Decentral opsparing 2014 (mio. kr.)
|
|
- Viggo Lund
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 KØBENHAVNS KOMMUNE NOTAT Til Børne- og Ungdomsudvalget Forklæde Decentral opsparing 2014 Børne- og Ungdomsforvaltningen har udarbejdet en analyse af den decentrale opsparring ved Regnskab 2014, hvor det er undersøgt, hvad der karakteriserer skoler og institutioner med over- og underskud og hvilken udvikling der har været siden Regnskab Der er ikke foretaget en analyse af de Bydækkende enheder, da de er for forskelligartede til, at en samlet analyse ville give mening. Den samlede decentrale opsparing var ved Regnskab 2014 på 69,8 mio. kr., der fordeler sig som følger Sagsnr Dokumentnr Decentral opsparing 2014 (mio. kr.) Institutioner 8,3 Bydækkende 24,0 Institutioner Skoler Bydækkende Skoler 37,5 Kort opsummeret viser analysen følgende: Institutionsområdet Det er især klynger og kommunale institutioner, som udviser negativ decentral opsparing Institutioner på økonomisk handleplan forbedrer deres resultat i betydelig grad Der ser ud til at være en positiv sammenhæng mellem positiv pladsafregning og positiv decentral opsparing Generelt forbedrer institutionerne deres resultat imod et resultat tættere på balance Dette gælder både dem med merforbrug og dem med mindreforbrug. EAN nummer
2 Skoleområdet Skolerne har betydelig større positiv decentral opsparing end institutionerne. Dermed er også forholdsvis færre af dem på handleplan. Skoler på økonomisk handleplan forbedrer deres resultat i betydelig grad Modsat institutionerne, hvor flere indskrevne har en positiv effekt på årets resultat, ser tendensen ud til at være modsat for skoler. Skoler med færre elever har forbedret deres resultat fra 2013 til 2014 Side 2 af 2
3 KØBENHAVNS KOMMUNE NOTAT Til Børne- og Ungdomsudvalget Decentral opsparing 2014 Kort opsummering Sagsnr Dokumentnr Institutionsområdet Det er især klynger og kommunale institutioner, som udviser negativ decentral opsparing Institutioner på økonomisk handleplan forbedrer deres resultat i betydelig grad Der ser ud til at være en positiv sammenhæng mellem positiv pladsafregning og positiv decentral opsparing Generelt forbedrer institutionerne deres resultat imod et resultat tættere på balance Dette gælder både dem med merforbrug og dem med mindreforbrug. Skoleområdet Skolerne har betydelig større positiv decentral opsparing end institutionerne. Dermed er også forholdsvis færre af dem på handleplan. Skoler på økonomisk handleplan forbedrer deres resultat i betydelig grad Modsat institutionerne, hvor flere indskrevne har en positiv effekt på årets resultat, ser tendensen ud til at være modsat for skoler. Skoler med færre elever har forbedret deres resultat fra 2013 til 2014 Analyse af decentral opsparing 2014 I det følgende foretages en analyse af den decentrale opsparing på henholdsvis Institutionsområdet, der udgøres af normal- og specialinstitutioner og Skoleområdet, der udgøres af almindelige folkeskoler, skoler og specialskoler. De Bydækkende enheder er så forskelligartede, at en samlet analyse af disse ikke vil blive foretaget. Den decentrale opsparing er ikke udelukkende et udtryk for over- og underskud på institutionerne, men indeholder også gældssaneringsmidler. Der er dog i 2014 ikke udmeldt midler til gældssanering. Enhedernes resultat klassificeres efter nedenstående tabel: Stort Overskud Overskud Over 4 % af bevilling 0 til 4 % af bevilling EAN nummer
4 Underskud Stort underskud 0 til -4 % af bevilling Over -4 % af bevilling Decentral opsparing op til 4 % overføres til efterfølgende år. Opsparing udover 4 % placeres i en anlægspulje, som enheden så kan søge bevillinger fra. Negativ opsparing overføres altid til efterfølgende år. Der er ikke tale om udestående refusioner i 2014, eftersom der er anvendt opdaterede tal pr. maj Den decentrale opsparing på 69,8 mio. kr. fordeler sig som vist nedenfor. Decentral opsparing 2014 (mio. kr.) Institutioner 8,3 Bydækkende 24,0 Institutioner Skoler Bydækkende Skoler 37,5 Institutioner og klynger For klarheds skyld, så er der tale om både institutioner og klynger i det følgende, medmindre det specifikt nævnes, at de omtales hver for sig eller at institutioner og klynger sammenlignes som grupper. Den decentrale opsparing på institutionsområdet udgør i ,3 mio. kr. Institutionsområdet udvikling i 2014 I analysen af den decentrale opsparing fokuseres der hovedsageligt på udviklingen i enhedernes Eget resultat og udviklingen i forhold til regnskab er det fjerde år efter indførslen af de klynger, som ændrede hele strukturen og organiseringen på dagområdet, hvorfor det er interessant at kigge på klyngernes udvikling. Side 2 af 16
5 Analysen vil undersøge konsekvenserne af: Ejerforhold - selvejende eller kommunal Institutionstype klynge eller institution Konsekvens af økonomisk handleplan ingen strukturelle handleplaner i 2014 Konsekvens af regnskabsresultat i 2013 Konsekvens af pladsafregning Decentral opsparing ejerforhold Kommunal Selvejende Set på ejerforhold, er det i høj grad de selvejende institutioner, som har størst andel af decentral opsparing. Den decentrale opsparing fordelt på institutionstype viser resultatet for hhv. klynger og institutioner. Her kan man konstatere, at opsparing for den langt overvejende del vedrører Institutioner uden for klynger, der står for opsparingen. Der er visse lighedspunkter mellem de to diagrammer, hvilket skyldes at det hovedsageligt er de kommunale institutioner, der er organiseret i klynger. Side 3 af 16
6 Mio. kr. Decentral opsparing klynge eller institution Institution klynge Udviklingen i decentral opsparing fra 2012 til 2014 viser, at tendensen er ensartet uanset ejerforhold. Fra stor decentral opsparing i 2012 til et fald i I 2014 er der igen sket en stigning. Det er generelt kommunalt ejede institutioner og klynger, som har lavest eller negativ decentral opsparing. Udvikling i decentral opsparing set ift. ejerforhold 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0-5,0-10,0-15,0-20, Kommunal 12,3-12,6 0,5 Selvejende 23,7 6,4 7,8 Institution 27,1 11,4 16,7 Klynge 8,9-17,6-8,5 Side 4 af 16
