Budgetprocedure. Budget 2015 og overslagsårene
|
|
- Emilie Steffensen
- 6 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Budgetprocedure Budget 2015 og overslagsårene Januar 2014
2 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. INDLEDNING PRINCIPPER, MÅL OG VÆRDIER FOR BUDGETPROCESSEN BUDGETPROCES FOR DRIFTSBUDGETTET... 3 FORBEREDELSESFASEN... 4 UDARBEJDELSESFASEN... 5 STATUSFASEN... 7 BESLUTNINGSFASEN BUDGETPROCES FOR ANLÆGSBUDGETTET OVERORDNET TIDSPLAN FOR BEHANDLING AF BUDGET BILAG 1 DEFINITIONER OG ORDBOG BILAG 2 DEMOGRAFI I BUDGET
3 1. INDLEDNING Det er ved budgetlægningen, at de store beslutninger omkring fastlæggelse af serviceniveau, fokusområder og den grundlæggende prioritering af ressourcerne sker. Budgetproceduren er en overordnet beskrivelse af, hvordan denne proces er tænkt at forløbe. Budgetproceduren er derfor grundlæggende en overordnet tids- og handleplan for den kommende budgetlægning. Budgetproceduren angiver de centrale tidsfrister og placerer ansvaret for opgavernes udførelse. Budgetproceduren tager afsæt i dokumentet Økonomisk Vurdering 2015, der beskriver Herning Kommunes økonomiske udgangspunkt, strukturelle udfordringer og strategiske handlerum forud for budgetlægningen for Ud over budgetproceduren udarbejdes en budgetvejledning, som mere detaljeret beskriver processen, kommunikationen og byggestenene. 2. PRINCIPPER, MÅL OG VÆRDIER FOR BUDGETPROCESSEN Budgetprocessen i Herning Kommune bygger på et mål - og rammestyringskoncept, hvor rammen er styrende for målene. Det er målet med budgetprocessen, at gøre det muligt at udarbejde et realistisk og afstemt budget håndtere modsætninger og modsatvirkende mekanismer med henblik på at fremme de løsninger, som er de bedste ud fra en helhedsbetragtning. Samtidig skal budgetprocessen skabe størst muligt ejerskab til budgettet - såvel politisk som administrativt. Dette indebærer fokus på inddragelse og kommunikation gennem hele styringskæden - Byråd, fagudvalg, direktion, forvaltning, afdelinger, institutioner og brugere. Ud over ejerskab og for at understøtte dette skal der i processen og budgetmaterialet være fokus på: Åbenhed og dialog Forudsigelighed og troværdighed Rettidighed og tid til proces Gennemskuelighed Åbenhed og gennemskuelighed baner vejen for forudsigelighed og dermed tryghed. Det giver en høj grad af tillid, som er afgørende for resultatet af processen. God kommunikation er af afgørende betydning gennem hele budgetprocessen både før start, undervejs og efter, når resultatet skal formidles. Der vil blive udarbejdet en konkret kommunikationsplan til understøttelse heraf. 2
4 3. BUDGETPROCES FOR DRIFTSBUDGETTET Når Økonomi- og Erhvervsudvalget den 20. januar 2014 har godkendt budgetproceduren for budget 2015, er det samtidig startskuddet til, at budgetarbejdet kan påbegyndes. Budgetarbejdet kan opdeles i forskellige faser: Forberedelsesfasen. Foreløbig budgetramme, opfølgning på mål og økonomi samt indledende drøftelser i fagudvalgene og 1. budgetkonference Udarbejdelsesfasen. Fastlæggelse af de endelige økonomiske rammer, fastlæggelse af fokusområder, fagudvalg udarbejder budgetforslag Statusfasen. Samling af budget og 2. budgetkonference Beslutningsfasen. Politiske forhandlinger herunder 1. og 2. behandling af budgettet Faserne er nedenfor illustreret i en model for henholdsvis fase 1 og 2 samt 3 og 4. I modellen er anskueliggjort de væsentligste elementer i faserne, deres indbyrdes forhold samt aktører. Figur 1 Tids - og handleplan 1. halvår 2014 (forberedelse- og udarbejdelsesfasen) Byrådet 1. Budgetkonference Orientering om budgetforslag mm. Økonomi- og Erhvervsudvalg Godkende budgetprocedure samt foreløbig budgetramme Endelig rammeudmeldning Orientering om budgetforslag mm. Fagudvalg Opfølgning på sidste års mål og økonomi. Indledende mål-, indholds- og effektiviseringsdrøftelser. Fagudvalg udarbejder budgetforslag for driftsbudgettet. Afleverer budgetforslag Direktion Forvaltning Budgetstrategi og budgetprocedur e Løbende inddragelse i budgetarbejdet Institution December Januar Februar Marts April Maj Juni 3
5 Forberedelsesfasen Foreløbig budgetramme Til brug for budgetarbejdet udarbejdes en budgetramme pr. serviceområde ud fra nedenstående udgangspunkt: Overslagsårene fra det senest vedtagne budget (det sidste år sættes lig det næstsidste) +/- Byrådsbeslutninger siden sidste budgetvedtagelse +/- Evt. tekniske justeringer = Foreløbig budgetramme Den foreløbige budgetramme udmeldes af Økonomi- og Erhvervsudvalget den 20. januar 2014, når udvalget godkender budgetproceduren for Det bemærkes, at der arbejdes i 2014-prisniveau frem til 1. behandlingen af budgettet i september Den endelige budgetramme udmeldes efter 1. budgetkonference. Fagudvalgenes arbejde i forberedelsesfasen Fagudvalgene skal i denne fase afrunde det forgangne år, i form af opfølgning på sidste års mål og økonomi, og indlede drøftelsen af fokusområder for det kommende budgetår. Herudover skal fagudvalgene arbejde med: at afdække og udnytte de potentialer, der måtte være for effektivisering via enten digitalisering, administrativ forenkling eller innovativ udvikling af serviceområder, jf. det politiske arbejdsgrundlag at afdække væsentlige budgetproblemstillinger, der jf. de økonomiske styringsprincipper skal til Byrådets prioritering. Det gælder såvel merindtægter/mindreudgifter som mindreindtægter/merudgifter. at indtænke relevante tværgående temaer i målformuleringerne til budgettet, som f.eks. det grønne aspekt og bæredygtighed, sundhed og forebyggelse. Fagudvalgene uddrager de centrale budskaber for serviceområdet i et perspektiv notat og underbygger disse budskaber og perspektiver med faktaoplysninger, økonomi, nøgletal og effektiviseringsmuligheder. Perspektiverne beskrives såvel på kort sigt (budgetår) som på længere sigt (budgetoverslagsår). Perspektivnotaterne behandles i fagudvalgene februar/marts 2014, og indgår i budgetmappen til 1. budgetkonference. 1. budgetkonference Budgetkonferencen finder sted den 7. og 8. april 2014 og har fokus på dialog, information og orientering af det samlede Byråd. Konferencen er samtidig et element i budgetprocessen, der skal understøtte mulighederne for tværgående prioritering. Den første budgetkonference indeholder følgende elementer: 4
