab på for drifts- og anlægsudgifterne. 1. Drift På driften forventes der samlet set et
Læs mere2.1. Serviceudgifter Forventningerne til udgifterne under servicerammen er vist i nedenstående tabel. Korr.B 2014 (inkl. udg.
Bilag 1A. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 1. FR Dette bilag indeholder en detaljeret gennemgang af det forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede område henvises
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 4. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 4 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 5 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereForeløbigt regnskab 2016
Foreløbigt regnskab 2016 Hermed fremsendes bemærkninger til det foreløbige regnskab 2016 for Aalborg Kommune under følgende overskrifter: 1. Foreløbig resultatopgørelse pr. 7. marts 2017 2. Forventet overførsel
Læs mereGenerelle bemærkninger til regnskab 2015
Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2016 samt forventet regnskab 2016... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereØkonomirapport for Pr. 31. juli 2018
Økonomirapport for 2018 Pr. 31. juli 2018 Indholdsfortegnelse 1. Status på kommuneniveau...1 1.1 Strukturel driftsbalance...2 1.2 Service- og overførselsudgifter...4 1.3 Kassebeholdning...5 2 1. Status
Læs mereegnskabsredegørelse 2016
Furesø Kommune Regnskab R egnskabsredegørelse Driftsregnskab for regnskabsår (udgiftsbaseret regnskab) Furesø Kommunes samlede regnskabsresultat på det skattefinansierede område, opgjort efter, at årets
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereIndledning. Regnskab 2018 i hovedtal. Driftsudgifter og udvalgsrammer. Driftsrammer pr. udvalg Driftsudgifter på udgiftsrammer BSU SVBU TEPMU KIU ØU
Regnskab 2018 i overblik Indledning I dette notat præsenteres regnskabsresultatet 2018 i hovedtal og overordnende konklusioner. I årsregnskab 2018 fremgår det detaljerede regnskabsresultat, mens udvikling
Læs mereAllerød Kommune. Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner
Allerød Kommune Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner 1. Konklusion og risici om det forventede regnskab... 1 2. Hovedoversigt... 2 3. Opsummering af det forventede regnskab...
Læs mereBilag 4 Opgaveændringer
April 2018 J.nr.: 00.30.10-S00-8-16 Bilag 4 Opgaveændringer Økonomiafdelingen 1. Opsummering 1. finansielle orientering om budget 2019-22 tager udgangspunkt i de vedtagne overslagsår fra budget 2018 for
Læs mereUdgiftbaseret resultatopgørelse (Regnskabsopgørelse)
Status på den samlede økonomi pr. 31.08. Økonomirapporteringen samler alle politikområdernes økonomirapportering for august måned i en resultatopgørelse. Der gives et estimat af forventet årsregnskab,
Læs mereBilag 2 Budgetopfølgning 2011
Bilag 2 Budgetopfølgning 2011 7. marts 2012 Sagsbeh: JH Sag: 2012/0003397 Resumé af de forventede regnskaber 2011 Økonomiafdelingen Indledning Nu foreligger det endelige regnskabsresultat for 2011, og
Læs mereDe samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.
NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således
Læs mere3. forventet regnskab - Serviceudgifter
skema 3. forventet regnskab - Serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Regnskab 14 i 15-priser Opr. Budget Ompl. TB Budget Korr. Budget Forbrug ultimo september 3. FR Afvigelse Undervisningsudvalget
Læs mereØkonomirapport nr. 1 for Afrapportering pr. 29. februar Til DIF Til ØU Økonomi og Stab 17.