7 Resultat i % af bevilling Tabel 1.1 Ændring på klynger med over og underskud 2013 til 2014 Regnskab 2013 Regnskab 2014 Ændring Overskud Underskud Ser man på klyngerne isoleret set, så har dem med overskud i 2013 reduceret deres decentrale opsparing med 12,3 mio. kr. Samtidig har klynger med underskud i 2013 formået at øge deres decentrale opsparing med 21,4 mio. kr. klyngerne har samlet set forbedret deres resultat med 9,1 mio. kr. fra 2013 til De selvejende institutioners decentrale opsparing har været positiv siden Opsparingen har dog nærmet sig en balance særligt i 2013 og Tabel 1.2. Resultat selvejende institutioner Selvejende Ændring i 2014 for institutioner på handleplan En række institutioner er som følge af økonomiske udfordringer på en handleplan, hvor institutionerne i samarbejde med Områdecheferne lægger en plan for forskelligartede udfordringer på institutionerne, herunder økonomiske, kapacitetsmæssige etc. Formålet med de økonomiske handleplaner har været at konsolidere institutionernes økonomi, så de bliver bæredygtige på lang sigt. 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% -1,00% -2,00% -3,00% -4,00% -5,00% -6,00% Resultat som følge af økonomisk handleplan i 2014 Regnskab 2013 Regnskab 2014 Økon. Handlepl. Ingen handleplan Side 5 af 16
8 mio. kr. Institutioner på handleplan har forbedret sig betydeligt. Det skal dog understreges, at alle institutioner på handleplan havde et negativt resultat i Dette er ikke tilfældet på institutioner uden handleplan. Dermed er der også i gruppen uden handleplan institutioner med overskud. Handleplanerne har dog haft den ønskede effekt at forbedre institutionernes økonomi. Konsekvens af regnskabsresultat 2013 Ændring i 2014 afhængigt af overskud/underskud i ,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0,0-20,0-40,0-60,0-80,0-100,0 Regnskab 2013 Regnskab 2014 Overskud 77,1 49,8 Underskud -83,3-41,6 Ovenstående diagram viser at institutioner med overskud i regnskab 2013 nedsparer med ca. 27,3 mio. kr. i 2014, mens institutioner med underskud i regnskab 2013 samlet har forbedret deres resultat med 41,7 mio. kr. Ændring i 2014 som følge af regnskabsresultat ,00% 2,36% 2,00% 1,00% 0,00% -1,00% -2,00% -3,00% Ændring fra 2013 til 2014 i % af budget -1,81% Overskud 2013 Underskud 2013 Side 6 af 16
9 % af budget Denne udvikling er også tydelig når man ser på årets resultat i % af budget. Institutioner med underskud, som har forbedret deres resultat mellem årene, mens institutioner med overskud har reduceret deres decentrale opsparing. Dette afspejler også den ønskede udvikling i lyset af 2013 resultatet. Figuren nedenfor viser samme udvikling, men som procent af budget. Den viser udviklingen set i forhold til regnskabsresultat Udviklingen er tragtformet, idet institutionerne med underskud har forbedret deres resultat. Samtidig har institutioner med overskud reduceret deres opsparing. Ændring i 2014 som konsekvens af regnskabsresultat i ,00% 6,00% 4,00% 2,00% 0,00% -2,00% -4,00% -6,00% -8,00% -10,00% Regnskab 2013 Regnskab 2014 Stort overskud 6,59% 3,74% Overskud 2,05% 1,28% Underskud -1,42% -0,37% Stort Underskud -7,49% -3,80% Nedenstående tabel viser, at udviklingen i decentral opsparing mellem 2013 og 2014 er faldet med 61,7 mio.kr. for institutioner med negativ udvikling i decentral opsparing fra 2013 til 2014, mens den er steget med 76,1 mio. kr. for institutioner med positiv udvikling. Tabel 1.3. Udviklingen i decentral opsparing Udvikling Regnskab Regnskab ændring Negativ Positiv Side 7 af 16
10 Antal institutioner/klynger Udvikling i 2014 og institutionstype Selvejende klynge Selvejende Kommunal klynge Kommunal Hovedtotal Negativ Positiv Figuren ovenfor viser udviklingen i decentral opsparing fra 2013 til 2014 for de forskellige institutionstyper og organisationsformer under et. Som tidligere nævnt er det primært kommunale klynger og selvejende institutioner, som har gennemgået en positiv udvikling i decentral opsparing fra 2013 til Ændring i 2014 for institutioner med positiv/negativ pladsafregning Pladsafregning har betydning for institutionernes økonomi, idet de tildeles bevillinger ud fra pladstal og belægning. Data viser, at institutioner med meget positiv pladsafregning også er dem, som har forbedret deres resultat mest. Omvendt er der også en korrelation mellem meget negativ pladsafregning og negativ udvikling i regnskabsresultatet. Et vigtigt element i institutionernes økonomi, er muligheden for at tage flere børn ind og på denne måde forbedre deres bevilling, ved at få en positiv pladsafregning. Side 8 af 16
11 Regnskab i kr. Resultat i % af budget Ændring fra 2013 til 2014 som følge af pladsafregning 1,50% 1,00% 0,50% 0,00% -0,50% -1,00% -1,50% -2,00% -2,50% Regnskab 2013 i % af budget Regnskab 2014 i % af budget Meget positiv -0,18% 0,97% Positiv 0,84% -0,20% Negativ 0,90% -0,52% Meget negativ 0,62% -2,19% Ovenstående figur viser, at det kun er institutioner med meget positiv pladsafregning, som også udviser et betydeligt forbedret resultat i % af budget. Ligeledes hvis man grupperer efter positiv og negativ pladsafregning, så er forbedringen i årets resultat for gruppen med positiv pladsafregning på ca. 14,6 mio. kr. Nedenstående figur viser udviklingen i kr. Ændring i 2014 afhængig af positiv/negativ pladsafregning , , , ,00 0, , , ,00 Regnskab 2013 Regnskab 2014 Positiv , ,60 Negativ , ,27 Udenfor bedømmelse , ,96 NB: Udenfor bedømmelse betyder, at der for en række institutioner ikke har været data for begge år, og det derfor ikke har været muligt at kunne sammenligne. Dette kan skylde åbning af nye institutioner og lukning af eksisterende. Side 9 af 16