6 Orientering om det økonomiske grundlag for den kommende budgetlægning og de økonomiske rammer. Herunder opfølgning på sidste års mål og økonomi (regnskab 2013) og foreløbig vurdering af økonomien i budget Opsamling på det forberedende arbejde i fagudvalgene og direktionen - budgetproblemstillinger og effektiviseringstemaer m.v. for 2015 Investeringsoversigten (afledt drift) Aktuelle temaer i øvrigt, herunder evt. større projekter og investeringer og deres finansiering Fra budgetforlig 2014 er der opsamlet følgende emner, der forventes programsat: Skolestrukturen - med udgangspunkt i analyse på området Placering af ny skole i Herning Øst. TimeWorld-projektet Politiske håndtag til at løse udfordring med ubalance mellem kompensation og udgift på området for forsikrede ledige. Mere for pengene: konkurrenceudsætte flere områder. Forslag til forebyggende tilbud til førstegangsforældre med afsæt i konceptet om Familie-Iværksættere. Præsentation af mulighederne for implementering af akutteams i det nære sundhedsvæsen. Krisecenteret skal det renoveres eller flyttes til nye lokaler? Økonomisk udfordring på Handicap- og psykiatriområdet Udarbejdelsesfasen På baggrund af den første budgetkonference drøfter og beslutter Økonomi- og Erhvervsudvalget: Endelige driftsrammer for fagudvalgenes budgetforslag incl. demografi, jf. foreløbig beregning i bilag 2 med demografiregulering for Dagtilbud for Børn, Sundhed og ældre samt fri- og efterskoleelever. Demografiregulering for folkeskoleelever tilrettes teknisk på baggrund af faktiske elevtal 5. september 2014, inden budgettet endeligt vedtages i oktober. Behovet for og størrelsen af et evt. råderum / udviklings- og konsolideringspulje vurderes. Eventuelle særlige fokusområder og effektiviseringstemaer for udvalgene ramme for investeringsoversigten Råderummet / udviklings- og konsolideringspuljen er tænkt som et tiltag, der kan/skal skabe finansieringskraft i tilfælde af eventuel uventet likviditetstræk, eks. hvis økonomiaftalen forringer budgetbalancen, imødegåelse af negativ økonomisk konsekvens ved reformer og/eller give finansieringskraft til udvikling, nye projekter m.v. Råderummet kan skabes på flere måder. F.eks. i form af en generel procentvis nedskrivning af budgetrammerne eller et prioriteringskatalog med både udfordringer og finansieringsforslag. 5
7 Fokusområder og rammeudmelding skal forene behovet for tværgående strategisk prioritering og fastlæggelse af de økonomiske rammer. Fagudvalgene udarbejder forslag til udmøntning af rammerne, herunder eventuelle omprioriteringer. Fagudvalgenes budgetbidrag og den budgetlagte målopfyldelse skal i overensstemmelse med gældende principper for budgetudarbejdelsen ligge inden for den givne budgetramme. Budgetbidragene skal være udtryk for et realistisk budgetforslag, hvilket indebærer, at der skal være sammenhæng og balance mellem midler og rammer, mellem serviceniveau og midler osv. Dette kan betyde, at serviceniveauet skal justeres med henblik på rammeoverholdelse. Henset til, at der er fokus på økonomisk balance i budgetåret og overslagsårene prioriteres nye driftsønsker ved omprioritering. Udvalgenes budgetforslag skal bestå af følgende, opdelt på serviceområder: Driftsbemærkninger. Fokusområder (om muligt med afsæt i politisk arbejdsgrundlag eller politik) og mål Ændringsskema Driftsbemærkningerne udarbejdes således, at forudsætningerne, herunder de mængdemæssige forudsætninger, i videst mulig omfang fremgår. Det er centralt, at målene tager udgangspunkt i slutbrugerne og den effekt, man ønsker at opnå for denne målgruppe. I ændringsskemaet skal beskrives væsentlige ændringer/omprioriteringer indenfor rammen. Fagforvaltningerne afleverer budgetforslag den 2. juni På byrådsmødet i juni udleveres mappe med de samlede budgetforslag, og Byrådet bliver orienteret om indholdet i økonomiaftalen mellem KL og regeringen. 6
8 Figur 2 Tids - og handleplan 2. halvår 2014 (status- og beslutningsfasen) Byrådet 2. budgetkonf. 1. behandling 2. behandling Økonomi- og Erhvervsudvalg Beh. af oplæg til 1. beh. Beh. af ændringsforslag Fagudvalg Udmøntning af budget Direktion Udarbejdelse af materiale til budgetkonference. Eventuelle konsekvensberegninger af forslag fra det politiske arbejde med budget og investeringsoversigt. Forvaltning Institution Juli August September Oktober November December Statusfasen I statusfasen samles fagudvalgenes budgetbidrag, der forelægges Økonomi- og Erhvervsudvalget forud for den anden budgetkonference, der finder sted den august Det overordnede indhold på budgetkonferencen består af præsentation og drøftelse af: Kommunens økonomi Fagudvalgenes budgetforslag Fokusområder og mål Investeringsoversigten Aktuelle temaer På baggrund af drøftelserne på budgetkonferencen udarbejder og indstiller Økonomi- og Erhvervsudvalget budgetforslag til 1. behandling i Byrådet i september