Afrapportering pr. 29. februar 216 Til DIF 18.3.216 Til ØU 5.4.216 Økonomi og Stab 17. marts 216 Økonomirapport nr. 1 for 216 Albertslund Kommune Nordmarks Allé 2 262 Albertslund SIDE 2 Indhold 1. Status
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereBilag 3c - Undervisningsudvalget, samlet oversigt
Bilag 3c - Undervisningsudvalget, samlet oversigt Serviceudgifter (1.000 kr.) Korrigeret budget Forventet forbrug Udgiftsneutrale budgettilpasninger Nettoafvigelse Tillægsbevillinger 300 Skoler 431.716
Læs mereAarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)
Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab
Læs mereSbsys dagsorden preview
Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige
Læs mereForventet Regnskab. pr i overblik
Forventet Regnskab pr. 30.09.2018 i overblik Indledning Det forventede regnskab pr. 30. september 2018 præsenteres i tre dele. Denne del 1 giver et overblik over hovedtallene i det forventede regnskab,
Læs mereHalvårsregnskab 2017
Halvårsregnskab 2017 Regnskabsopgørelse pr. 30-06-2017 Alle beløb i 1.000 kr. Vedtaget Omplac og Korrigeret Halvårs Administrativt Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget
Læs mereTabel 1.1 viser forventet driftsregnskab fordelt på Økonomiudvalgets aktivitetsområder. Tillægsbevilling Omplaceringer. Korrigeret budget 2016
NOTAT Dato Klik her for at angive tekst. Økonomisk afdeling 4. juli 205 2050076488 3. Økonomiske Redegørelse. Driftsområdet Den 3. Økonomiske Redegørelse er baseret på udvalgenes forventninger til forventninger
Læs mereBudgetopfølgning 2/2012
Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ 1. Indledning I denne samlede Budgetopfølgning 2 for opgøres den økonomiske status pr. 31. juli,
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 6
Læs mereBilag 3g - Børneudvalget, samlet oversigt
Bilag 3g - Børneudvalget, samlet oversigt Serviceudgifter (1.000 kr.) Korrigeret budget Forventet forbrug Udgiftsneutrale budgettilpasninger Nettoafvigelse Tillægs-bevillinger 610 Opholdssteder m.v. 19.087
Læs mereINDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER...
Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER... 2 KOMMUNEOPLYSNINGER... 2 REGNSKABSOPLYSNINGER... 3 REGNSKABSBEMÆRKNINGER... 5 1 - TILSKUD OG UDLIGNING SAMT SKATTER,
Læs mereBilag 3a - Magistraten, serviceudgifter
Servicerammeneutral skema Bilag 3a - Magistraten, serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Korr. Budget Forbrug marts 1. FR Afvigelse Magistraten (inkl. modposter på andre udvalg) U 785.547 211.630
Læs mereGenerelle bemærkninger
givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle
Læs mereVedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015
Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereAarhus Kommunes regnskab for 2018
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. april 2019 Aarhus Kommunes regnskab for 2018 1. Resume Driftsresultatet for 2018 viser en forbedring på 326 mio. kr. i forhold
Læs mereBudgetopfølgning 2 pr. 31. maj 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj viser det forventede for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Økonomisk
Læs mereSAMLET OVERBLIK. Pr. 31. oktober 2016 rev
SAMLET OVERBLIK Pr. 31. oktober 2016 rev. 29.11.16 Samlet overblik budgetopfølgning 3-2016 Dette overblik over resultaterne af budgetopfølgning 3-2016 er en sammenskrivning af budgetopfølgningerne på de
Læs mereBudgetopfølgning pr. 30. juni 2014
Vedrørende: Forventet regnskab 2014 - budgetopfølgning pr. 30. juni 2014 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2014 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereØkonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014
Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomiudvalg og Byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune I løbet af 2014 er ledigheden for de forsikrede ledige i Holbæk Kommune faldet overraskende
Læs merefile:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html
Side 1 af 10 89. Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-1-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019
AKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019 Indhold 1. Resume og indledning...1 2. Risikofaktorer...2 3. Den gennemsnitlige likviditet...4 4. Den faktiske kassebeholdning...6 5. Ændringer i forhold til budgetforliget
Læs mereØkonomirapport for Pr. 28. februar 2019
Økonomirapport for 2019 Pr. 28. februar 2019 Indholdsfortegnelse 1. Status på kommuneniveau...1 1.1 Strukturel driftsbalance...1 1.2 Serviceudgifter...2 1.3 Kassebeholdning...3 1.4 Overholdelse af de fem
Læs mereBudgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 3 pr. 30. september Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september viser det forventede regnskab for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning...
Læs mere2. forventet regnskab - Serviceudgifter
Servicerammeneutral skema 2. forventet regnskab - Serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Regnskab 14 i 15-priser Opr. Budget Ompl. TB Budget Korr. Budget Forbrug ultimo juni Børneudvalget (inkl.
Læs mereBudgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts viser det forventede regnskab for ØKONOMI, HR & IT 0 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts
Læs mereRegnskab 2010. Vedtaget budget 2011
Side 1 af 5 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i
Læs mereIndledende afsnit... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.1 Hvordan gik det i 2016?... Fejl! Bogmærke er ikke defineret.
