Retningslinier for skabeloner til Cirkulære for budgetopfølgning 2015
|
|
- Vilhelm Axelsen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi BILAG 2 Retningslinier for skabeloner til Cirkulære for budgetopfølgning 2015 Indhold Skabelon 1 Det forventede regnskab... 2 Skabelon 2 Bruttoficeret budget, regnskab og afvigelser... 5 Skabelon 3 Forventede korrektioner til budgettet... 6 Skabelon 4 Forventede overførsler... 8 Skabelon 5 Låneberettigede udgifter... 8 Skabelon 6 Kvartalsregnskab... 9 Skabelon 7 Halvårsregnskabet... 9 Skabelon 8 - Indberetning af mindreforbrug på service til tværgående omprioriteringer... 9 Skabelon 9 Bevillingsmæssige ændringer Skabelon 10 Månedlig opfølgning på problemområder Anlægsoversigten Sagsnr Dokumentnr Sagsbehandler Cathrine P. Kleffel Team Regnskab Københavns Rådhus 2. sal værelse København V Telefon Mobil ck@okf.kk.dk EAN nummer
2 Skabelon 1 Det forventede regnskab I skabelon 1 redegøres for fagudvalgets samlede regnskabsprognose, idet der er fokus på afvigelser efter forventede korrektioner til budgettet, jf. skabelon 3. Den udfyldte skabelon må maksimalt fylde 25 sider, og skal som minimum indeholde følgende: 1. Tabel 1 Tabellen udfyldes med data på baggrund af skabelon 2 og 3. Der skal til enhver tid være overensstemmelse mellem de tre skabeloner. Tabellen udfyldes på styringsområder og bevillingsniveau i mio. kr. med én decimal. Det er ikke tilladt at ændre i kolonneoverskrifter i tabel 1, der skal fremgå forrest i skabelon 1. Mindreforbrug og merindtægter angives med positivt fortegn, mens merforbrug og mindreindtægter angives med negativt fortegn. Finansposter skal omfatte hovedkonto 7 og 8, mens hovedkonto 9 ikke medtages. Det gælder desuden, at fagforvaltningen ikke skal medtage hovedfunktion 8.22 forskydninger i likvide aktiver og Refusion af købsmoms, idet disse opgøres samlet af Økonomiforvaltningen. Af skabelon 2, der fremsendes af Økonomiforvaltningen forud for aflevering, fremgår en kopi af tabel 1, der trækker på data i skabelon 2. Tabellen kan således udfyldes med oplysninger fra skabelon 3 og herefter kopieres over i skabelon 1. Såfremt der i forbindelse med konsolideringsarbejdet efter aflevering til Økonomiforvaltningen sker ændringer af tallene i skabelon 2 eller 3 skal tabel 1 og resten af skabelon 1 opdateres i overensstemmelse med ændringerne. 2. Det samlede forventede regnskab Afsnittet skal indeholde en kort skriftlig redegørelse for det forventede regnskab på styringsområder, herunder en beskrivelse af hvorvidt fagudvalgets service- og anlægsmåltal forventes overholdt. Service- og anlægsmåltallet opgøres i forbindelse med regnskabsprognoserne som det korrigerede budget til og med det BRmøde, der er budgetgrundlag for regnskabsprognosen, jf. tidsplan 1, inklusiv forventede korrektioner til budgettet. Det vil sige at Side 2 af 12
3 konsekvenserne af de i skabelon 3 angivne korrektioner til budgettet medregnes i måltallet 1. Yderligere skal afsnittet kort skitsere de forventede korrektioner til det korrigerede budget, samt eventuelle forventede overførsler til det efterfølgende budgetår. Sidstnævnte skal være i overensstemmelse med skabelon Hovedaktivitetsoversigter Aktivitetsoversigterne skal indeholde forklaringer på det forventede regnskab fordelt på styringsområder, bevillingsområder og hovedaktiviteter. Der skal være overensstemmelse mellem de hovedaktiviteter der følges op på, og hovedaktiviteterne i vedtaget budget. I hovedaktivitetsoversigten for anlæg følges der op på anlægsudgifterne og -indtægterne. Dette skyldes primært behovet for fortsat fokus på implementeringen af kommunens anlægsprojekter. Afvigelserne på styringsområder, bevillingsområder og hovedaktiviteterne opgøres og forklares efter forventede korrektioner til budgettet. Således beregnes afvigelsen som: Forventede overførsler af budgetmidler fra 2015 til 2016 må ikke indregnes i det forventede forbrug eller de forventede korrektioner til budgettet, og skal således fremgå som en afvigelse. Undtaget herfra er forventede mindreforbrug, der jf. bevillingsreglerne tilføres kassen som følge af tilpasning af budgettet til det forventede forbrug. I overensstemmelse med bevillingsreglerne ændrer denne type af budgettilpasninger ikke ved udvalgenes eventuelle adgang til at overføre mindreforbrug. Da midlerne dog allerede inden regnskabslukningen vil være tilført kassen, vil de ikke være en del af mindreforbruget 2. 1 Som konsekvens heraf vil der ikke nødvendigvis være overensstemmelse mellem anlægsmåltallet i regnskabsprognosen og anlægsmåltallet i den sideløbende sag om anlægsperiodisering. Baggrunden herfor er, at anlægsperiodiseringssagerne har til formål at give en status på kommunens anlægsportefølje, mens regnskabsprognoserne søger at give et billede af det endelige regnskabsresultat, herunder den endelige afvigelse. Anlægsperiodiseringen, der er sideløbende med en konkret regnskabsprognose, er en forventet korrektion til budgettet og måltallet, da periodiseringen på dette tidspunkt endnu ikke er godkendt af Borgerrepræsentationen. 2 Den samlede afvigelse i udvalgets regnskabsprognose skal være lig den forventede afvigelse i udvalgets regnskab. Dette gælder uanfægtet af om en del af mindreforbruget forventes overført til det næstkommende budgetår. Side 3 af 12