9 Beslutningsfasen I beslutningsfasen foregår de afsluttende politiske forhandlinger herunder 1. og 2. behandling af budgettet. Høring Når vi bevæger os fra den forberedende fase til beslutningsfasen skal der foretages høring. Høring foregår i fagforvaltningernes budgetforslag og på baggrund af den 2. budgetkonference den august. Høringen finder sted lige efter 2. budgetkonference i perioden 27. august - 4. september. Høringsperioden indledes med et fælles orienteringsmøde for de høringsberettigede umiddelbart efter 2. budgetkonference den 27. august, hvor Borgmesteren og Direktøren for Økonomi, Personale og Borgerservice giver en orientering om budgettet, herunder fokuserer på evt. nye tiltag og forslag. I forlængelse af den fælles orientering opdeles deltagerne i mindre grupper efter interesseområde til en mere specifik og målrettet orientering om budgettet. Hjemmesiden anvendes aktivt til formidling af budgetmateriale, som de høringsberettigede og borgerne i almindelighed kan orientere sig i. I høringsperioden etableres en Budget-Hotline, der står til rådighed i forhold til forespørgsler. Kontakt sker via mail på budgethotline@herning.dk. Spørgsmål og svar herfra, som har en generel interesse, vil også blive lagt på Budgethotline@herning.dk anvendes tillige til at aflevere høringssvar. Høringssvarene skal afleveres senest den 4. september 2014, og fremsendes til Byrådets 1. behandling af budgettet. 4. BUDGETPROCES FOR ANLÆGSBUDGETTET Direktionen er ansvarlig for at udarbejde et forslag til anlægsprogram inden for den ramme, der udmeldes af Økonomi- og Erhvervsudvalget til den 1. budgetkonference. Processen forløber sideløbende med udarbejdelsen af driftsbudgettet. Forslaget til anlægsprogram for budgetperioden præsenteres på 2. budgetkonference i august, hvorefter der kan ske politisk drøftelse og prioritering. Arbejdet med anlægsbudgettet foregår i en projektorganisation, bestående af økonomichefen som projektansvarlig, direktionen som styregruppe og en arbejdsgruppe bestående af udpegede nøglepersoner i fagforvaltningerne. Koncern Økonomi leverer sekretariatsbistand til styregruppen og er i øvrigt tovholder på projektet. Afsættet for arbejdet er, at rammerne skal overholdes og politiske beslutninger/gældende investeringsoversigt skal respekteres. Herudover lægges følgende kriterier til grund for arbejdet: evt. lovgivningsmæssige krav, herunder forsyningsforpligtelse 8
10 sikre kapitalværdien for såvel bygninger som infrastruktur ift. en nedskrivning. rum til nytænkning matchning af evt. ekstern finansiering Afledte driftsudgifter i anlægsprojekter m.v. Det er centralt, at afledte driftsudgifter indgår i den administrative og politiske prioritering af projekterne. I budgetlægningen skal der tages højde for afledte driftsudgifter af anlægsprojekter på det skattefinansierede område af investeringsoversigten ligesom der skal tages højde for øvrige tiltag, der har afledte driftsøkonomiske konsekvenser, eksempelvis: salg af kommunale ejendomme (mistede lejeindtægter) og udarbejdelse af lokalplanforslag (ændringer i ejendomsskatter). For projekter, som opstår og vedtages i løbet af budgetåret, skal beslutningsgrundlaget indeholde en vurdering af de afledte driftsudgifter. Såfremt de afledte driftsudgifter adresseres til den kommende budgetlægning, vil de indgå i prioriteringsmaterialet til budgettet. Til 1. budgetkonference præsenteres en opsamling af afledte driftsudgifter af politisk vedtagne projekter i budget og projekter, som er opstået efter budgetvedtagelsen. Opsamlingen vil omfatte projekter, salg af ejendomme og screening af lokalplaner, hvor finansieringen af afledte driftsudgifter ikke er endelig tilvejebragt. Til 2. budgetkonference foreligger en oversigt over evt. afledte driftsudgifter af nye forslag til projekter på investeringsoversigten. 9
11 5. OVERORDNET TIDSPLAN FOR BEHANDLING AF BUDGET Januar Økonomi- og Erhvervsudvalget (ØKE) behandler forslag til budgetprocedure herunder foreløbig rammeudmelding. Budgetvejledning for 2015 lægges på Økonomiportalen Orientering af HovedMED om budgetprocedure Februar - Marts Marts April April-juni Juni August September Fagudvalg følger op på økonomi og mål for 2013 og drøfter budgetproblemstillinger, fokusområder og effektiviseringstemaer for 2015 for eget udvalg. Herunder behandler perspektivnotater for serviceområderne. ØKE følger op på økonomi og mål for 2013 og drøfter fokusområder og effektiviseringstemaer for Herunder behandler perspektivnotater. Udsendelse af materiale til 1. Budgetkonference. 1. Budgetkonference Budgetmøde for HovedMED efter 1. budgetkonference Fagudvalgene udarbejder forslag til budget på baggrund af budgetkonference. Fagudvalgene afleverer forslag til budget Orientering af ØKE om budgetforslag inkl. investeringsoversigten, herunder den aktuelle økonomiske situation / økonomiaftalen. Orientering af Byrådet om budgetforslag inkl. investeringsoversigten, herunder den aktuelle økonomiske situation / økonomiaftalen. Direktionen deltager Budgetmøde før 2. budgetkonference for HovedMED Udsendelse af materiale til budgetkonference ØKE drøfter den aktuelle økonomiske situation og den kommende budgetkonference Evt. efterudsendelse af materiale til budgetkonference 2. Budgetkonference Orienteringsmøde for høringsberettigede Spørgetime for HovedMED efter budgetkonferencen Frist for aflevering af høringssvar Behandling af budgetforslag til 1. behandling i ØKE Reserveret budgetmøde for HovedMED (med Borgmesteren) 1. behandling af budgetforslag i Byrådet Reserveret budgetmøde for HovedMED Frist for aflevering af ændringsforslag til budgettet kl. 12:00 ØKE behandler de indkomne ændringsforslag Oktober behandling af budgetforslag i Byrådet. 10