REGNSKAB Indhold Indledende afsnit... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.1 Hvordan gik det i?... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.2 De samlede driftsudgifter... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.3
Læs mereBilag 3i - Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget, samlet oversigt
Bilag 3i - Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget, samlet oversigt Serviceudgifter (1.000 kr.) Korrigeret budget Forventet forbrug Udgiftsneutrale budgettilpasninger Nettoafvigelse Tillægsbevillinger 930
Læs mereRegnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015)
Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Regnskabsprincipper... 2 3 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015 samt forventet
Læs mereHalvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag
Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Indledning Folketinget vedtog den 26. februar 2011 en ændring af Lov om kommunernes styrelse. Ændringen indebærer, at kommunerne
Læs mereØkonomivurdering 1. kvartal 2019
Økonomivurdering 1. kvartal 2019 Side 1 af 10 Økonomivurdering pr. 1. kvartal 2019 Samlet Af ovenstående tabel fremgår at, vi forventer merforbrug på 8,2 mio. kr. på drift og et mindreforbrug på 58,1 mio.
Læs mereBilag 3c - Undervisningsudvalget, serviceudgifter
Servicerammeneutral skema Bilag 3c - Undervisningsudvalget, serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Korr. Budget Forbrug september 3. FR Afvigelse Undervisningsudvalget (inkl. modposter på andre
Læs mereRegnskab 2010. Vedtaget budget 2011
Side 1 af 7 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i
Læs mere3. forventet regnskab - Serviceudgifter
3. forventet regnskab - Serviceudgifter skema Udvalg / Aktivitet U/I Regnskab 14 i 15-priser Opr. Budget Ompl. TB Budget Korr. Budget Forbrug ultimo september Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget (inkl.
Læs mereHalvårsregnskab og forventet regnskab for 2016
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 6. september 2016 Halvårsregnskab og forventet regnskab for 2016 1. Resume Magistratsafdelingerne har udarbejdet skøn over regnskabet
Læs mereBilag 3i - Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget, serviceudgifter
Servicerammeneutral skema Bilag 3i - Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget, serviceudgifter Udvalg / Aktivitet U/I Korr. Budget Forbrug september 3. FR Afvigelse Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget
Læs mereGodkendelse af halvårsregnskab Aalborg Kommune.
Punkt 2. Godkendelse af halvårsregnskab 2016 - Aalborg Kommune. 2016-041110 Magistraten indstiller, at byrådet godkender halvårsregnskab 2016 for Aalborg Kommune i henhold til lov. nr. 156 af 26. februar
Læs mereBilag 3a - Magistraten, samlet oversigt
Bilag 3a - Magistraten, samlet oversigt Serviceudgifter (1.000 kr.) Korrigeret budget Forventet forbrug Udgiftsneutrale budgettilpasninger Nettoafvigelse Tillægsbevillinger 100 Fælles formål 458 458 0
Læs mereSammenfatning og Totaløkonomisk overblik. 3. budgetkontrol 2012.
3. Budgetkontrol 2012 Senest ajourført den 9. november 2012, Sagsident: 12/32620, lb.nr. 516493. Sagsbehandler.: Per Juhl Sammenfatning og Totaløkonomisk overblik 3. budgetkontrol 2012. Side 1 af 6 1.
Læs merePixiudgave Regnskab 2016
Pixiudgave Regnskab 2016 Regnskab 2016- Pixiudgave Indhold Regnskabt 2016 3 - De 3 økonomiske målsætninger - Gennemsnitslikviditet Driftsregnskab 4-5 - Driftsudgifter fordelt på udvalg - Serviceudgifter
Læs mereREFERAT BYRÅDET. den 27.08.2012 i Byrådssalen
REFERAT BYRÅDET den 27.08.2012 i Byrådssalen Afbud: Ingen Orlov: Anders Kronborg (A) Stedfortræder: Rut Sydbøge (A) SAGSOVERSIGT 1 Godkendelse af dagsorden... 3 2 Budgetrevision pr. 30. juni 2012 - Alle
Læs mereBilag 5 Resume af bevillingsændringer
Notat 18. september 2019 Sagsbeh.: JTP J.nr.: 00.30.10-S00-3-19 Økonomi og Udbud Bilag 5 Resume af bevillingsændringer 1. Samlede budgetoverslag Tabel 1 og 2 viser de samlede budgetoverslag ved henholdsvis
Læs mereGenerelle forudsætninger Til Økonomiudvalget behandling foreligger et forslag til budget , som bygger på følgende forudsætninger:
Økonomi og Analyse Sagsnr. 262183 Brevid. 1960155 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Opdateret samlet overblik over budget 2015-2018 22. august 2014 Generelle forudsætninger Til Økonomiudvalget
Læs mereBilag 3g - Socialudvalget, serviceudgifter
Servicerammeneutral skema Bilag 3g - Socialudvalget, serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Korr. Budget Forbrug februar 1. FR Afvigelse Socialudvalget (inkl. modposter andre udvalg) U 525.615
Læs mereKoncernrapport. Juli kvartal Pr Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering. Deadline 26. oktober 2018.