12 Langt de fleste institutioner oplever en positiv eller meget positiv pladsafregning, som vist i figur 1.4. Tabel 1.4 Pladsafregning Pladsafregning Ændring i % 2014 positiv/negativ Antal institutioner Meget positiv 1,0 % 66 Positiv -0,2 % 153 Negativ -0,5 % 79 Meget negativ -2,2 % 25 Positiv og negativ case på institutionsområdet Positiv case Klynge NB5 Klynge NB5 oparbejdede frem til 2013 en gæld, som det på trods af økonomisk handleplan og skærpet økonomisk tilsyn ikke lykkedes at nedbringe. En klyngeleder fra en anden klynge blev så konstitueret som klyngeleder i hele 2014, hvorefter klyngen blev sammenlagt med klynge Ø11. Den konstituerede klyngeleder har ry for at være god til at få rettet op på økonomien, hvilket er lykkedes i dennes egen klynge. Klyngelederen gik systematisk igennem klyngens bevilling, børnesammensætning/-normering og personalet, hvorefter der blev handlet. Gælden var opstået pga. svigtende børneindskrivning, uden tilsvarende personaletilpasning, så det må siges, at det er lykkedes at få klyngens økonomi i balance på ét år ved at foretage en række afskedigelser af personalet i flere af klyngens enheder Nb5 Klynge Regnskab 2013 Regnskab 2014 Resultat ,1% ,5% Forventede refusioner Resultat, netto ,5% ,2% Negativ case Klynge BI4 Klyngen BI4 blev udvidet i 2013 med en ny enhed, hvor den nybyggede enhed startede op med den fulde normering, men hvor børnene ikke var der, så enheden kom ud med en negativ pladsafregning pr. 30. september 2013 på Dog formåede klyngelederen at styre økonomien, da der kun blev ansat personale i takt med at børnene blev indskrevet. 1. januar 2014 blev flere af klyngens andre enheder sammenlægt, men desuagtet sammenlægningerne gik det galt med økonomien blandt Side 10 af 16
13 Mio. kr. andet som følge af, at indskrivningen også svigtede i en anden enhed i klyngen. Klyngen fik før sommeren varsel om flere børn på vej ind, og ansatte mere personale, men indskrivningen svigtede og sammenlægningen gav desuden ekstra udgifter, hvilket medførte at gælden steg Bi4 Klynge Regnskab 2013 Regnskab 2014 Resultat ,7% ,2% Forventede refusioner Resultat, netto ,9% ,6% Skoleområdet udvikling 2014 Følgende er en gennemgang af regnskabsresultatet og udviklingen i opsparingen for alle skoler i Københavns Kommune både almene skoler og specialskoler. 40,0 35,0 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0-5,0-10,0-15,0 Resultat skoler Stort overskud (9) Overskud (44) Underskud (15) Stort underskud (2) Resultat ,3 36,4-7,9-4, har samlet set været et økonomisk positivt år for skolerne. Der er betydelig flere skoler med overskud og stort overskud end institutioner med underskud. Dette betyder samtidig, ay kun få skoler har været på handleplan. I 2014 har der været 4 skoler på handleplan, hvilket er det samme som året før. Der har i 2014 ikke været skoler på gældssanering. Side 11 af 16
14 Regnskabsresultat i Mio. kr. Tabel 2.1 Antal skoler på handleplan Handleplan 4 4 ikke handleplan Nedenstående figur viser regnskabsresultat for skoler hh. Med og uden handleplan. Deraf ses det, at skoler på handleplan har forbedret deres resultat med 0,2 mio. kr. samtidig har skoler uden handleplan reduceret deres decentrale opsparing med 1,0 mio. kr. Ændring på skoler som følge af handleplan 50,0 40,0 30,0 20,0 10, ,0 Sum af Regnskab 2013 Sum af Regnskab 2014 Handleplan -6,9-6,7 ikke handleplan 45,2 44,2 Modsat på institutionsområdet, så ser det ikke ud til, at skoler på handleplan har udviklet sig markant bedre end dem uden handleplan set i kr. Ser man derimod på ændringen i % af budget er det tydeligt, at det er skoler på handleplan, som har forbedret sig mest. Det skal dog her bemærkes, at der som før nævnt er stor forskel på antallet af skoler hhv. med og uden handleplan. Side 12 af 16
15 Regnskab i % af budget 0,80% 0,70% 0,60% 0,50% 0,40% 0,30% 0,20% 0,10% 0,00% Ændring i 2014 som følge af handleplan i % af budget 0,75% 0,19% Ændring i 2014 som følge af handleplan Handleplan ikke handleplan Skolernes regnskabsresultat 2014 ses i følgende figur i forhold til deres resultat i Grupperingen er den samme som for institutionerne: Stort Overskud Overskud Underskud Stort underskud Over 4 % af bevilling 0 til 4 % af bevilling 0 til -4 % af bevilling Over -4 % af bevilling 6,00% 4,00% 2,00% 0,00% -2,00% -4,00% -6,00% -8,00% Ændring i 2014 som følge af regnskabsresultat 2013 Regnskab 2013 i % af budget Regnskab 2014 i % af budget Stort overskud (5) 5,01% 2,37% Overskud (50) 2,24% 1,82% Underskud (10) -1,12% 1,06% Stort underskud (6) -5,70% -1,19% Side 13 af 16
16 Ændring i 2014 Udviklingen fra 2013 til 2014 er tydeligvis tragtformet. Det vil sige, at skolerne har formået at nærme sig et resultat i balance. Dette gælder både institutioner med overskud og underskud. Det er desuden langt de fleste skoler, som ligger indenfor +-4 % af bevillingen. Figuren viser desuden, at gruppen med underskud (10 skoler) har formået at vende deres resultat til et positivt. Tabel 2.2 viser forskellen i % af bevillingen mellem 2013 og Tabel 2.2 Ændring fra 2013 til 2014 i % af budget Stort -2,65 % overskud Overskud -0,42 % Underskud 2,18 % Stort 4,52 % underskud Skoler med hhv. overskud og underskud har ændret sig som vist i tabel 2.3 nedenfor. I store træk, så har skoler med overskud reduceret deres resultat som gruppe med 15,9 mio. kr. Skoler med underskud har forbedret deres resultat med 15,2 mio. kr. Tabel 2.3 Ændring fra regnskab 2013 til 2014 Regnskab 2013 Regnskab 2014 Ændring Overskud Underskud Udvikling 2014 og antal skoler Positiv udvikling Negativ udvikling Antal skoler Ændret opsparing Side 14 af 16