4 Der skal for hver bevilling redegøres for det forventede regnskab på bevillingsområde og hovedaktiviteter. Bevillingens hovedaktiviteter skal summere til den samlede bevilling. Under en hovedaktivitet kan der forklares på opgaveområder, såfremt dette er relevant. Forventes en bevilling og/eller hovedaktiviteterne under bevillingen at balancere, kræves der i udgangspunktet ikke yderligere forklaringer, såfremt der ikke er væsentlige afvigelser i enhedspris og/eller aktivitet jf. nedenfor. Afvigelser på bevillingsområder og hovedaktiviteter skal forklares såfremt et eller flere af følgende forhold gør sig gældende: Bevillingsområdet samlet set har en afvigelse på +/- 5 mio. kr. En eller flere af bevillingens hovedaktiviteter har en afvigelse på +/- 2 mio. kr. Enhedsprisen og/eller aktiviteten på en eller flere af bevillingens hovedaktiviteter eller opgaveområder afviger væsentligt i forhold til vedtaget eller korrigeret budget. Det skal således præciseres, at det ikke alene er i tilfælde af budgetafvigelser på en hovedaktivitet, at der skal forklares. Der skal særskilt følges op på det vedtagne indtægtskrav vedrørende den centrale pulje til refusion for særligt dyre enkeltsager (funktion ). Der skal til enhver tid redegøres for risikoområder, der indgår i den månedlige opfølgning på problemområder, jf. cirkulærets afsnit 6.0. Hovedaktiviteter for hvilke ingen af ovenstående forhold gør sig gældende kan eventuelt opsummeres under en samlet hovedaktivitet kaldet Øvrige hovedaktiviteter. Det forudsættes dog, at summen af afvigelserne på disse hovedaktiviteter ikke overstiger +/- 5 mio. kr. samt at der i tekstfeltet til hovedaktiviteten angives hvilke hovedaktiviteter inklusiv afvigelse, der er summeret i Øvrige hovedaktiviteter. Således skal den samlede oversigt over hovedaktiviteter dække samtlige aktiviteter på bevillingen, der indgår i vedtaget budget. Såfremt en bevilling eller aktivitet opfylder ovenstående forhold, skal der: 1. Redegøres for den forventede afvigelse eller ændring, herunder: Hvad der er baggrunden for afvigelsen eller ændringen. Hvilke budgetforudsætninger der er ændret. For servicebevillinger og på overførsler mv. skal der kort redegøres for, Side 4 af 12
5 hvilke forudsætninger (enhedspris og aktivitet), der ligger til grund for det forventede regnskab samt ændringerne heri. Alternativt bør inddrages øvrige aktivitetsdata til forklaring af afvigelsen eller ændringen. Hvilke omkostningstyper der er ændret, såfremt det bidrager til forklaringen, eksempelvis lønudgifter, vikarudgifter, sygefravær, varekøb, kompetenceudvikling, projekter, køb af konsulentbistand mv. Om der er usikkerhed forbundet med det forventede regnskab. Et eksempel på beskrivelsen af forudsætningerne i det forventede regnskab på en demografireguleret bevilling er: Det forventede regnskab pr. april 2015 på bevillingsområdet handicappede bygger på en forudsætning om en aktivitetsstigning i visitationen til handicaphjælpere. Der forudsættes en stigning i handicaphjælpere på 2 pct. i 2015, og dermed en forventning om 10 handicaphjælpere i 2015 til en enhedspris på 1,0 mio. kr. årligt. Såfremt der eksempelvis visiteres to handicaphjælpere mere end forudsat, vil det forventede forbrug stige med 2 mio. kr.. 2. Redegøres for hvordan en eventuel afvigelse finansieres 3 og/eller hvilke kompenserende handlinger, der iværksættes med henblik på budgetoverholdelse. Kompenserende handlinger kan eksempelvis være genopretningsprojekter, handleplaner, opstramning af visitationspraksis, effektiviseringer, vikarstop mv. Der skal herunder redegøres for: Hvordan og hvorvidt de kompenserende handlinger er indregnet i det forventede regnskab. Hvilken effekt, der forventes af den kompenserende handling, det vil sige hvordan handlingen forventes at ændre det forventede regnskab i mio. kr. Det er tilladt at tilføje øvrige tabeller og figurer til skabelon 1. Skabelon 2 Bruttoficeret budget, regnskab og afvigelser I skabelon 2 nedbrydes budgettet og forbruget på styringsområder, bevillingsområder, hovedaktiviteter og funktioner samt indtægter og udgifter. Skabelonen har dels til formål at understøtte udarbejdelsen af skabelon 1 og det samlede kvartals- og halvårsregnskab samt det øvrige styringsarbejde på forvaltnings- og kommuneniveau. Dels har den 3 Jf. bevillingsreglerne er det ikke muligt at afholde udgifter uden en bevilling. Side 5 af 12
6 til formål at understøtte diverse indberetninger til KL og Økonomi- og Indenrigsministeriet. Skabelonen indeholder følgende hovedelementer: 1. Vedtaget budget 2. Periodiseret budget periode 1-x 3. Tillægsbevillinger 4. Korrigeret budget til og med det BR-møde, der er budgetgrundlag for prognosen 5. Forbrug i periode 1-x 6. Forventet forbrug 7. Afvigelse mellem periodiseret budget og forbrug i periode 1-x 8. Afvigelse mellem korrigeret budget og forventet forbrug Umiddelbart efter lukning af periode 3, 6 og 9 trækker Økonomiforvaltningen data til skabelon 2 og udsender herefter forvaltningsspecifikke skabeloner til hver forvaltning. Data for punkterne 1-5 er forudfyldte, og må ikke ændres. Det påhviler fagforvaltningen at kontrollere, at de forudfyldte kolonner er korrekte. Fagforvaltningen skal udfylde punkt 6 med det forventede regnskab fordelt på indtægter og udgifter, hvorefter afvigelserne, jf. punkt 7 og 8, automatisk beregnes. Det forventede forbrug kan ikke beregnes som forskellen mellem en forventet afvigelse og korrigeret budget. Kendte budgetændringer, der endnu ikke er godkendt af Borgerrepræsentationen skal medregnes i det forventede forbrug. Således gælder det eksempelvis, at konsekvenserne af DUT skal indregnes i augustprognosen. Indtægter angives med negativt fortegn, mens udgifter angives med positivt fortegn. Fortegnene i skabelon 2 følger således KØR og netto beregnes som indtægter plus udgifter. Det skal bemærkes, at korrigeret budget i skabelon 2 alene indeholder vedtagne korrektioner, det vil sige omplaceringer, tillægsbevillinger mv., som senest er politisk besluttet af Borgerrepræsentationen på det møde, der er budgetgrundlaget for prognosen, jf. tidsplan 1. Skabelon 3 Forventede korrektioner til budgettet I skabelon 3 angives de forventede korrektioner til budgettet, der ikke er politisk besluttet på et af de møder i Borgerpræsentationen, der er en del af budgetgrundlaget for prognosen. Side 6 af 12