12 Bilag 1 Definitioner og ordbog Effektivisering Ved effektiviseringer forstås omstillinger, der fører til: eller en forbedret målopfyldelse ved et uændret ressourceforbrug en uændret målopfyldelse med et lavere ressourceforbrug. Effektiviseringsbegrebet adskiller sig dermed fra besparelser, hvor der er tale om både en lavere kvalitet og et lavere ressourceforbrug på samme tid. Ligeledes er der en forskel til udvidelser, hvor der er tale om såvel et højere ressourceforbrug og en bedre kvalitet. Effektiviseringer er sværere at opnå end besparelser. Reelle effektiviseringer kan imidlertid betyde, at kommunen på sigt kan undgå at gennemføre langt mere uønskede besparelser, der går ud over serviceniveauet samtidig med, at kommunen kan hjemtage effektiviseringspotentialer, der kan indgå i den tværgående politiske prioritering. Mål- og rammestyring Mål- og rammestyring er udtryk for en styreform, hvor rammestyringen suppleres med politiske mål. Med mål - og rammestyring sker styringen gennem overordnede økonomiske rammer og målsætninger i nævnte rækkefølge. Styreformen skal muliggøre en styring af såvel økonomi som indhold, idet målstyringselementet eks. skal give politikerne mulighed for at fastlægge retningslinierne for institutionernes virke. Målstyring har også til formål at synliggøre, hvad det er politikerne prioriterer, ligesom målstyring giver mulighed for at skabe grundlag for dialog mellem det politiske niveau og det administrative niveau, herunder institutionerne. Endelig giver målstyring mulighed for at informere borgerne om, hvilken service politikerne ønsker og dermed afstemme forventningerne. Der udstikkes for hvert serviceområde en ramme, svarende til de samlede nettoudgifter for serviceområdet. Rammen er udtryk for Økonomi- og Erhvervsudvalgets udgiftsmålsætning for det pågældende serviceområde. Rammerne vil være bestemmende for fagudvalgenes udarbejdelse af bidrag til det samlede budgetforslag, dvs. at de enkelte fagudvalgs bidrag skal holde sig inden for rammen for det pågældende område. Demografi På dagtilbuds-, skole og ældreområdet foretages beregning af den skønnede økonomiske konsekvens af den demografiske udvikling i kommunen. Dette sker for, at tage højde for de mer- eller mindreudgifter, der skyldes demografiske ændringer. På den måde sikres det, at det økonomiske serviceniveau ikke sænkes på områder med en befolkningstilvækst i 11
13 kommunen. Tilsvarende sikres det, at det økonomiske serviceniveau ikke stiger på områder med fald i befolkningstallet. Der sker ikke en automatisk regulering, idet beregningen indgår i rammeudmeldingen. 12
14 Bilag 2 Demografi i budget En foreløbig beregning af demografien til budget 2015 på dagtilbuds-, skole og ældreområdet giver følgende resultat. Forudsætningerne bag beregningerne er angivet nedenfor. Område 2015 t.kr t.kr t.kr t.kr. Ældre Dagtilbud Folkeskole, 5/9 13 Fri- og efterskole I alt forventet p.t (-) mindreudgift Beregningen er udarbejdet på baggrund af følgende: Der er taget udgangspunkt i de demografimodeller, som blev anvendt på de tre områder i budgetlægningen for På baggrund af modellerne blev der indarbejdet beløb til demografi i For 2018 er udgangspunktet samme budget som i Befolkningstal frem til 3. kvartal 2013 er suppleret med forventet befolkningsudvikling i 4. kvartal 2013 ud fra et gennemsnit af befolkningsudviklingen i 4. kvartal 2011 og Befolkningsudviklingen anvendes i demografimodellen for ældreområdet og dagtilbudsområdet. For dagtilbudsområdet suppleres senere med børnetallet opgjort pr. 1. februar Ældreområdet Samlet foreløbig regulering er beregnet til 2,180 mio. kr. i 2015, 2,308 mio. kr. i 2016, 2,680 mio. kr. i 2017 og 8,287 mio. kr. i 2018 på baggrund af forventede ændring i befolkningstallet i forhold til prognosen fra december Taksterne i demografimodellen på ældreområdet genberegnes hvert 2. år. Taksterne vil blive genberegnet i foråret Det er disse takster, som vil danne grundlag for den endelige demografiregulering. Dagtilbudsområdet Samlet foreløbig regulering er beregnet til -5,563 mio. kr. i 2015, -6,331 mio. kr. i 2016, - 7,036 mio. kr. i 2017 og -6,164 mio. kr. i 2018 på baggrund af forventet ændring i befolkningstallet i forhold til prognosen fra december 2013 og dækningsgraderne fra 1. februar Det bemærkes, at der i den endelige demografiberegning anvendes børnetal opgjort pr. 1. februar Demografireguleringen er meget følsom over for ændringer i dækningsgrader. 13
15 Det bedste bud ud fra sidste års dækningsgrader er derfor en reduktion på Dagtilbudsområdet i ovennævnte foreløbige opgørelse. Folkeskoler Budgettet er udregnet på baggrund af elev- og klassetalsopgørelsen pr , og ny realistisk beregning kan først foretages, når tallene pr foreligger. Elevtallet pr forventes indarbejdet, inden budgettet for 2015 endelig vedtages i oktober. En foreløbig vurdering for 2018 viser en demografiregulering på -1,436 mio. kr. Det bemærkes, at der er anvendt elevtalsprognosen fra juli 2012 til den foreløbige vurdering, men at der er en ny elevtalsprognose under udarbejdelse, som vil indgå i den endelige demografiregulering. Fri- og efterskoler Budgettet for er udregnet efter elevtallet pr Det faktiske elevtal pr viser en ændring på 47 færre friskolelever, uændret antal elever på efterskole og 7 elever færre i SFO er på friskoler. For 2015 og frem skal der ske en reduktion på 1,568 mio. kr., såfremt der regnes med uændret elevtal i forhold til tallene. Udgiften i budgetåret 2014 i.f.t. indskrevne elever pr. 5. september bliver korrigeret ved forårsbudgetopfølgningen. 14
Budgetprocedure. Budget 2014 og overslagsårene
Budgetprocedure Budget 2014 og overslagsårene 2015-2017 10. december 2012 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. INDLEDNING... 2 2. MÅLET FOR BUDGETPROCESSEN... 2 3. BUDGETPROCES FOR DRIFTSBUDGETTET... 3 FORBEREDELSESFASEN...
Læs mereBudgetprocedure. Budget 2017 og overslagsårene
Budgetprocedure Budget 2017 og overslagsårene 2018-2020 November 2015 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. INDLEDNING... 2 2. STRATEGISKE OVERVEJELSER BUDGET 2017... 2 3. PRINCIPPER, MÅL OG VÆRDIER FOR BUDGETPROCESSEN...