17 Der er i skoler, som har haft en positiv økonomisk udvikling, mens 42 skoler har haft en negativ. Dette skal ses i lyset af, at en skole også kan have en positiv udvikling, hvis den reducerer et merforbrug. Samtidig vil en skole som reducerer sit merforbrug til et mindre merforbrug have en negativ udvikling. Udviklingen ses som forskel mellem regnskab 2013 og ,80% 0,70% 0,60% 0,50% 0,40% 0,30% 0,20% 0,10% 0,00% -0,10% -0,20% Ændring i 2014 som konsekvens af ændring i elevtal 0,72% Flere elever Færre elever Ændring fra 2013 til 2014 i % af budget -0,11% Elevtallet har betydning for ændret årsresultat fra 2013 til For de skoler, som har haft færre elever, har årets resultat for gruppen samlet set forbedret sig. For skoler med flere elever, har det forringet sig. Positiv og negativ case på skoleområdet Positiv case Nørre Fælled Skole Nørre Fælled Skole, tidligere Klostervængets Skole, kom i 2010 på handleplan på grund af regnskabsresultatet for 2009, som var et underskud på kr. Skolen havde faldende elevtal igennem en længere periode, som var medvirkende til at skolens underskud steg. I regnskabsåret 2011 var skolens underskud forøget til kr. Som følge af det stigende underskud blev skolens handleplan revideret i Nørre Fælled Skole har arbejdet på at ændre skolens profil for at tiltrække flere elever. I 2013 blev skolen ændret til en idræts profilskole. Det har været medvirkende til en stigning i elevtallet, samt en stigning i antallet af etniske danske børn. Stigningen i antallet af elever har betydet, at skolen er ved at få rettet op på skolens økonomi og det forventes, at skolen er gældfri ved udgangen af Herudover arbejdes der hen imod, at skolen overgår fra at være en heldagsskole til at blive en almindelig folkeskole fra skoleåret 2016/2017. Side 15 af 16
18 Negativ case Kirkebjerg skole Kirkebjerg Skole har de seneste tre år haft et merforbrug. I 2012 og 2013 var merforbruget under 1 % af den samlede ramme. I 2014 steg merforbruget til kr. Dette udgør -2,95 % af skolens samlede bevilling. Skolen burde i forbindelse med lockouten have overført lønmidler svarende til et mindreforbrug på kr. Derudover mistede skolen i elever, hvilket svarer til en budgetreduktion i bevillingen på kr. Et elevfrafald som skolen ikke havde indregnet i deres budgetopfølgning. Der skal, på baggrund af regnskabsresultatet for 2014, udarbejdes en handleplan med skolen med skolen. Da merforbruget udgør -2,9 % af skolens samlede bevilling, vil skolen have 2 år til at afdrage gælden. Side 16 af 16
DECENTRAL OPSPARING 2015
DECENTRAL OPSPARING 2015 Børne- og Ungdomsforvaltningen DECENTRAL OPSPARING 2015 (MIO. KR.) Bydækkende 13,2 3,2 % 14,7 0,3 % Dagtilbud Anlæg 18,1 mio.kr. 25% 44,6 1,5 % Skoler Service 54,3 mio.kr. 75%
Læs mereNotatet giver uddybende forklaringer på forklaringskategorierne, som er omtalt i indstillingen omhandlende regnskab 2012.
NOTAT 05-03-2013 Notat om årsregnskab 2012 Notatet giver uddybende forklaringer på forklaringskategorierne, som er omtalt i indstillingen omhandlende regnskab 2012. Børne- og Ungdomsudvalgets samlede driftsbudget
Læs mereUddybende forklaringer til forventninger i 3. regnskabsprognose 2011
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Budget og Regnskab NOTAT Bilag 1. Uddybende forklaringer til forventninger i 3. regnskabsprognose 2011 I dette bilag er der uddybende forklaringer til
Læs mereUdviklingen i elevtal på Vestervang Glostrup Skole
Sagsnr. 13/1722 Udviklingen i elevtal på Vestervang Glostrup Skole I dette notatet ses på faktorer, der har haft betydning for udviklingen i klassekvotienterne og sammenlægning af klasser på undervisningsstedet
Læs mereDet forventede regnskab
SKABELON 1 Det forventede regnskab Tabel 1. Det forventede regnskab pr. april 2011 (nettoudgifter, mio. kr., 1-decimal) Bevilling Vedtage t budget 2011 Korrigere t budget 2011 Perioderegnskab pr. april
Læs mereUdvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge
Udvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge Ultimo august Holbæk Kommune årsresultat Ved budgetrevision 3 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 28,9 mio. kr. Der er flere faktorer,
Læs mereØkonomivurdering. 1. kvartal 2014
Økonomivurdering 1. kvartal 2014 Børn og Ungdomsudvalget Område Korr. budget inkl. overf. Forventet regnskab ØKV1 ØKV2 ØKV3 Afv. ØKV1 Børn med særlige behov 76,2 69,2-7,0 Spec. soc. område - myndighed
Læs mereRegnskab Regnskab 2017
Politikområdet dækker tilbud til børn og unge med særlige behov. Budgettet dækker over tre hovedområder, anbringelser, forebyggende indsatser og øvrige udgifter. Området er hovedsagelig lovreguleret i
Læs mereNOTAT. Sagsbeh.: aj/pz/dep Sagsnr.: 10/25165
SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT Emne: Til: Regnskab 2010 - Skolernes ØD-resultat Familie- og Uddannelsesudvalget Dato: 25. marts 2011 Sagsbeh.: aj/pz/dep Sagsnr.: 10/25165 Ved regnskabsafslutningen
Læs mereElevtal for grundskolen 2009/2010
Elevtal for grundskolen 29/21 Af Alexander Uldall Kølving Elevtallet har været faldende i perioden 26/7 til 29/1. For skoleåret 29/1 var der sammenlagt 715.833 elever i den danske grundskole, og sammenlagt
Læs merePolitikområde Børn og unge med særlige behov (Aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar Overførte midler fra 2013 gæld
Overordnet konklusion: Politikområde Børn og unge med særlige behov (Aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar 2014 Tabel 1: (1.000 kr.) Forventning til årets resultat samt forventet overførsel fra
Læs mereNotat: De kommunale regnskaber Store driftsoverskud og høje anlægsudgifter
Notat: De kommunale regnskaber 2011 Store driftsoverskud og høje anlægsudgifter Juni 2012 KREVI præsenterer nu de opdaterede nøgletal for kommunernes økonomiske styring. Denne gang er det kommunernes regnskaber
Læs mereDe kommunale budgetter 2014 Forbedret driftsresultat, men stadig samlet underskud
NOTAT De kommunale budgetter 2014 Forbedret driftsresultat, men stadig samlet underskud Bo Panduro, tlf. 7226 9971, bopa@kora.dk Amanda Madsen, amma@kora.dk Marts 2014 Købmagergade 22. 1150 København K.
Læs mereNotat. Bilag til indstillingen vedrørende forventet regnskab og tillægsbevilling BA. 1. Resume
Notat Bilag til indstillingen Forventet Regnskab og tillægsbevil- Emne: ling - BA Til: Kopi: til: Byrådet Den 21. november 2012 Aarhus Kommune Kultur og Borgerservice Bilag til indstillingen vedrørende
Læs mereBudgetrevision II. Økonomiudvalg og Byråd April, Grafisk oversigt over forventet regnskabsresultat.