7 På service, overførsler mv. samt finansposter angives de forventede korrektioner netto. På anlæg opdeles de forventede korrektioner på indtægter og udgifter, idet formålet er at beregne forventede afvigelser på såvel udgifts- som indtægtssiden. Forvaltningerne skal sikre, at samtlige forventede korrektioner på tværs af forvaltningerne er afstemt. Såfremt der ikke er overensstemmelse på tværs af forvaltningerne vil det være nødvendigt, at foretage korrektioner i et eller flere af fagforvaltningernes prognosebidrag og dermed også materialet til fagudvalgene, således at det sikres, at den samlede regnskabsprognose for kommunen hverken over- eller undervurderer forbruget eller budgettet. En liste over forvaltningernes kontaktpersoner for afstemning af forventede korrektioner til budgettet fremgår af budgetopfølgningshjemmesiden for Der opfordres til, at forvaltningernes senest en uge før afleveringsfristen til Økonomiforvaltningen har afstemt alle korrektioner på tværs af forvaltningerne med de angivne kontaktpersoner. Der er i skabelon 3 felter til angivelse af hvilken forvaltning, der er modposten for den forventede korrektionen samt felter til angivelse af hvem korrektionen er aftalt. Udfyldelse af felterne er obligatorisk og understøtter Økonomiforvaltningens arbejde med hurtigst muligt at afstemme de forventede korrektioner. Såfremt modposten for en forventet korrektion er i egen forvaltning og findes på samme styringsområde angives egen forvaltning som modpost. Såfremt modposten er i egen forvaltning, men på et andet styringsområde angives Egen forvaltning, x-styringsområde som modpost. Det er desuden muligt at angive kassen som modpost ved omplaceringer til og fra Økonomiforvaltningen, finansposter, funktion kassen. Det er obligatorisk at angive en vejledende tekst til de forventede korrektioner. Dette hjælper Økonomiforvaltningen til at foretage en hurtig afstemning af de forventede korrektioner. Undtaget fra kravet er korrektioner, der angives i kolonnen for den aktuelle sag om bevillingsmæssige ændringer. Her anbefales det dog, at angive en vejledende tekst for særlige tværgående korrektioner som eksempelvis efterregulering af p/l og lignende. Summen af de angivne korrektioner under kolonnen for den aktuelle sag om bevillingsmæssige ændringer skal stemme overens med indmeldingerne til den sag, jf. skabelon 9. Forventede overførsler fra 2015 til 2016 må ikke medregnes som forventede korrektioner til budgettet. Således skal overførslen fremstå som en del af afvigelsen. Undtaget herfra er forventede mindreforbrug, der jf. bevillingsreglerne forventes tilført kassen inden regnskabslukningen som følge af tilpasning af budgettet til det forventede forbrug. Forventede overførsler anføres i skabelon 4 uanfægtet af om midlerne er tilført kasse i årets løb, jf. bevillingsreglerne eller fortsat indgår i udvalgets budget. Side 7 af 12
8 I Økonomiforvaltningen er der placeret en række puljer, der har tværgående karakter eller er målrettet specifikke projekter i et andet fagudvalg. De ansvarlige medarbejdere for puljerne i Økonomiforvaltningen kontakter fagforvaltningerne i forbindelse med udarbejdelsen af de tre regnskabsprognoser med henblik på afklaring af hvorvidt der i prognosen skal indarbejdes en forventet korrektion vedrørende hel eller delvis udmøntning af puljen. Skabelon 4 Forventede overførsler I skabelon 4 skal der redegøres for de forventede overførsler fra 2015 til De forventede overførsler skal fremgå som en afvigelse i det forventede regnskab, såfremt budgettet ikke forventes tilført kasse inden regnskabslukningen. De forventede overførsler fordeles på styrings- og bevillingsområder samt på midler, der er tilført kasse inden regnskabslukningen og midler, der ikke er tilført kassen inden regnskabslukningen. Følgende fire kategorier af overførsler anvendes: Decentral opsparing Eksterne tilskud Lov- og kontraktmæssigt bundne midler Øvrige overførsler Kategorierne skal udfyldes i overensstemmelse med kriterierne for overførsler, der anvendes i forbindelse med overførselssagen, og som vil være tilgængelige på Økonomiportalen. Det er endeligt muligt at angive midler, der tilfalder kassen i forbindelse med regnskabsafslutningen. Denne kategori omfatter bl.a. midler, der er bundet i konkrete projekter, og derfor tilfalder kassen såfremt disse udviser mindreforbrug, ligesom puljen til uforudsete udgifter i Økonomiforvaltningen skal angives her. Kategorien har således til formål at give et billede af fagudvalgenes afvigelse, når der tages hensyn til, at midlerne tilfalder kassen. Forventede overførsler og midler, der tilfalder kassen efter regnskabsafslutningen, må ikke modregnes i fagudvalgets afvigelse. Skabelon 5 Låneberettigede udgifter I skabelon 5 angives forvaltningens låneberettigede udgifter, idet formålet er at understøtte Økonomiforvaltningens løbende opgørelse og styring af lånerammen. Såfremt fagforvaltningen ikke har låneberettigede udgifter angives dette. Side 8 af 12
9 Et overblik over hvilke udgifter der er låneberettigede findes i Lånebekendtgørelsen for kommuner. Skabelon 6 Kvartalsregnskab (år-til-dato) Skabelon 6 anvendes til udarbejdelsen af de tre kvartalsregnskaber, og skal indeholde forklaringer på væsentlige afvigelser mellem periodiseret budget og periodeforbruget. Forklaringerne skal tydeligt redegøre for afvigelsens karakter og hvad der ligger til grund for denne. Som udgangspunkt er det ikke tilstrækkeligt at angive, at afvigelsen eksempelvis skyldes periodiseringsfejl. Hertil skal knyttes en kort forklarende bemærkning om, hvorfor periodiseringen ikke har vist sig at være korrekt. Første kvartalsregnskab omfatter periode 1-3. Andet kvartalsregnskab omfatter periode 1-6 og tredje kvartalsregnskab omfatter periode 1-9. Der skal være overensstemmelse mellem data i skabelon 2 samt skabelon 6. Skabelon 7 Halvårsregnskabet I skabelon 7 skal væsentlige afvigelser mellem vedtaget budget og forventet regnskab på de enkelte bevillingsområder forklares. Skabelonen udfyldes i forbindelse med udarbejdelsen af regnskabsprognosen for 2. kvartal. Forklaringerne i skabelon 7 skal tydeligt redegøre for afvigelsens karakter og hvad der ligger til grund for denne. Der skal være overensstemmelse mellem data i skabelon 2 samt skabelon 7. Skabelon 8 - Indberetning af mindreforbrug på service til tværgående omprioriteringer Skabelon 8 skal udfyldes, såfremt et udvalg i forbindelse med regnskabsprognosen for 1. eller 2. kvartal ønsker at indmelde mindreforbrug på udvalgets serviceramme, der kan omprioriteres i forbindelse med budgetforhandlingerne for det kommende år. Såfremt forvaltningerne ønsker at indmelde mindreforbrug i forbindelse med regnskabsprognosen for 3. kvartal vil Økonomiforvaltningen tage stilling til indmeldingerne i forhold til overførselssagen. Indberetningen følger af Økonomiudvalgets principper for tværgående prioriteringer af mindreforbrug på service (ØU 22/5 2012), og det gælder således, at udvalget kan omprioritere 50 pct. af det indmeldte Side 9 af 12