Koncernrapport Juli kvartal Pr. 30.9. Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering Deadline 26. oktober Acadre: 17-28171 1 Direktionens vurdering af det forventede regnskabsresultat: Hovedbudskab:
Læs mereBudgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor.
BUDGET 2017 2020 Roskilde Kommunes budget for 2017-2020 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling d. 12. oktober 2016, som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det
Læs mereBudget Hvordan forventes regnskab 2017 at holde i forhold til budgettet?
Hedensted Kommune 27-11- Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder, med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet ændret
Læs mereBilag 3g - Børneudvalget, samlet oversigt
Bilag 3g - Børneudvalget, samlet oversigt Serviceudgifter (1.000 kr.) Korrigeret budget Forventet forbrug Udgiftsneutrale budgettilpasninger Nettoafvigelse Tillægs-bevillinger Afvigelse efter TB 610 Opholdssteder
Læs mereBilag 1 - Resumé. 2. finansielle orientering om budget
Bilag 1 - Resumé 2. finansielle orientering om budget 2015-2018 Denne indstilling beskriver Frederiksberg Kommunes økonomiske situation på baggrund af økonomiaftalen, samt udviklingen fra Magistratens
Læs mereHovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -
- 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019
AKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019 Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den gennemsnitlige likviditet... 4 Den faktiske kassebeholdning... 5 Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste
Læs mereBilag 3i - Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget, samlet oversigt
Bilag 3i - Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget, samlet oversigt Serviceudgifter (1.000 kr.) Korrigeret budget Forventet forbrug Udgiftsneutrale budgettilpasninger Nettoafvigelse Tillægsbevillinger 930
Læs mere1. Forventet regnskab - kun serviceudgifter Udgifts- Udvalg / Aktivitet R 12 i 13 Opr. Omp.
skema 1. Forventet regnskab - kun serviceudgifter Udgifts- Udvalg / Aktivitet R 12 i 13 Opr. Omp. Korr. Forbrug Afvigelse TB søges neutral priser B 2013 B 2013 TB 2013 B 2013 pr. 15/2 FR 2013 R 13 2013
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2016-19 tet for 2016-19 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem
Læs mereBudgetopfølgning. Pr. 31. marts 2013
1 Budgetopfølgning Pr. 31. marts 2013 2 Indeholder opfølgning for følgende områder: 1. Samlet konklusion for hele budgettet 2. Udvikling i serviceudgifterne og driftsudgifterne uden for serviceudgifterne
Læs mereBudgetrevision 2 ultimo marts 2017 Samlet oversigt. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2017, ultimo marts
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2017, ultimo marts 1 Samlet oversigt... 3 Samlet vurdering... 5 Indtægter... 8 Driftsudgifter... 9 Anlæg... 11 Finansiering... 12 Likviditet... 13 2 Samlet oversigt
Læs mereØkonomiudvalg og Byråd
Økonomiudvalg og Byråd Økonomi- og aktivitetsopfølgning August, 2013 For hele Holbæk Kommune forventes et merforbrug på driftsudgifterne på 19,2 mio. kr., som ligger på niveau med estimatet fra juni. Merforbruget
Læs mereForventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017
Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Side 1 af 6 sider Halvårsregnskab og forventet regnskab 2017 Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forv. Forv. Forventet Halvårs- Pct. budget bev. og
Læs mereMål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning
Mål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning Beslutningstema På baggrund af administrationens oplæg skal det besluttes, at godkende mål- og budgetopfølgningen for første halvår 2014. Kompetence
Læs mereGentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund
Rapportering Økonomisk rapportering pr. 30. juni Halvårsregnskab inkl. tillægsbevillingsansøgninger Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund Indledning Den økonomiske rapportering
Læs mereHalvårsregnskab for Holbæk Kommune 2017
Halvårsregnskab for Holbæk Kommune 2017 Lovgrundlag Social- og Indenrigsministeriet har indgået aftale om, at kommunerne fra 2011 skal udarbejde halvårsregnskaber. Folketinget vedtog i februar måned 2011
Læs mereNotat: De kommunale budgetter stramme driftsbudgetter, store anlægsinvesteringer og stigende nettogæld
Notat: De kommunale budgetter 2012 stramme driftsbudgetter, store anlægsinvesteringer og stigende nettogæld Februar 2012 KREVIs nøgletal for kommunernes økonomiske styring er netop blevet opdateret på
Læs mereØkonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6
Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk
Læs mereNedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling).