Budgetrevision II Økonomiudvalg og Byråd April, 2013 Der forventes et merforbrug på driften på 19,3 mio. kr. Heraf vil ca. 10 mio. kr. få varig effekt på 2014-2017. Resten af merforbruget vedrører engangsudgifter
Læs mereNotat vedrørende Arbejdsmarkedsudvalgets regnskab for 2015 og status på handleplan vedr. sygedagpenge til AMU
Notat vedrørende Arbejdsmarkedsudvalgets regnskab for 2015 og status på handleplan vedr. sygedagpenge til AMU 07.03.16 Det foreløbige regnskabsresultatet i 2015 for Arbejdsmarkedsudvalget viser et merforbrug
Læs mereHandicap- og psykiatriområdet budgetudfordringer og handleplan
Handicap- og psykiatriområdet budgetudfordringer og handleplan 2019 Handicap- og psykiatriområdet har følgende udfordringer: 1) budgetudfordringer i forhold til den løbende drift. 2) udfordringer i forhold
Læs mereVangeboskolens økonomiske situation
Vangeboskolens økonomiske situation Analyse af perioden fra 2013/14 og frem Februar 2017 1 Indledning Igennem de seneste 4 år har den økonomiske situation på Vangeboskolen ændret sig i betydelig grad.
Læs mereRegnskab Regnskab 2016
Bemærkninger til regnskab Politikområdet består af: Folkeskoler inkl. vidtgående specialundervisning, bygningsdrift af skolerne, SFO og dagbehandling udlagt til skolerne. Desuden indeholder området Ungdomsskolen,
Læs mereØkonomivurdering 1. kvartal 2017 for børne- og ungdomsudvalget
Økonomivurdering 1. kvartal 2017 for børne- og ungdomsudvalget Resume Børne- og ungdomsudvalget har i alt fået overført et overskud på 6,6 mio. kr. fra regnskab 2016. På nuværende tidspunkt forventer vi
Læs mereUdvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge
Udvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge - Oktober Holbæk Kommune årsresultat Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr. Det er flere faktorer, der
Læs mereStevns Dagskole. Historik og økonomi
Stevns Dagskole Historik og økonomi April 2019 S. 1/6 Indhold Historik Stevns Dagskole...3 Omlægning af specialtilbud pr. 1. august 2012 Regnbuen og Heldagsskolen...3 Sammenlægning af Stevns Dagskole og
Læs mereØkonomiudvalg og Byråd
Økonomiudvalg og Byråd Økonomi- og aktivitetsopfølgning August, 2013 For hele Holbæk Kommune forventes et merforbrug på driftsudgifterne på 19,2 mio. kr., som ligger på niveau med estimatet fra juni. Merforbruget
Læs mereBudget for Højvangskolen 2014
Budget for Højvangskolen 2014 Skolens samlede økonomiske situation er som bekendt udfordret af tidligere års merforbrug i forhold til det udmeldte budget. Derfor blev der i januar nedsat en økonomisk taskforce
Læs merePolitisk budgetopfølgning pr. 30. juni 2012 bemærkninger - drift. Børne- og Familieudvalget
Politisk budgetopfølgning pr. 30. juni 2012 bemærkninger - drift Børne- og Familieudvalget Serviceområde 10, Dagtilbud for børn SO 10 Dagtilbud På serviceområde 10 forventes samlet et netto overskud på
Læs mereBørne- og Uddannelsesudvalget
Børne- og Uddannelsesudvalget Børne- og Uddannelsesudvalgets oprindelige bevilling udgør 30 % af Assens Kommunes samlede budget. Bevillingen indeholder budget til: Sundhedspleje for mødre og småbørn, samt
Læs mereRegnskab Regnskab Anlæg
Politikområdet består af: Folkeskoler inkl. vidtgående specialundervisning, bygningsdrift af skolerne, SFO og dagbehandling udlagt til skolerne. Desuden indeholder området Ungdomsskolen, Naturskolen og
Læs mereAfvigelse ift. korrigeret budget
Børn og unge med særlige behov (aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo august 2014 1. Sammenfatning Tabel 1.1.: Forventning til årets resultat samt forventet overførsel fra 2014 til 2015 (1.000 kr.) Årets
Læs mereØkonomivurdering 1. kvartal 2015 for Børne- og Ungdomsudvalget
Økonomivurdering 1. kvartal 2015 for Børne- og Ungdomsudvalget Samlet viser økonomivurderingen for Børn og Ungdomsudvalget et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. ekskl. overførsler fra regnskab 2014. Der er
Læs mereØkonomioverblik pr. 1. marts 2015
Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-15 Dato: 5-3-2015 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. marts 2015 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 28. februar 2015 for året 2015.
Læs mereOpfølgning på tillægsaftaler til virksomhedsaftaler
Økonomisekretari atet Notat Til: Økonomiudvalg og Byråd Sagsnr.: 2011/08583 Dato: 15-08-2011 Sag: Sagsbehandler: Opfølgning på tillægsaftaler til virksomhedsaftaler Lis Kristensen Økonomisk konsulent Baggrund
Læs mereR Ø D O V R E K O M M U N E
R Ø D O V R E K O M M U N E Økonomi og Analyse Notat om: Forventet regnskab pr. ultimo september 2015 - Børne- og Skoleudvalget Økonomi og Analyse Sagsbehandler: Henrik Henning Dato: 4. november 2015 Til:
Læs merePå områder med overførselsadgang forventes det, at der samlet bliver overført et underskud på 3.716.000 kr.
Samlenotat for Børn & Undervisning Budgetopfølgning pr. 30. september 2011 Sammenfatning. Samlet set viser budgetopfølgningen for Børn & Undervisning et forventet mindreforbrug på 886.000 kr. På nuværende
Læs mereBørne- og Skoleudvalget. Budgetopfølgning pr. 30/4 2019
Børne- og Skoleudvalget Budgetopfølgning pr. 30/4 2019 Børne - og skoleudvalget 1/1-30/4-2019 Hele året Periodens Forbrug Oprindeligt Korrigeret Forventet Forventede Beløb i 1.000 kr. netto budget pr.
Læs mereBudgetområde: 513 Skoler og fritidsområdet
Budgetområdet indeholder til folkeskolen, skolefritidsordninger, fritidsklubber, befordring af skolebørn, kommunens specialskoler, sprogstimulering af førskolebørn, bidrag til statslige og private skoler,
Læs mereNOTAT Indhold Overblik
NOTAT Indhold Overblik... 1 Dagtilbud... 3 Specialdagtilbud... 8 Undervisning... 9 Specialundervisning... 11 Sundhed... 13 Rammestyret undervisning... 14 Administration... 14 Efterspørgselsstyrede overførsler....