10 mindreforbrug til nye aktiviteter, mens de resterende 50 pct. tilgår kassen i forbindelse med bevillingsmæssige ændringer og indgår i prioriteringsrummet for budgetforhandlinger. De 50 pct. som udvalget selv kan prioritere over kan anvendes både på service og anlæg. Såfremt en forvaltning forventer mindreforbrug på servicerammen og ikke indberetter dette i skabelonen vil Økonomiforvaltningen gå i dialog med forvaltningen med henblik på at afklare baggrunden for dette. Skabelon 8 skal behandles af fagudvalget i forbindelse med behandlingen af regnskabsprognosen for 1. og 2. kvartal, og det forudsættes, at fagforvaltningen senest på det næstkommende udvalgsmøde efter udvalgets behandling af forventet regnskab fremlægger forslag til prioritering af de resterende 50 pct. Skabelon 9 Bevillingsmæssige ændringer Skabelon 9 anvendes til indmelding af bevillingsmæssige ændringer til Økonomiforvaltningen i forbindelse med de fire årlige sager. Herunder fremgår de generelle retningslinjer for omplaceringer, som kan indgå i bevillingsmæssige ændringer: Der skal være tale om omplaceringer af teknisk karakter. Forvaltningerne skal have udvalgsgodkendt deres bevillingsmæssige ændringer inden den samlede sag behandles i Økonomiudvalget. Som hovedregel er det ikke muligt at omplacere mellem drift og anlæg. Omplaceringer mellem to eller flere udvalg skal indmeldes af alle forvaltninger før de kan medtages. Det indebærer, at omplaceringerne skal være aftalt mellem forvaltningerne inden de fremsendes til Center for Økonomi. Det er som udgangspunkt ikke muligt at indmelde omplaceringer, som medfører mellemfinansiering på kassen. Det vil sige, at det ikke er muligt at foretage overførsler mellem regnskabsår, anlægsperiodisering mm. i bevillingsmæssige ændringer. Alle tal i skabelonerne skal vise totalbeløbet, der omplaceres i det pågældende år. Det vil sige, at der Ikke kan angives marginale ændringer. Der gives som udgangspunkt ikke tillægsbevillinger fra kassen i bevillingsmæssige ændringer. Undtaget er omplaceringer, hvor der omplaceres mellem kassen og øvrige finansposter (renter, skatter og udligning, gæld mm.). Alle omplaceringer i årets første og anden sag om bevillingsmæssige ændringer angives i indeværende budgetårs p/l-niveau. Alle omplacering i årets tredje og fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer, der vedrører indeværende år, angives i indeværende års p/l-niveau. Alle omplacering i disse to sager, der ved- Side 10 af 12
11 rører overslagsårene angives i det kommende budgetårs p/lniveau. For indtægts- og udgiftsbevillinger til eksterne midler se eventuelt Vejledning vedr. ansøgning og anvendelse af eksterne midler, som kan findes på Økonomiportalen. Det er vigtigt at forvaltningerne koordinerer omplaceringer mellem udvalg inden aflevering til Økonomiforvaltningen, Center for Økonomi. Omplaceringer mellem udvalg medtages kun, hvis alle involverede udvalg indberetter omplaceringen. En oversigt over kontaktpersoner for bevillingsmæssige ændringer findes på budgetopfølgningshjemmesiden for Vejledning til udfyldelse af skabelonerne til bevillingsmæssige ændringer Der er fem forskellige skabeloner som skal benyttes alt efter hvilken bevillingsændring der er tale om: Etårige omplaceringer indenfor udvalg Etårige omplaceringer mellem udvalg Flerårige/varige omplaceringer indenfor udvalg Flerårige/varige omplaceringer mellem udvalg Eksternt finansierede projekter Kravene til udfyldelsen af skabelonerne er som følger: Løbenr.: Fortløbende nummerering således at alle omplaceringer på en given sag har samme nummer og dermed kan identificeres som sammenhængende. Dette er eksempelvist specielt relevant ved udmøntning af puljer til flere forskellige områder. Udvalg: Her vælges det relevante udvalg fra listen i arket. Titel (emne): Her angives en kort overskrift som fortæller om omplaceringen, f.eks. Integrationsmidler, Hvert barn sin chance osv., men ingen forklaring på hvorfor midlerne omplaceres. Bevilling: Her vælges bevillingsnummer og navn fra listen i arket. Ved finansposter skal der uanset udvalg vælges Finansposter uden angivelse af bevillingsnummer (nederst på listen). IM-konto: Her angives IM-konto, f.eks Der skal ikke skrives nogen form for tekst i dette felt. Der må ikke angives 0 foran første ciffer og korrekt dranst skal angives. Kontotype: Her vælges om der er tale om indtægts (I) eller udgifts (U) konto. Bemærk, at minus på en indtægtskonto er en opskrivning af indtægtsbevillingen. Forklarende tekst: Her angives en kort og præcis forklaring på omplaceringen, samt henvisning til den politiske beslutning. Side 11 af 12
12 Beløb: Her angives beløbet som ønskes omplaceret i kr. uden angivelse af kr., t. kr. osv. Varig fra (kun i skabelonerne til flerårige/varige ændringer): Her angives årstal for, hvornår omplaceringen har varig effekt (hvis det er tilfældet). Det vil sige, at hvis der omplaceres 2 mio. kr. i 2014 og 4 mio. kr. i 2015, og de 4 mio. kr. er den varige effekt, så skrives der 2015 i denne kolonne. Derudover skal samtlige år udfyldes ved varige omplaceringer. Skabelon 10 Månedlig opfølgning på problemområder Der henvises til budgetopfølgningshjemmesiden for 2015 for vejledning vedrørende månedlig opfølgning. Anlægsoversigten Der henvises til anlægshjemmesiden for 2015 for vejledning i udfyldning af anlægsoversigten. Side 12 af 12
Bilag 2 - Retningslinjer for skabeloner
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi BILAG 2 Bilag 2 - Retningslinjer for skabeloner Indhold Nye skabeloner... 2 Skabelon 1 Det samlede resultat... 2 Skabelon 2 Regnskabsprognose...