Læs mereBudgetprocedure. Budget og overslagsårene
Budgetprocedure Budget 2018-2021 og overslagsårene Januar 2017 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. INDLEDNING...2 2. STRATEGISKE OVERVEJELSER BUDGET 2018...2 3. PRINCIPPER, MÅL OG VÆRDIER FOR BUDGETPROCESSEN...4 4.
Læs mereBudgetprocedure. Budget og overslagsårene
Budgetprocedure Budget 2020-2023 og overslagsårene Januar 2019 Indholdsfortegnelse 1. Indledning...2 2. Budgetprocessen 2020-2023 - overordnet...2 Baggrund for budgetprocessen...2 Centrale emner i den
Læs mereBudgetprocedure. Budget
Budgetprocedure Budget 2019-2022 Januar 2018 Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 2 2. Strategiske overvejelser budget 2019... 2 3. Principper, mål og værdier for budgetprocessen... 5 4. Budgetproces for
Læs mereBudgetprocedure. Budget 2016 og overslagsårene
Budgetprocedure Budget 2016 og overslagsårene 2017-2019 3. november 2014 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. INDLEDNING... 2 2. PRINCIPPER, MÅL OG VÆRDIER FOR BUDGETPROCESSEN... 2 3. BUDGETPROCES FOR DRIFTSBUDGETTET...
Læs mereDIR FOU BFU SOS BSK KFU BYP TMU ØKE BYR X
132. Rammeudmelding budget 2019-2022 Sagsnr.: 00.30.10-S00-1-17 Sagsbehandler: Leo Merrild Pedersen Forventet behandlingsforløb DIR FOU BFU SOS BSK KFU BYP TMU ØKE BYR X Øvrige sagsbehandlere: - Thomas
Læs mereBudgetstrategi Budget Januar 2018
Budgetstrategi Budget 2019-22 Januar 2018 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2019-22 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Forårsseminar den 20-21. april 2018 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 5
Læs mere[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018
[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018 Indhold Budgetprocessen i 2018... 3 Fase 1: Forberedelse og budgetprocedure... 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces Nye ønsker og forslag
Læs mereBudgetstrategi
Budgetstrategi 2019-2022 Overordnet om budgetstrategien Budgetstrategien beskriver den overordnede proces herunder produkter og tidsfrister i forbindelse med arbejdet med budgettet for det kommende år
Læs mereØkonomistyring sådan gør vi. Introduktion til den nye kommunalbestyrelse
Økonomistyring sådan gør vi Introduktion til den nye kommunalbestyrelse INDLEDNING... 2 1. ØKONOMISTYRING OG ØKONOMISKE STYRINGSPRINCIPPER... 2 1.1 ØKONOMISKE STYRINGSPRINCIPPER... 2 1.2 KASSE- OG REGNSKABSREGULATIVET...
Læs mereBudgetprocedure
Budgetprocedure 2020-2023 Udkast 20. februar 2019 Budgettet er politikernes vigtigste redskab til at styre den økonomiske udvikling i kommunen. Det er således ved budgetlægningen, at de store beslutninger
Læs mereKapitel 1. Generelle rammer
Side 2 Kapitel 1 Generelle rammer 1. Byrådets rammeudmelding for budgetproces 2019-2022 (godkendt i Byråd 21. marts) 2. Tidsplan for budget 2019 (godkendt i Byråd 21. marts) 3. Byrådets overordnede forudsætninger
Læs mereBudgetvejledning 2019
POSTBOKS 10 T: 96 84 84 84 WWW.STRUER.DK ØSTERGADE 11-15 F: 96 84 81 09 7600 STRUER E: STRUER@STRUER.DK Budgetvejledning 2019 Budget 2019 og overslagsårene 2020-2022 Udarbejdet af Intern Service Tiltrådt
Læs mereWorkshop: Budget og budgetforståelse
Workshop: Budget og budgetforståelse på operationelt niveau 11. Maj 2017 v. Hanne Østergaard Rasmussen Formål med workshop Øget forståelse for kommunens budget budget på forskellige niveauer Hvordan læser
Læs mereNOTAT. Proces- og tidsplan for budget (Principper for økonomistyring bilag 3)
Proces- og tidsplan for budget 2015-2018 DATO 4. februar 2014 SAGS NR. (Principper for økonomistyring bilag 3) Dette notat beskriver principper, procedure og tidsplan for vedtagelsen af budget 2015-2018.
Læs mereBUDGETPROCESSEN ACADRE 13/xxxx
BUDGETPROCESSEN 2015-2018 29-01-2014 ACADRE 13/xxxx Indholdsfortegnelse 1. Indledning 3 2. Budgetlægningsproces 2015 2018 5-2.1. Budgetreduktioner 6-2.2. Tekniske korrektioner 6-2.3. Den administrative
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene 2020 2022 Budgetproceduren 2019-2022 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Dele
Læs mereBudgetproces for Budget 2020
Budgetproces for Budget 2020 December 2018 Budgetproces for Budget 2020 Godkendt i Byrådet d. 19-12-2018 2 Indhold 1. Fokus for budget 2020...4 1.1 Den økonomiske politik...4 1.2 Situationsbillede...5
Læs mereBudgetvejledning 2016
Budgetvejledning 2016 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2016 og overslagsårene 2017-2019. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereJanuar Budgetnotat 1: Budgetstrategi
Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg
Læs mereTidsplan for budgetlægning
Tidsplan for budgetlægning 2016-2019 Januar 1 9/1 Økonomi, Budget og regnskab Udsendelse Økonomi udsender indkaldelse af bidrag fra Områderne til budgetoplæg (beskrivelse af politikområderne, kommunalbestyrelsens
Læs mereJanuar Budgetnotat 1: Budgetstrategi
Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2019-2022, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2019 2022. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene 2021 2023 Budgetproceduren 2020-2023 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den kommende budgetlægning. Økonomiudvalget
Læs mereBilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet
08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-59-18 Bilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet Der vil i budgetlægningen for budget 2020-23 være et stort
Læs mereBudget Drejebog for inddragelse af MED-systemet
Budget 2019 - Drejebog for inddragelse af MED-systemet 02-03-2018 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-44-17 I lighed med tidligere år er der i budgetlægningen
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2018 2021, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2018-2021. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2017 og overslagsårene 2018 2020 Budgetproceduren 2017-2020 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Katalog
Læs mereBehandling af budgetforslag 2020 ( )
359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.