Læs mereNotat. 2. budgetopfølgning 2015 - Skoleudvalget. Pr. 30. april. Dato: 6. maj 2015 Sagsnr.: 2015-005282-1
Løn og Økonomi - Team Økonomi Middelfart Kommune Søndergade 65 5500 Middelfart www.middelfart.dk Telefon +45 8888 5500 Direkte +45 8888 5046 cvr.: 29189684 Dato: 6. maj 2015 Sagsnr.: 2015-005282-1 Morten.AastrupLaustsen@middelfart.dk
Læs mereBudgetopfølgning ultimo april 2017: Ældreområdet. 1. Aftaledelen af ældreområdet. Bilag til sag om 2. budgetopfølgning 2017
Budgetopfølgning ultimo april 2017: Ældreområdet 1. Aftaledelen af ældreområdet Aftaledelen af ældreområdet kommer ud med et forventet merforbrug på 9,6 mio. kr. i 2017. Herudover kommer 3,8 mio. kr. i
Læs mereResultat på drift. Skoler. Foreløbigt regnskab 2014 Børne-, Unge- og Familieudvalget Skoler. Samlet resultat: 373.608 387.677 368.540-19.
Resultat på drift Skoler (tal i 1.000 kr.) Note Opr. Budget Korr. budget Regnskab 2014 Mer- /mindre forbrug (i f.t. korr. budget) Samlet resultat: 373.608 387.677 368.540-19.137 Budgetramme 1 373.608 387.677
Læs mereRegnskabsbemærkninger
Regnskabsbemærkninger Udvalget for familie og institutioner Udvalget for familie og institutioner har i 2018 en samlet bevilling til drift på netto 660,5 mio. kr., hvortil der er givet tillægsbevillinger
Læs mereRegnskab Regnskab 2016
Bemærkninger til regnskab Politikområde Handicappede Politikområdet dækker over tilbud til borger med fysiske og psykisk handicaps, socialt udsatte og stofmisbrugere. Området dækker over borgere i aldersgruppen
Læs mereBilag 1 Gennemgang af finansieringsbehov i budget 2015 og forslag til løsninger
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Budget og Regnskab NOTAT Bilag 1 Gennemgang af finansieringsbehov i budget 2015 og forslag til løsninger Finansieringsbehov Børne- og Ungdomsudvalget skal
Læs mereRenter mv. Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Funktion Udgift Indtægt Udgift Indtægt netto 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr.
Regnskab 2014 Finansposter. Renter mv. Funktion Udgift Indtægt Udgift Indtægt netto 7.28.15 Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto 0-8 7.28.18 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner
Læs mereNotat. 4. budgetopfølgning 2015 - Skoleudvalget. Pr. 30. september. Dato: 4. oktober 2015 Sagsnr.: 2015-010830-1
Løn og Økonomi - Team Økonomi Middelfart Kommune Søndergade 65 5500 Middelfart www.middelfart.dk Telefon +45 8888 5500 Direkte +45 8888 5046 cvr.: 29189684 Dato: 4. oktober 2015 Sagsnr.: 2015-010830-1
Læs mereRegnskab 2014. Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015
Regnskab 2014 Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015 Regnskab 2014 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget regnskab Korr. budget Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud 2014 30/9 14 2014 2014
Læs mereBudget Hvordan forventes regnskab 2017 at holde i forhold til budgettet?
Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder, med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet Rød for at budgettet ikke holder,
Læs mereKommunale midler Varige 25,2 22,4* 20,3* Kommunale midler Tidsbegrænsede 15,4 7,8 3,1. Statslige midler Tidsbegrænsede** 18,5 8,6 8,6
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Fagligt Center NOTAT Til Børne- og Ungdomsudvalget 21. marts 2018 ag 1: BUU temadrøftelse om kompetenceudvikling den 4. april 2018 1. Baggrund Med henblik
Læs mereDagsordenpunkt. Regnskab 2015 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget. Beslutning. Gennemgang af sagen
Dagsordenpunkt Regnskab 2015 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget Beslutning Gennemgang af sagen Det endelige regnskab 2015 for Børne- og Undervisningsudvalgets område er nu
Læs mereBudgetnotat Kilden. Baggrund. Samlet økonomisk status for Kildens skoleafdelinger
Budgetnotat Kilden Baggrund Det forventede regnskab samlet for Kilden Børne- og Ungeunivers viser ved årets anden økonomivurdering (ØKV2) et forventet merforbrug på 2.850.000 kr. Kildens økonomi blev samlet
Læs mereDagsordenpunkt. Regnskab 2016 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget. Beslutning. Tiltrådt. Gennemgang af sagen
Dagsordenpunkt Regnskab 2016 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget Beslutning Tiltrådt. Gennemgang af sagen Det endelige regnskab 2016 for Børne- og Undervisningsudvalgets område
Læs mereØkonomivurdering. 3. kvartal 2014
Økonomivurdering 3. kvartal 2014 Børn og Ungdomsudvalget Område Korr. budget inkl. overf. Forventet regnskab ØKV1 ØKV2 ØKV3 Afv. ØKV3 Børn med særlige behov 76,2 69,2 68,7 65,5-10,7 Spec. soc. område -
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. august 2018
Budgetkontrol pr. 1. august 2018 Politikområde Børn og Unge i 1.000 kr. Korrigeret budget * Forbrug 31/7 Forventet regnskab Afvigelse i 2018 Aktivitetsområder 1 Anbringelser 114.653 77.517 129.921 15.268
Læs mereSkoleåret 2015/16. Skoleåret 2016/17
KØBENHAVNS KOMMUNE Socialforvaltningen Børne- og Ungdomsforvaltningen NOTAT Til Socialudvalget og Børne- og Ungdomsudvalget 20. februar 2018 Status på den fælles fraværsindsats og fraværsmåltal Baggrund
Læs mereØkonomi- og aktivitetsopfølgning, pr. februar 2014
Økonomi- og aktivitetsopfølgning, pr. 2014 Økonomiudvalg og Byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune Det forventede regnskabsresultatet for 2014 skønnes pr. 28. 2014, at blive et overskud på 77,3 mio.