Læs mereCirkulære for budgetopfølgning 2018
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Cirkulære for budgetopfølgning 2018 1 FORMÅL OG INDHOLD... 2 1.1 OVERGANG TIL KVANTUM... 2 1.2 ÆNDRINGER IFHT. SIDSTE ÅRS CIRKULÆRE FOR
Læs mereCirkulære for budgetopfølgning 2014
KØBENHAVNS KOMMUNE NOTAT 04-11-2013 Sagsnr. 2013-84053 Cirkulære for budgetopfølgning 2014 Indhold INDHOLD... 1 1.0 FORMÅL OG INDHOLD... 2 2.0 ØKONOMISKE OG STYRINGSMÆSSIGE RAMMER FOR 2014... 2 2.1 ÆNDRINGER
Læs mereCirkulære for budgetopfølgning 2019
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi Bilag 1 25. oktober 2018 Cirkulære for budgetopfølgning 2019 1 FORMÅL OG INDHOLD... 2 1.1 ÆNDRINGER IFT. SIDSTE ÅRS CIRKULÆRE FOR BUDGETOPFØLGNING...
Læs mereCirkulære for budgetopfølgning 2016
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT 16-09-2015 Cirkulære for budgetopfølgning 2016 1 FORMÅL OG INDHOLD... 2 1.1 ÆNDRINGER IFHT. CIRKULÆRE FOR BUDGETOPFØLGNING 2015... 2 2 ØKONOMISKE
Læs mereForventet regnskab pr
Forventet regnskab pr. 30.09.2017 Bevilling (1000 kr.) Vedtaget Periodiseret Korrigeret Forbrug ÅTD. Forventet Forbrug Forventede korrektioner til tet Korrigeret efter forventede korrektioner Forventet
Læs mereDet forventede regnskab
SKABELON 1 Det forventede regnskab Tabel 1. Det forventede regnskab pr. april 2011 (nettoudgifter, mio. kr., 1-decimal) Bevilling Vedtage t budget 2011 Korrigere t budget 2011 Perioderegnskab pr. april
Læs merePå Økonomiudvalgets budgetseminar den januar blev der præsenteret et foreløbigt overblik over mulig finansiering til overførselssagen.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Til ØU 12. marts 2019 Finansieringsnotat til overførselssagen 2018-2019 På Økonomiudvalgets budgetseminar den 22.-23. januar blev der præsenteret
Læs mereForvaltningernes indberetning skal være Økonomiforvaltningen i hænde senest mandag den 21. august 2006 kl. 12.
Økonomiforvaltningen Revisionsdirektoratet Borgerrådgiveren Kultur- og Fritidsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget Socialudvalget Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Miljø-
Læs mereBilag 1: 1. regnskabsprognose 2012
Bilag 1: 1. regnskabsprognose Tabel 1. Det forventede regnskab pr. 31 marts (nettoudgifter, mio. kr.) Vedtaget budget Korriger et budget regnskab i kr.* Forvente de korrektio ner efter forvented e korrektio
Læs mereSocialudvalgets bidrag til 3. kvartalsregnskab 2015
Socialudvalgets bidrag til 3. kvartalsregnskab 2015 Indhold Oversigtstabel 3. kvartalsregnskab... 2 Service... 2 Børnefamilier med særlige behov... 2 Hjemmepleje, rammebelagt... 3 Hjemmepleje, demografireguleret...
Læs mereHalvårsregnskab 2012
Halvårsregnskab 2012 August 2012 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2012... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...
Læs mereOverblikstabel. Udvalg: BIU
Overblikstabel Udvalg: BIU Indsæt data Vedtaget budget 2016 Korrigeret budget Regnskabsre sultat Afvigelse ml. Kor. Bud. & Regnskab Service HERUNDER Service overført til anlæg Anlægsudgifter (brutto) Anlægsindtægter
Læs mereGenerelt sammenholder figurerne det forventede forbrug i perioden (periodiseret budget) med faktisk afholdte udgifter (forbrug).
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi og HR NOTAT Til Økonomiudvalget (aflæggerbordet) Opfølgning på periodiseret budget november 2011 Baggrund Som led i Styr på økonomien version
Læs mereDato: 17. marts 2006 Sag nr Dok nr Ref.: IN
Københavns Kommune Økonomiforvaltningen 3. Kontor Revisionsdirektoratet Borgerrådgiveren Kultur- og Fritidsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget Socialudvalget Beskæftigelses-
Læs mereProces og principper for udmøntning af investeringspuljerne
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT 11. oktober 2017 Proces og principper for udmøntning af investeringspuljerne Proces for udmøntning Forvaltningerne udarbejder investeringsforslag
Læs mereVersion 2.0. Bilag 4.2 Bilag til kasse- og regnskabsregulativet omkring Bevillingskontrol
Version 2.0 Bilag 4.2 Bilag til kasse- og regnskabsregulativet omkring Bevillingskontrol Dato Version Beskrivelse af ændring 25.11.2009 1.0 Nyt bilag godkendt 21.10.2014 2.0 Administrativ revision af bilaget
Læs mereOverblikstabel. Indsæt data. Udvalg: BIU. Vedtaget budget Korrigeret budget Regnskabsresultat. Hele t.kr.
Overblikstabel Udvalg: BIU Indsæt data Hele t.kr. Vedtaget budget 2017 Korrigeret budget Regnskabsresultat Service HERUNDER Service overført til anlæg Anlægsudgifter (brutto) Anlægsindtægter (brutto) Finansposter
Læs mereHalvårsregnskab 2014
Halvårsregnskab 2014 August 2014 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2014... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...
Læs mereDer er vedlagt plancher om økonomiaftalen og betydningen heraf for Københavns Kommunes økonomi.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Til Økonomiudvalget 17-06-2013 Sagsnr. 2013-91634 KL og Regeringen indgik 13. juni aftale om kommunernes økonomi for 2014. Med økonomiaftalen
Læs merefile:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html
Side 1 af 10 89. Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-1-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3
Læs mereTillægsbevillinger. Bevilling netto netto netto netto netto kr kr kr kr kr.
Bilag 1. Regnskabsforklaringer KFF 2018 Kultur- og Fritidsforvaltningen Vedtaget budget 2018 Tillægsbevillinger Korrigeret budget 2018 Regnskab 2018 Afvigelse Bevilling netto netto netto netto netto Service
Læs mereHalvårsregnskab 2013
Halvårsregnskab 2013 August 2013 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2013... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...