Læs mereBudgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene
Budgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene 2017-2019 Budgetprocessen 2016 2019 er udarbejdet med det formål at fastlægge procedure, strategier og tidsplan for budgetlægningen for 2016
Læs mereBudgetproces og tidsplan 2020
Budgetproces og tidsplan 2020 08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-59-18 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet
Læs mereBudgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017.
Budgetvejledning 2014 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereHøring vedr. budget Generel orientering
Høring vedr. budget 2014 2017 - Generel orientering Præsentation: Jørgen Bach, Økonomichef i Viborg Kommune Program: (ca. 15 minutter) Hvor bruges pengene? Hvordan ser økonomien ud i 2013? Budgetlægningsprocessen
Læs mereBudgetvejledning Senest revideret
Budgetvejledning 2019-2022 Senest revideret 17.1.2018 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2019 og overslagsårene 2020-2022. Budgetprocessen arbejder med
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2018.
Syddjurs Kommune 18. januar 2017 DREJEBOG FOR BUDGET 2018. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen tager højde for de
Læs mereFORSLAG TIL TIDSPLAN FOR BUDGETLÆGNINGEN
FORSLAG TIL TIDSPLAN FOR BUDGETLÆGNINGEN 2019-2022 Nedenstående oplæg tager afsæt i, at: - Tekniske korrektioner følger de forventede regnskaber (30.4. og 31.7.) og økonomiaftalens indgåelse (forventet
Læs mereÅrshjul for budgetlægningen for 2018 i Ældre- og Handicapforvaltningen
Til Ældre- og Handicapudvalget Sagsnr./Dok.nr. 2016-071827 / 2016-071827-1 Økonomiafsnittet. Ældre- og Handicapforvaltningen Storemosevej 19 9310 Vodskov Init.: LOEK 01-02-2017 Årshjul for budgetlægningen
Læs mereBudgetproces for budget
Hjørring Kommune 20. marts 2019 Budgetproces for budget 2020-2023 Arbejdet med budget 2020-2023 tager afsæt i budgetaftalen for budget 2019-2022. I budgetaftalen er der fokuseret på at løse kommunens økonomiske
Læs mereBudget Politisk tids- og arbejdsplan 2017
Efter vedtagelse Første og anden behandling Dialogmøder og høring Byrådets sommerseminar Budgetseminar Budgetarbejde i foråret Byrådets Vinterseminar Førbudgetproces Budget 2018-2021 Politisk tids- og
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2016.
Syddjurs Kommune 29. januar 2015 DREJEBOG FOR BUDGET 2016. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen for budgetprocessen
Læs mereBudgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene
Budgetvejledning 2015 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene 2016-2018. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereAdministrativ drejebog. Budget 2010-13
Administrativ drejebog Budget 2010-13 BUDGET 2010-13 PRINCIPPER OG KRITERIER 1) Vilkår og bærende principper 2) Kriterier for administrativt budgetoplæg GRUNDLAG FOR BUDGETLÆGNINGEN 3) Økonomisk politik
Læs mereBudgetvejledning
Budgetvejledning 2018-2021 Indledning Senest revideret 26.1.2017 Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2018 og overslagsårene 2019-2021. Budgetprocessen arbejder med
Læs merefor behandling af budgettet
Inspirationsnotat nr. 2b til arbejdet i MED-Hovedudvalg 2.11.2009 Vejledning om procedureretningslinje for behandling af budgettet Budgettet har stor indflydelse på arbejds- og personaleforhold. Retningslinje
Læs mereODSHERRED KOMMUNE Direktionen 23. marts 2010 EFFEKTIVISERINGSSTRATEGI FOR ODSHERRED KOMMUNE FOR Side 1
EFFEKTIVISERINGSSTRATEGI FOR FOR 2010-2013 Side 1 EFFEKTIVISERINGSSTRATEGI FOR FOR 2010-2013 Indledning og formål Nulvækst i den offentlige økonomi, stadig større forventninger til den kommunale service
Læs mereForløbet af og forudsætningerne for budgetlægningen for budget
Bilag 2 Fra Borgmesterens Afdeling Dato 25-02-2016 I dette bilag beskrives hvordan den politiske og den administrative budgetproces tilrettelægges på en række konkrete områder. Administrativ proces for
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik
Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den
Læs mereDette notat indeholder en kort beskrivelse af forslag til budgetprocedure herunder forslag til selve tids- og aktivitetsplanen.
Vedrørende: Budgetprocedure 2016-19 Sagsnavn: Budget 2016-19 Sagsnummer: 00.01.00-S00-6-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 27-03-2015 Sendes til: Økonomiudvalget
Læs mereBudgetproces og tidsplan 2019
Budgetproces og tidsplan 2019 02-03-2018 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-44-17 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2017.
Syddjurs Kommune 5. januar 2016 DREJEBOG FOR BUDGET 2017. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen tager højde for de aftaler
Læs mereForslag til ændringer i tidsplan for Budget for perioden efter 1. juli
Hjørring Kommune Forslag til ændringer i tidsplan for Budget 2020-2023 for perioden efter 1. juli 1. august 2019 Dato Opgave 12. februar Direktionen udarbejder oplæg til budgetproces og tidsplan for arbejdet
Læs mereBudgetvejledning 2017
Budgetvejledning 2017 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2017 og overslagsårene 2018-2020. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereForløbet af og forudsætningerne for budgetlægningen for budget
Bilag 2 Fra Borgmesterens Afdeling Dato 21-02-2019 I dette bilag beskrives, hvordan den politiske og den administrative budgetproces tilrettelægges på en række konkrete områder. Krav til anlægsforslag
Læs mereI indstillingen lægges der op til at: Magistraten udvælger tværgående temaer som direktørgruppen
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 14. februar 2018 Budgetprocedure for Budget 2019 1. Resume Indstillingen beskriver budgetlægningen for Budget 2019. Da det er
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2018 og overslagsårene 2019 2021 Budgetproceduren 2018-2021 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Teknisk
Læs mereTidsplan for budget 2016
Tidsplan for budget 2016 herunder budget 2016 som led i implementering af strategi 2018 Med vedtagelsen af Strategi 2018 har Regionsrådet sat rammen og retningen for Regionens opgaveløsning i perioden
Læs mereAdministrativt tillæg til budgetvejledning 2013
Administrativt tillæg til budgetvejledning 2013 Tillæg til budgetvejledningen for 2013 vedtaget af Økonomi- og Erhvervsudvalget den 18. januar 2012 Direktionen, 24. januar 2012-1 - Indholdsfortegnelse
Læs mereAllerød Kommune. Statusnotat nr. 1 vedrørende budget
Allerød Kommune Statusnotat nr. 1 vedrørende budget 2016-2019 Indholdsfortegnelse 1. Indledning 2 2. Budgetlægningsproces 2016 til 2019 3 2.1 Statusnotater 5 2.3 Driftsramme på budgetområder 5 2.4 Fagudvalgenes
Læs mere1. Overordnede økonomiske mål
Vedrørende: Budgetprocedure 2015-18 Sagsnavn: Budget 2015-18 Sagsnummer: 00.01.00-S00-1-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 10-03-2014 Sendes til: Økonomiudvalget
Læs mereBudget 2019 forslag til proces
Budget 2019 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2019... 3 3.1 Generelle udfordringer...