Læs mereForventet regnskab pr. ultimo december 2016 Børne- og Skoleudvalget
Notat om: Forventet regnskab pr. ultimo december 2016 Børne- og Skoleudvalget Sagsbehandler: Sara Flachs Dato: 25. januar 2017 Til: J. nr.: 17/000898-1 Børne- og Kulturforvaltningens administration Forventet
Læs mereUdvalget for Børn og Skole
Udvalget for Børn og Skole - Vurdering Holder det korrigerede budget? På udvalget for Børn og Skole forventes et samlet merforbrug på 9,5 mio.kr. Det forventede merforbrug skyldes hovedsageligt Bidraget
Læs mereFørtidspension analyse af udvikling og udfordring
Til Kopi til Fra Sagsnr. Beskæftigelsesudvalget Familie- og Socialudvalget, FL og Borgmesterens Forvaltning Økonomi- og It-afdelingen Indtast sagsnr. Økonomiafsnittet FB Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen
Læs mereNotat om økonomisk status for Skoleområdet pr. ultimo marts 2019
Til: Børn og Læring Notat om økonomisk status for Skoleområdet pr. ultimo marts 2019 25. april 2019 Kontaktperson: Claus Humlum Gudiksen 87535549 chg@syddjurs.dk Status for budgetopfølgning 2019 på bevillingen
Læs mereOverførsel af over-/underskud Børneudvalget
Overførsel af over-/underskud Børneudvalget Regnskab 2013 1 Overblik - Børneudvalget Områder der er omfattet af mål- og rammeaftaler samt lønsumsstyring må overføre et overskud på 5% af budgetrammen og
Læs mereBudgetrevision I. Det samlede resultat for hele Holbæk Kommune forventes at blive et overskud på 76,0 mio. kr.
Budgetrevision I Resultatet af Budgetrevision I er samlet set en forbedring på 10,8 mio. kr. Det skyldes færre udgifter på beskæftigelsesområdet og på det almene børneområde. Derudover øges indtægterne,
Læs mereNotat til opfølgning på temadrøftelserne om bedre fordeling af tosprogede børn og unge i Københavns Kommune
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Center for Policy NOTAT 14. november 2018 Notat til opfølgning på temadrøftelserne om bedre fordeling af tosprogede børn og unge i Københavns Kommune Børne-
Læs mereElever i grundskolen, 2015/16
Elever i grundskolen, Dette notat giver overblik over antallet af elever i grundskolen. Opgørelsen viser, at antallet af elever i folkeskolen er faldet siden 2011/12, mens antallet af elever i frie grundskoler
Læs mereØkonomivurdering 1. kvartal 2019 for Børne- og Familie-udvalget
Økonomivurdering 1. kvartal 2019 for Børne- og Familie-udvalget Resume Sektor Område Bemærkning Børn og unge med Specialiseret børne- og særlige behov ungeområde Merforbrug jævnfør disponeringen. Dagtilbud
Læs mereDemografi på skole- og dagtilbudsområdet - Budget
BILAG 3b1 Demografi på skole- og dagtilbudsområdet - Budget 2018-21 På både skole, FFO og daginstitutionsområdet er der budgetmodeller, der fordeler midler til skolerne og institutionerne på baggrund af
Læs mereBudgetkontrol pr Udvalget for Børn og Unge
(Mio. kr.) Løbende priser Økonomisk oversigt Udvalg Regnskab 2016 Vedtaget budget Korrigeret budget (1) Forventet regnskab Afvigelse i forhold til korr. Budget Drift Serviceudgifter i alt 928,1 947,1 947,9
Læs mereÅrsrapport for 2014/2015 Sjølundsskolen
Årsrapport for 2014/2015 Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 3 2.1. Det økonomiske resultat indenfor selvforvaltning... 3 2.2. Redegørelse for det økonomiske resultat... 3 3. Opfølgning på selvforvaltningsmålene...
Læs mereHalvårsregnskab 2014 bemærkninger
Halvårsregnskab 2014 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2014 og det forventede regnskab
Læs mereTillægsdagsorden. Dato: :00:00. Sted: Mødelokale nr. 8, Rådhuset i Skanderborg 1/11
Tillægsdagsorden Dato: 26-02-2014 09:00:00 Udvalg: Direktionen Sted: Mødelokale nr. 8, Rådhuset i Skanderborg 1/11 Indholdsbetegnelse Tillægsdagsorden Indholdsbetegnelse 45 Skolereform - nye tildelingsmodeller
Læs mereUdvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge
Udvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge Budgetrevision 4 Oktober Holbæk Kommune Hele organisationen arbejder fortsat på at mindske forbruget med 35 mio.kr. og sikre, at der overføres omkring 64 mio.kr.
Læs mereBørne- og Uddannelsesudvalget
Børne- og Uddannelsesudvalget Børne- og Uddannelsesudvalgets oprindelige bevilling udgør 31 % af Assens Kommunes samlede. Bevillingen indeholder til: Sundhedspleje for mødre og småbørn, samt sundhedsundersøgelser
Læs mereBilag til budgetopfølgningen ultimo december 2013 for børne- og ungdomsudvalget
Bilag til budgetopfølgningen ultimo december 2013 for børne- og ungdomsudvalget Samlet oversigt Korrigeret Forventet Afvigelse* budget regnskab (Mio. kr.) Drift ekskl. overførte midler 667,4 663,0-4,4
Læs mereRettelsesblad til bilag 1: Uddybende forklaringer til regnskab 2014
KØBENHAVNS KOMMUNE Socialforvaltningen Kontoret for Tværgående økonomi NOTAT 10-03-2015 Rettelsesblad til bilag 1: Uddybende forklaringer til regnskab 2014 Bilag 1 til Socialforvaltningens årsregnskab
Læs mereNotat om økonomiske konsekvenser af lockouten for lærerne i april 2013 for enheder i Børne- og Ungdomsforvaltningen
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Budget og Regnskab NOTAT Til Børne- og Ungdomsudvalget Notat om økonomiske konsekvenser af lockouten for lærerne i april 2013 for enheder i Børne- og Ungdomsforvaltningen
Læs mereRegnskabsbemærkninger, regnskab 2015
Regnskabsbemærkninger, regnskab 2015 Politikområde: 11 Dagpasning DRIFT I hele 1.000 kr., i 2015-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret 2015 371.302-87.964 283.338 Forbrug regnskab
Læs mereBudgetrevision 2, pr. april 2014
Budgetrevision 2, pr. april 2014 Økonomiudvalg og byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune Det forventede regnskabsresultat for 2014 skønnes ved revision 2 at blive 37 mio. kr. bedre end korrigeret.