Læs mereSocialudvalgets bidrag til kvartalsregnskabet (1. kvartalsregnskab 2015)
Socialudvalgets bidrag til kvartalsregnskabet (1. kvartalsregnskab 2015) Indhold Oversigtstabel... 2 Service... 2 Børnefamilier med særlige behov... 2 Hjemmeplejen, rammebelagt... 2 Hjemmeplejen, demografireguleret...
Læs mereDette notat indeholder en orientering om de overordnede tal for regnskab 2013 for Københavns Kommune.
KØBENHAVNS KOMMUNE NOTAT Til ØU Dette notat indeholder en orientering om de overordnede tal for regnskab for Københavns Kommune. et forelægges for ØU den 1. april 2014 og for BR den 10. april 2014, hvor
Læs mereSagsnr.: 2016/ Dato: 1. november Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår
Notat Sagsnr.: 2016/0002042 Dato: 1. november 2016 Titel: Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår 1. Indledning I bestræbelserne på at sikre god økonomistyring og en
Læs mereForventet regnskab pr. 31.03.2016
Forventet regnskab pr. 31.03.2016 Afvigelse ml. Korrigeret Forventet Afvigelse ml. vedtaget Forventede korrektioner efter afvigelse efter Periodiseret Bevilling (1000 kr.) Vedtaget 2015 Periodiseret Korrigeret
Læs mere2.1. Serviceudgifter Forventningerne til udgifterne under servicerammen er vist i nedenstående tabel. 2. FR Korr. B 2014
Bilag 1a. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 2. FR Dette bilag indeholder en mere detaljeret gennemgang af det forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede område
Læs mereHalvårsregnskab 2017
Halvårsregnskab 2017 Regnskabsopgørelse pr. 30-06-2017 Alle beløb i 1.000 kr. Vedtaget Omplac og Korrigeret Halvårs Administrativt Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget
Læs mereBeskæftigelses- og Integrationsudvalget skal løbende følge op på økonomien og kvartalvist indberette et forventet regnskab til Økonomiudvalget.
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal løbende følge op på økonomien og kvartalvist indberette et forventet regnskab til Økonomiudvalget. INDSTILLING OG BESLUTNING Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen
Læs mereBEVILLINGSREGLER KØBENHAVNS KOMMUNES REGLER FOR BEVILLINGSAFGIVELSE
KØBENHAVNS KOMMUNES REGLER FOR BEVILLINGSAFGIVELSE 1 1. INDLEDNING Bevillingsreglerne for Københavns Kommune beskriver reglerne for afgivelse af bevillinger. Ved en bevilling forstås en bemyndigelse fra
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereFaxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015
Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik
Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den
Læs mereMål- og budgetopfølgning efter 1. kvartal beslutning
Mål- og budgetopfølgning efter 1. kvartal 2015 - beslutning Beslutningstema På baggrund af kommunens principper for økonomistyring skal det besluttes om budgetopfølgningen efter 1. kvartal kan godkendes.
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 4. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 4 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 5 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik.
Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens
Læs mereForventet Regnskab for Københavns Kommune Opsummering af halvårsregnskabet 2017
Forventet Regnskab for Københavns Kommune 2017 Som følge af aftalen for 2011 mellem KL og regeringen om kommunernes Økonomi, skal der udarbejdes et halvårsregnskab. Halvårsregnskabet har som formål at
Læs mereBilag 2 Begrebs- og bilagsoversigt
KØBENHAVNS KOMMUNE Teknik- og Miljøforvaltningen Byens Fysik NOTAT 15. januar 2018 Bilag 2 Begrebs- og bilagsoversigt Teknik- og Miljøudvalget orienteres fire gange årligt om status på forvaltningens anlægsportefølje,
Læs merePeriodiseret budget. Korrigeret budget. Forbrug ÅTD.
KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds og Omsorgsforvaltningen Økonomistaben NOTAT 26042016 Sagsnr. 20160012280 Dokumentnr. 201600122801 Sagsbehandler Elsa Bjørnsen Sundheds og Omsorgsforvaltningens forventede regnskab
Læs mereSAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019
SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 Budgetopfølgning 1 30. april Nedenfor vises resultatopgørelsen for 2019. Det forventede regnskab (kolonne 4) er udarbejdet med udgangspunkt i forvaltningernes budgetopfølgning
Læs mereBeslutningstema På baggrund af 1. politiske budgetopfølgning skal det besluttes, om budgetopfølgningen kan godkendes.
Samlet politisk budgetopfølgning Overskrift Første politiske budgetopfølgning - beslutning Beslutningstema På baggrund af 1. politiske budgetopfølgning skal det besluttes, om budgetopfølgningen kan godkendes.
Læs mereØkonomirapport nr. 1 for Afrapportering pr. 29. februar Til DIF Til ØU Økonomi og Stab 17.
Afrapportering pr. 29. februar 216 Til DIF 18.3.216 Til ØU 5.4.216 Økonomi og Stab 17. marts 216 Økonomirapport nr. 1 for 216 Albertslund Kommune Nordmarks Allé 2 262 Albertslund SIDE 2 Indhold 1. Status
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Marts 2015 Forventet regnskab 2015 Tabel 1 OPRINDELIGT BUDGET 2015 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventede afvigelser INDTÆGTER
Læs mereVedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015
Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereForeløbigt regnskab 2016
Foreløbigt regnskab 2016 Hermed fremsendes bemærkninger til det foreløbige regnskab 2016 for Aalborg Kommune under følgende overskrifter: 1. Foreløbig resultatopgørelse pr. 7. marts 2017 2. Forventet overførsel
Læs mereMål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning
Mål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning Beslutningstema På baggrund af administrationens oplæg skal det besluttes, at godkende mål- og budgetopfølgningen for første halvår 2014. Kompetence
Læs mereSundheds- og Omsorgsforvaltningens forventede regnskab pr. 31. marts 2018
KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomisekretariatet NOTAT 24. april 2018 Sundheds- og Omsorgsforvaltningens forventede regnskab pr. 31. marts 2018 Sundheds- og Omsorgsforvaltningen
Læs mereRegnskabscirkulære for Københavns Kommune DEL I. Retningslinjer
Københavns Kommune forvaltningen Regnskabscirkulære for Københavns Kommune DEL I Retningslinjer Indholdsfortegnelse 1 Indledning og formål... 3 2 Generelle regler for bogføring... 5 3 Balancekonti... 5
Læs mereBaggrundsnotat vedr. 1. budgetopfølgning herunder status for Servicerammen i 2018.