Læs mereBudgetmateriale vedr. Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalget:
Budgetmateriale vedr. Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalget: Udvalg Budgettype Område Bemærkninger Budget 2020 Budget 2021 Budget 2022 Budget 2023 Resultat af trykprøvning af den demografiregulering,
Læs mereBudgetprocedure for budget
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 31. januar 2017 Budgetprocedure for budget 2018-2021 1. Resume Procedureindstillingen beskriver hvordan budgetlægningen for
Læs mereBeslutning Økonomiudvalget den : Tiltrådt med den tilføjelse, at der indlægges et ekstraordinært seminar for KB ultimo juni.
15-03-2016 Side 1 ØU - Budgetproces 2017-2020 Sagsnr.: 16/236 Resumé: evaluerede på sit møde i januar 2015 budgetprocessen for 2015-18. På den baggrund har administrationen udarbejdet forslag til principper
Læs mereSOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT. Budgetlægningen for
SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT Emne: Procedure og tidsplan for budgetlægning 2017-2020 til Byrådet den 25. januar 2016 Til: Byrådet m.fl. Dato: 11. januar 2016 Sagsbeh.: AJ Sagsnr.: 00.30.10-G00-1-15
Læs mereDREJEBOG FOR BUDGET 2019.
Syddjurs Kommune 28. februar 2018 DREJEBOG FOR BUDGET 2019. 1. INDLEDNING Drejebogen omfatter aktiviteter i forbindelse med budgetlægning og fastlæggelse af serviceniveau. Drejebogen tager højde for de
Læs mereØkonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune
Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til
Læs merePolitisk budgetvejledning for budget 2020
Regionshuset Viborg Koncernøkonomi Politisk budgetvejledning for budget 2020 Skottenborg 26 Postboks 21 DK-8800 Viborg Tel. +45 7841 0000 kontakt@rm.dk www.rm.dk 0. Indledning Formålet med dette notat
Læs mereNOTAT Bornholms Regionskommune Økonomi og Personale Møllevænget Nexø CVR:
NOTAT Bornholms Regionskommune Økonomi og Personale Møllevænget 1 3730 Nexø CVR: 26 69 63 48 21. marts 2019 J. nr. XXX Demografikorrektion 1 til budget 2020 og overslagsårene 1. Indledning I forbindelse
Læs mere- Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb
Budgetlægning 2015-2018 Basisbudget 2015-18: - Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb MED, Råd m.fl, 21. August 2014 Danmark er presset på vækst Vækst i BNP
Læs mereEffektiviseringsstrategi
Allerød Kommune Effektiviseringsstrategi 2017-20 Maj 2016 1 Indledning Med afsæt i Allerød Kommunes vision Fælles udvikling i Balance, præsenteres hermed kommunens effektiviseringsstrategi. Fælles - ved
Læs mereNOTAT Bornholms Regionskommune Økonomi og Personale Møllevænget Nexø CVR:
NOTAT Bornholms Regionskommune Økonomi og Personale Møllevænget 1 3730 Nexø CVR: 26 69 63 48 20. marts 2018 J. nr. XXX Demografikorrektion 1 til budget 2019 og overslagsårene 1. Indledning I forbindelse
Læs mereGodkendelse af Plan- og budgetproceduren for
Punkt 2. Godkendelse af Plan- og budgetproceduren for 2018-2021 2016-070043 Borgmesterens Forvaltning indstiller, at byrådet godkender forslag til Plan- og Budgetproceduren for 2018 2021. HMU har drøftet
Læs mereNotat. Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget
Notat Tidsplan for budgetprocessen frem til vedtagelse af budget 2016-2019 På fag- og stabschefsmøderne vil Økonomichefen løbende orientere om den kommende måneds deadlines i forhold til budgettet og det
Læs mereØkonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6
Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk
Læs mereKolding Kommune Centralforvaltningen, Analyse & Udvikling. Strategisk del Budgetstrategi Indhold
Stategisk del Budgetstrategi 2019 Indhold Indledning og målsætninger.............................4 Opgavefordeling..................................... 6 Foreløbig tidsplan for budgetlægningen for 2019
Læs merePrincipper for økonomistyring. Del 1: Overordnede principper for økonomistyring
Principper for økonomistyring Del 1: Overordnede principper for økonomistyring Allerød Kommune August 2018 Indledning Allerød Kommune er med en bruttoomsætning på mere end 2 mia. kr. og mere end 1.800
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik.
Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens
Læs mereBudgetvejledning. for. Budget
Budgetvejledning for Budget 2020-2023 Opdateret 19.2.2019 Side 1 af 14 Denne budgetvejledning indeholder de godkendte retningslinjer for udarbejdelse af et budget for 2020 og overslagsårene 2021-2023.
Læs mereForslag til demografireguleringsmodeller for dagtilbud og skoler i Viborg Kommune
Budget og Analyse Dato: 18. juni 2014 Sagsbehandler: vpjb6 Notat Dato: 18. juni 2014 Kopi til: Emne: Forslag til demografireguleringsmodeller for dagtilbud og skoler i Viborg Kommune Indhold 1.0 Indledning...