Økonomi og Analyse Sagsnr. 190259 Brevid. 1092528 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Byrådets 1. behandling af budget 2011-2014 26. august 2010 Økonomiudvalgets 1. behandling Økonomiudvalget
Læs mere2. forventet regnskab - Serviceudgifter
Servicerammeneutral skema 2. forventet regnskab - Serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Regnskab 14 i 15-priser Opr. Budget Ompl. TB Budget Korr. Budget Forbrug ultimo juni By- og Miljøudvalget
Læs mereDagsordenpunkt. Regnskab 2016 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget. Beslutning. Tiltrådt. Gennemgang af sagen
Dagsordenpunkt Regnskab 2016 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget Beslutning Tiltrådt. Gennemgang af sagen Det endelige regnskab 2016 for Børne- og Undervisningsudvalgets område
Læs mereNOTAT: Overblik over budget til "budgetmappen"
Økonomi og Ejendomme Sagsnr. 271288 Brevid. 2174027 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Overblik over budget 2016-2019 til "budgetmappen" 20. august 2015 Generelle forudsætninger Til
Læs mereBudget Hvordan forventes regnskab 2018 at holde i forhold til budgettet?
Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet ændret adfærd Rød for at budgettet
Læs mereBudgetrevision I. Det samlede resultat for hele Holbæk Kommune forventes at blive et overskud på 76,0 mio. kr.
Budgetrevision I Resultatet af Budgetrevision I er samlet set en forbedring på 10,8 mio. kr. Det skyldes færre udgifter på beskæftigelsesområdet og på det almene børneområde. Derudover øges indtægterne,
Læs merePå det brugerfinansierede område er det samlede resultat af virksomheden i 2011 en forbedring på 5,4 mio. kr. Regnskab 2010
Indledende afsnit 1.1 Hvordan gik det i Da Byrådet i vedtog budgettet for var det samlet forudsat, at budgettet stort set balancerede med en øget beholdning af likvide aktiver på 7,6 mio. kr. et for viser
Læs mereBudgetrevision 2, pr. april 2014
Budgetrevision 2, pr. april 2014 Økonomiudvalg og byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune Det forventede regnskabsresultat for 2014 skønnes ved revision 2 at blive 37 mio. kr. bedre end korrigeret.
Læs mereØkonomisk Afdeling Økonomiske Redegørelse 2017
Økonomisk Afdeling 1. Økonomiske Redegørelse INDHOLD 1. Indledning... 2 2. Økonomiudvalget... 4 2.1 Serviceudgifter... 4 2.2 Finansiering... 5 2.3 Finansforskydninger... 1 3. Social- og Sundhedsudvalget...
Læs mereNotat til ØK den 4. juni 2012
Notat til ØK den 4. juni 2012 Nærværende notat er udarbejdet til Økonomiudvalgets ekstraordinære møde den 4. juni 2012 og indeholder en genvurdering og nye forudsætninger i forhold til det resultat, der
Læs mereBaggrundsnotat vedr. 1. budgetopfølgning herunder status for Servicerammen i 2018.
Bilag 2 til 1. budgetopfølgning for budget 2018 Baggrundsnotat vedr. 1. budgetopfølgning herunder status for Servicerammen i 2018. Resumé 1. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved
Læs mereBUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018.
BUDGET 2019-2022 Roskilde Kommunes budget for 2019-2022 blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. tet for 2019-2022 fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.
Læs mereSAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev
SAMLET OVERBLIK Pr. 31. maj 2016 rev. 12.8.16 Samlet overblik budgetopfølgning 2-2016 Samlet set viser budgetopfølgningen et driftsoverskud på 45,8 mio. kr., hvilket er 4,8 mio. kr. bedre end det korrigerede
Læs mere