Bilag 2 til 1. budgetopfølgning for budget 2018 Baggrundsnotat vedr. 1. budgetopfølgning herunder status for Servicerammen i 2018. Resumé 1. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved
Læs mereBudgetnotat vedrørende flerårig effektiviseringsstrategi for Københavns Kommune. 03-09-2010. Sagsnr. 2010-55058
Økonomiforvaltningen Center for økonomi & HR NOTAT Budgetnotat vedrørende flerårig effektiviseringsstrategi for Københavns Kommune. Baggrund Københavns Kommune vil i de kommende år stå overfor en række
Læs mereDe samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.
NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således
Læs mereUdkast til kasse- og regnskabsregulativ I Ny Svendborg Kommune
1 Driftsbevillinger Driftsbevillinger meddeles af Kommunalbestyrelsen ved vedtagelse af årsbudgettet. Driftsbevillinger er et-årige og bortfalder ved regnskabsårets udgang. Driftsbevillingerne fremgår
Læs mereØkonomirapport for Pr. 31. juli 2018
Økonomirapport for 2018 Pr. 31. juli 2018 Indholdsfortegnelse 1. Status på kommuneniveau...1 1.1 Strukturel driftsbalance...2 1.2 Service- og overførselsudgifter...4 1.3 Kassebeholdning...5 2 1. Status
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 6
Læs mereRegnskab 2010. Vedtaget budget 2011
Side 1 af 7 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i
Læs mereMio. kr. Oprindeligt budget 3.800,1 Forventet regnskab 3.743,8 Underskridelse -56,3
Vedrørende: Notat - budgetopfølgning og forventet regnskab pr. 30. juni 2013 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2013 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-12 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereI vedlagte notat gennemgås hovedlinjerne i beretningerne og den videre proces.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Til Økonomiudvalget Revisionsberetning for regnskab 2013 Københavns Kommune har modtaget revisionsberetningerne for regnskab 2013 fra Deloitte
Læs mereBilag 2 Begrebs- og bilagsoversigt
KØBENHAVNS KOMMUNE Teknik- og Miljøforvaltningen Byens Fysik NOTAT 12. oktober 2018 Bilag 2 Begrebs- og bilagsoversigt Teknik- og Miljøudvalget orienteres fire gange årligt om status på forvaltningens
Læs mereBudgetopfølgning pr. 30. juni 2014
Vedrørende: Forventet regnskab 2014 - budgetopfølgning pr. 30. juni 2014 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2014 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereAfregning af fondsmoms i forbindelse med det modtagne tilskud til Kulturnatten
Bilag 6 - Omplaceringer med likviditetseffekt Udvalg Titel (emne) Bevilling IM-konto Kontotype Forklarende tekst (herunder politisk beslutning) 2014 KFU Afregning af fondsmoms 1510 - Kultur og Fritid 3.32.50.1
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereSagsnr Til Økonomiudvalget. Dokumentnr Budgetbidrag finansposter. Sagsbehandler Lene Toftkær
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT 31-03-2014 Til Økonomiudvalget Budgetbidrag 2015 - finansposter Økonomiforvaltningens budgetbidrag 2015 svarer til vedtaget budget 2014
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer
Læs mere3. Godkendelse af regnskab 2005 og anmodning om overførsel af overskydende midler fra 2005 til 2006 J.nr. BOR 10/2006
INDSTILLING 3. Godkendelse af regnskab 2005 og anmodning om overførsel af overskydende midler fra 2005 til 2006 J.nr. BOR 10/2006 INDSTILLING Borgerrådgiveren indstiller til Borgerrådgiverudvalget, at
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019
AKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019 Indhold 1. Resume og indledning...1 2. Risikofaktorer...2 3. Den gennemsnitlige likviditet...4 4. Den faktiske kassebeholdning...6 5. Ændringer i forhold til budgetforliget
Læs mereBilag 1 - Det forventede regnskab
SKABELON 1 Bilag 1 - Det forventede regnskab Tabel 1. Det forventede regnskab pr. 30. juni 2015 (nettoudgifter samt bruttoanlæg, mio. kr., 1-decimal) Bevilling Vedtaget 2015 Korrigeret 2015 Forventet regnskab
Læs mereSamlet set forventes der rammeoverholdelse på Børne- og Skoleudvalgets område set i forhold til udvalgets korrigerede budget 2014.
Økonomi og Administration Sagsbehandler: Helle Ellemann Andersen Sagsnr. 00.30.14-G01-14-14 Dato:21.5.2014 Børne- og Skoleudvalget, budgetopfølgning pr. 30. april 2014 Børne- og Skoleudvalgets korrigerede
Læs mereFordelingen af de 50 mio. kr. er indarbejdet i budgetrevision 2.
Økonomiudvalget Budgetrevision 2 Marts Holbæk Kommune Budgetrevision 1 Budgetrevision 1 viste et forventet merforbrug på driften på 41 mio. kr. Det skyldtes primært et merforbrug på beskæftigelsesområdet
Læs mereDispensations ansøgninger:
Dispensations ansøgninger: Center for Ældre Konto 5, forventer i 2015 nedenstående resultat: Drift Indenfor selvforvaltning Fælles 20 mio. kr. Indenfor selvforvaltning Virksomheder 1,6 mio. kr. Udenfor
Læs mereSbsys dagsorden preview
Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige
Læs mereDagsordenpunkt. Regnskab 2016 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget. Beslutning. Tiltrådt. Gennemgang af sagen
Dagsordenpunkt Regnskab 2016 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget Beslutning Tiltrådt. Gennemgang af sagen Det endelige regnskab 2016 for Børne- og Undervisningsudvalgets område
Læs mereRegnskab 2010. Vedtaget budget 2011
Side 1 af 5 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i
Læs mereCenter for Ejendomme og Intern Service
Bilag. PU Planudvalget Realiseret Januar - November - December 27 i alt og (Realiseret ifht. ) forventning og Redningsberedskab - -,% Intern service 45.64.69 35.882.38-9.759.552-2,38% 4.377.73 7.77.73
Læs mereStyring af bruttoanlæg i budget 2020 og Økonomiudvalgets møde den 19. februar 2019
Styring af bruttoanlæg i budget 2020 og 2021 Økonomiudvalgets møde den 19. februar 2019 Indhold Opfølgning på Indkaldelsescirkulæret for budget 2020 Overblik Besluttede anlægsprojekter Overblik Regnskab
Læs mereTil Økonomiudvalget 05-03-2015. Sagsnr. 2015-0061783. ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi og HR Til Økonomiudvalget ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter Økonomiforvaltningens budgetbidrag 2016 svarer til vedtaget budget 2015 med enkelte
Læs mereBESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.
Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.15 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F) Torben
Læs mereREFERAT. for mødet den , kl. 11:59 i Skriftlig votering sag om bevillingsmæssige ændringer 2018 ( ) 2
SUNDHEDS- OG OMSORGSUDVALGET REFERAT for mødet den 13.11.2018, kl. 11:59 i Skriftlig votering 2. 3. sag om bevillingsmæssige ændringer 2018 (2018-0291725) 2 SUNDHEDS- OG OMSORGSUDVALGET 2. 3. sag om bevillingsmæssige
Læs mereRegnskabscirkulære for Københavns Kommune. Del I - Retningslinjer
KØBENHAVN KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi Regnskabscirkulære for Københavns Kommune Del I - Retningslinjer Indhold 1. Indledning og formål... 2 1.1 Væsentlige ændringer i forhold til regnskabscirkulære
Læs mereNotat. Bilagsnotat for Ballerup Kommune om den fremrykkede tredje budgetopfølgning for budget 2019 vedrørende budget
BALLERUP KOMMUNE Dato: 1. september 2019 Revideret: 2. oktober 2019 Tlf. dir.: 4477 2209 E-mail: cbd@balk.dk Kontakt: Christian Boe Dalskov Sagsid: 00.30.14-G01-4-19 Notat Bilagsnotat for Ballerup Kommune
Læs mereAarhus Kommunes regnskab for 2018
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. april 2019 Aarhus Kommunes regnskab for 2018 1. Resume Driftsresultatet for 2018 viser en forbedring på 326 mio. kr. i forhold
Læs mereHovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -
- 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereRegnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015)
Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Regnskabsprincipper... 2 3 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015 samt forventet
Læs mereRettelsesblad til Bilag 2 Kommunens budgetrammer i 2020
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi 22. januar 2019 Rettelsesblad til Bilag 2 Kommunens budgetrammer i 2020 Overskrifterne i tabellerne vedrørende udvalgenes udgiftsrammer i 2020
Læs mereSOCIALUDVALGET. 1. at Socialudvalget godkender, at Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anmodes om et internt lån, jf. økonomiafsnittet.
Bilag 1 SOCIALUDVALGET 4. Optagelse af internt lån ifm. oktoberprognosen (2018-0294250) Resumé Denne sag omhandler behov for optagelse af internt lån til dækning af en mindre del af Socialforvaltningens
Læs mereDagsordenpunkt. Regnskab 2015 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget. Beslutning. Gennemgang af sagen
Dagsordenpunkt Regnskab 2015 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget Beslutning Gennemgang af sagen Det endelige regnskab 2015 for Børne- og Undervisningsudvalgets område er nu
Læs mereForventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017
Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Side 1 af 6 sider Halvårsregnskab og forventet regnskab 2017 Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forv. Forv. Forventet Halvårs- Pct. budget bev. og
Læs mereStandardiseret økonomiopfølgning pr. 30. september 2017
Standardiseret økonomiopfølgning pr. 30. september 2017 Region Midtjylland Indholdsfortegnelse 0. INDLEDNING... 3 Indberetning af kvartalsvise regionale regnskabsoplysninger til Indenrigsministeriet...
Læs mereNotat. Bilag til indstillingen vedrørende forventet regnskab og tillægsbevilling BA. 1. Resume
Notat Bilag til indstillingen Forventet Regnskab og tillægsbevil- Emne: ling - BA Til: Kopi: til: Byrådet Den 21. november 2012 Aarhus Kommune Kultur og Borgerservice Bilag til indstillingen vedrørende
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2016 samt forventet regnskab 2016... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereBilag 1 Tillægsbevillinger til budgetoverførsler fra 2015 til 2016 (baggrundsnotat)
Bilag 1 Tillægsbevillinger til budgetoverførsler fra 2015 til 2016 (baggrundsnotat) Indledning Overførselssagen består af to dele: 1) Den første del gennemgår, hvilke perspektiver der ligger til grund
Læs mereHalvårsregnskab 2017 August 2017
Halvårs August Indledning Hermed aflægges Hjørring Kommunes halvårs for. Indholdsfortegnelse Afsnit Side Regnskabsopgørelse og analyse 2 Regnskabsoversigt og bemærkninger på sektorniveau 4 Kommuneoplysninger
Læs mereBilag 5 Effektiviseringsstrategi 2020 og investeringspuljerne
Bilag 5 Effektiviseringsstrategi 2020 og investeringspuljerne Med budget 2019 besluttede Borgerrepræsentationen at fortsætte effektiviseringsstrategien i 2020. Effektiviseringsmåltallet i 2019 udgjorde
Læs mereDagsordenpkt SUD 2.november. Stabscenter SOF Økonomi & Byggeri 2. november 2016
Dagsordenpkt. 2-5 Stabscenter SOF Økonomi & Byggeri 2. november 2016 2. Oktoberprognosen Korrigeret budget inkl. forventede korrektioner 2016 afvigelse efter korrektioner Procentvis afvigelse (pct.) Bevilling
Læs merePrincipper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011
Principper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011 Dok.nr: 727-2011-5834 2 Indledning. I årets løb anvendes de afsatte midler i overensstemmelse med det vedtagne budget og dets forudsætninger. Midlerne
Læs mereBilag 4 Opgaveændringer
April 2018 J.nr.: 00.30.10-S00-8-16 Bilag 4 Opgaveændringer Økonomiafdelingen 1. Opsummering 1. finansielle orientering om budget 2019-22 tager udgangspunkt i de vedtagne overslagsår fra budget 2018 for
Læs mereAfvigelser i 3. FR 2013 i forhold til korrigeret budget opsummeres kort nedenfor:
20. november Sagsbeh: jbh Bilag 1A. Teknisk gennemgang og specifikation af 3. FR Forvaltningen har opgjort forventningerne til regnskabsresultatet for udgifter vedrørende service, overførsel og anlæg på
Læs mereBudgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 3 pr. 30. september Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september viser det forventede regnskab for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning...
Læs mereØkonomiopfølgning Januar-oktober inklusiv budgetrevision
Økonomiopfølgning Januar-oktober inklusiv budgetrevision Oktober 2015 Koncernøkonomi og udvikling Økonomi og Indkøb Natur og Udvikling Indholdsfortegnelse Økonomiopfølgning januar oktober inklusiv bud
Læs mere