Læs mereBudgetcirkulære om budgetlægningen for budgetåret 2015 og overslagsårene 2016, 2017 og 2018
Dato: 1. april 2014 Til samtlige udvalg, forvaltninger og centre Budgetcirkulære om budgetlægningen for budgetåret 2015 og overslagsårene 2016, 2017 og 2018 Budgetcirkulæret omfatter retningslinjer, nettoudgiftsrammer,
Læs mereØkonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE
1. Budgetoplæg 2012-2015 for Odsherred Kommune Sag 306-2010-42702 Dok. 306-2011-210278 Initialer: CLH Åbent Sagens opståen Byrådet skal senest den 15. oktober 2011 have vedtaget et budget for 2012 med
Læs mereOrientering om intern tidsplan for budgetproceduren for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen
Punkt 7. Orientering om intern tidsplan for budgetproceduren 2019-2022 for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen 2017-065793 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen fremsender til s orientering at Budgetproceduren
Læs mereProcedure- og tidsplan for
Procedure- og tidsplan for budget 2013 og overslagsårene 2014-16 21. marts 2012 Indledning Udgangspunktet for procedure- og tidsplanen er budgetforliget for 2012 som er indgået af et flertal i byrådet,
Læs mereSVENDBORG KOMMUNE BUDGET 2019 FINANSIERINGSKATALOG
SVENDBORG KOMMUNE BUDGET 2019 FINANSIERINGSKATALOG APRIL 2018 [1] Indholdsfortegnelse: 1. Indledning 2. Udvalgenes reduktionsforslag: a. Miljø- og Naturudvalget b. Teknik- og Erhvervsudvalget c. Beskæftigelses-
Læs mereAllerød Kommune. Statusnotat nr. 4. Administrativt budgetgrundlag
Allerød Kommune Statusnotat nr. 4 Administrativt budgetgrundlag 2018-21 August 2017 Indholdsfortegnelse Indledning 2 Det administrative budgetgrundlag 2 Forvaltningens vurdering af budgettet 3 Kassebeholdningen
Læs mereSom supplement til tidsplanen er der udarbejdet nærværende notat, som kort beskriver de enkelte elementer i budgetprocessen.
Notat Sagsnr.: 00.30.00-S00-21-18 Dato: 17-01-2019 Titel: Forslag til budgetproces for 2020-2023 1. Indledning Direktionen har den 17. december 2018 behandlet forslag til tidsplan for budgetprocessen 2020-2023,
Læs mereTrykprøvning demografi UV
Trykprøvning demografi UV 2020-2023 Overordnet type: DRIFT Budgettype: Demografiregulering Udgiftstype: Serviceudgift Udvalg: BFU Sektor: Undervisning Serviceområde (valgfrit): Kontonr.: 3010227002 Virkning
Læs mereStatusnotat nr. 1 vedrørende budget
Allerød Kommune Statusnotat nr. 1 vedrørende budget 2017-2020 ØU 8. december 2015 Indholdsfortegnelse 1. Indledning 2 2. Finansieringsbehov og risikofaktorer 3 2 Budgetlægningsproces 2017 til 2020 5 3.1
Læs mereOrientering om intern tidsplan for budgetproceduren i Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen
Punkt 13. Orientering om intern tidsplan for budgetproceduren 2018-2021 i Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen 2017-000860 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningenfremsender til Familie- og Socialudvalgets
Læs mereTidsplan og proces BUDGET
Tidsplan og proces BUDGET 2017 Budgetlægning 2017-2020 Indledning Med finanslovsaftalen for 2016 har et flertal i Folketinget valgt at støtte op om regeringens omprioriteringsbidrag. Det betyder, at kommunernes
Læs mereDEMOGRAFIKATALOG BUDGET
Antal borgere DEMOGRAFIKATALOG BUDGET 2018-2021 Befolkningen i Greve nu og i de kommende år Greve Kommune udarbejder hvert år et demografikatalog. I demografikataloget kan man se, om der kommer flere ældre
Læs mereVi vil tættere på naturen! Vi vil være nysgerrige og lærende! Fordi vi kan mere i fællesskaber
NOTAT Allerød Rådhus Bjarkesvej 2 3450 Allerød kommunen@alleroed.dk alleroed.dk Morten Knudsen 5. januar 2019 Allerød Kommunes politiske styringsmodel Visionen er det helt overordnede pejlemærke for kommunens
Læs mereGodkendelse af Plan- og budgetproceduren for
Punkt 4. Godkendelse af Plan- og budgetproceduren for 2018-2021 2016-070043 Magistraten indstiller, at byrådet godkender forslag til Plan- og Budgetproceduren for 2018 2021. HMU har drøftet sagen i møde
Læs mereØkonomi og Administration Sagsbehandler: Ib Holst-Langberg Sagsnr Ø Dato:
Økonomi og Administration Sagsbehandler: Ib Holst-Langberg Sagsnr. 00.30.00-Ø00-8-15 Dato:10.3.2015 Temaer til Børne- og Skoleudvalgets drøftelse af driftsbudget for 2016 Som oplæg til Børne- og Skoleudvalgets
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2015 Samt budgetoverslagsårene
Dato 30. januar 2014 NOTAT Dokumentnr. 13689-14 Sagsnr. 16120-13 Reference Egon Boutrup Budgetprocedure for budgetåret 2015 Samt budgetoverslagsårene 2016-2018 Indhold INDLEDNING...2 Den teknisk/administrative
Læs mereTidsplan og proces BUDGET
Tidsplan og proces BUDGET 2018 Budgetlægning 2018-2021 Indledning Kommunens udgangspunkt for budgetlægningen har de seneste år været præget af at indtægtsgrundlaget i vid udstrækning er bestemt af hvad
Læs mereØkonomisk politik for Stevns Kommune
Økonomisk politik for Stevns Kommune 2019-2023 Indledning Den økonomiske politik for Stevns Kommune er et udtryk for de grundlæggende pejlemærker for den økonomiske styring i kommunen. Formålet med politikken
Læs mereBudget 2018 forslag til proces
Budget 2018 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2017... 3 3.1 Generelle udfordringer...
Læs mereBudgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget
Februar 2019 Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget 2020-27 Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Fagudvalgene, Økonomiudvalget og byrådet orienteres i dette budgetnotat om rammevilkårene
Læs mere