Læs mereNOTAT: Demografinotat budget 2018
Økonomi og Ejendomme Sagsnr. 290603 Brevid. 2541560 Ref. BTL/LHS Dir. tlf. briantl@roskilde.dk NOTAT: Demografinotat budget 2018 4. april 2017 Baggrund I Roskilde Kommune er der igennem en længere årrække
Læs mere2. forventet regnskab - Serviceudgifter
Servicerammeneutral skema 2. forventet regnskab - Serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Regnskab 14 i 15-priser Opr. Budget Ompl. TB Budget Korr. Budget Undervisningsudvalget (inkl. modposter
Læs mereTabel 1 Samlede nettodriftsudgifter på skoleområdet i Helsingør Kommune (kr.) Regnskab 2016 Budget Folkeskoler
NOTAT Center for Økonomi og Ejendomme Økonomi Service Stengade 59 3000 Helsingør Cvr nr. 64 50 20 18 Dato 17.08.2017 Faktanotat om skolernes økonomi, september 2017. Notatet indeholder en status på skolernes
Læs mereUdviklingen i de kommunale investeringer
Udviklingen i de kommunale investeringer 1. Tilbagegang i kommunernes investeringer Kommunernes skattefinansierede anlægsudgifter var på 19,5 mia. kr. (2018- PL) i 2016, jf. kommunernes regnskaber og figur
Læs mere1. Baggrund og sammenfatning Forvaltningen har konstateret, at der må forventes et væsentligt merforbrug på voksensocialområdet i 2016.
Social - og Arbejdsmarkedssekretariat Sagsnr. 270448 Brevid. 2292006 Ref. HLLA Dir. tlf. 4631 6973 hannell@roskilde.dk NOTAT: Budgetudfordring på voksensocialområdet i 2016 17. marts 2016 1. Baggrund og
Læs mereAnalyse af den vederlagsfri fysioterapi - 2014
Analyse af den vederlagsfri fysioterapi - 2014 1. Stiger udgifterne år for år? På baggrund af tal fra det Fælleskommunale Sundhedssekretariat og Prisme ser udviklingen i udgifterne til vederlagsfri fysioterapi
Læs mereØkonomirapport pr. 30. september 2017 for Børne-, Skole og Uddannelsesudvalget.
Økonomirapport pr. 30. september for Børne-, Skole og Uddannelsesudvalget. Drift Økonomirapport 2 for perioden 1. januar 30. september viser et samlet forventet overskud på 22,1 mio. kr. Børne- Skole og
Læs mereDe samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.
NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således
Læs mereRegnskab 2005. Ældreudvalgets bevillingsområde:
Regnskab 2005 Ældreudvalgets bevillingsområde: 990 Ældrepleje og omsorg 991 Folkepension 992 Omsorgstandpleje 99 Bevilling 990 Ældrepleje- og omsorg Beløb i 1.000 kr. Ældreboliger Udg. Indt. Regnskab Budget
Læs mereReferat Økonomiudvalget mandag den 14. december 2015
Referat Økonomiudvalget mandag den 14. december 2015 Kl. 16:30 i Mødelokale 5, Allerslev Afbud: Carsten Rasmussen (A) Ole Blickfeldt (O) Indholdsfortegnelse 1. ØU - Godkendelse af dagsorden...1 2. ØU -
Læs mereBilag 1: Hovedpointer om resultater fra Trivselsundersøgelsen 2015
KØBENHAVNS KOMMUNE Center for Policy NOTAT 17-04-2015 Bilag 1: Hovedpointer om resultater fra Trivselsundersøgelsen 2015 Den overordnede udvikling i trivselsundersøgelsen er negativ. Der er et generelt
Læs mereRegnskab Regnskab 2017
Politikområdet dækker over tilbud til borgere med psykiske handicaps og sindslidelser. Da forskellige målgrupper har brug for forskellige tilbud, grupperer indsatsområderne sig forskellig. Gruppen til
Læs mereEksempler på sammenlægning af skoler
Eksempler på sammenlægning af skoler Eksempel 1: Ved sammenlægning af to skoler kan det økonomiske råderum for skolerne forbedres (samtidig med at øvrige rammevilkår ligeledes forbedres). I nedenstående
Læs mereFokus i 1. budgetopfølgning er derfor på at korrigere budgettet for budgetfejl, ny lovgivning, væsentlige
1. budgetopfølgning for budget 2019 d. 29.4.2019 Baggrundsnotat vedr. 1. budgetopfølgning 2019. Resumé 1. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved udgangen af 1. kvartal 2019 samt
Læs mereNOTAT: Kapicitetsredegørelse for dagtilbudsområdet 2019
Skole og Børn Sekretariatet Sagsnr. 318587 Brevid. 3140509 NOTAT: Kapicitetsredegørelse for dagtilbudsområdet 2019 23. april 2019 På baggrund af den seneste befolkningsprognose for Roskilde Kommune fra
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Oktober 2014 regnskab 2014 Tabel 1 c OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventninger INDTÆGTER -2.024,5-2.020,5-2.020,5
Læs mereForventet regnskab pr. ultimo juni 2018 Børne- og Skoleudvalget
Notat om: Forventet regnskab pr. ultimo juni for Børne- og Skoleudvalget Sagsbehandler: Rasmus Lerche Hansen Dato: 29-06- Til: Børne- og Skoleudvalget J. nr.: 00.30.14-K07-59-18 Forventet regnskab pr.
Læs mere1. Budgetområdet i hovedtal
Regnskab Budgetområdet indeholder til folkeskolen, skolefritidsordninger, befordring af skolebørn, kommunens specialskoler, sprogstimulering af førskolebørn, bidrag til statslige og private skoler, efterskoler,
Læs mereForklæde Key performance indicators.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi og HR Til ØU Forklæde Key performance indicators. Borgerrepræsentationen vedtog i forbindelse med budget 2008 under overskriften styr på økonomien,
Læs mereDe kommunale budgetter 2017
Bo Panduro og Mette Brinch Hansen De kommunale budgetter 2017 Fornuftig balance mellem udgifter og indtægter De kommunale budgetter 2017 Fornuftig balance mellem udgifter og indtægter Publikationen kan
Læs mereMånedlig budgetopfølgning i Center for Børn & Undervisning pr. 31. juli 2016
Dato 11-08-2016 j./sagsnr. 28.00.00-Ø00-3-16 Månedlig budgetopfølgning i Center for Børn & Undervisning pr. 31. juli 2016 Notat udarbejdet af: Henrik Brink-Olesen Generelt om budgettildelingen på området
Læs mereUdvalget for Børn og Skole
Udvalget for Børn og Skole -2018 Vurdering Holder det korrigerede budget? På udvalget for Børn og Skole forventes et samlet merforbrug på 9,2 mio. kr. Det forventede merforbrug skyldes hovedsageligt bidraget
Læs mereDette notat omhandler kerneindikatorer for specialområdet, herunder udviklingen i andelen af elever, der modtager specialundervisning.
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Fagligt Center NOTAT 1. november 2018 Tendenser på specialområdet Dette notat omhandler kerneindikatorer for specialområdet, herunder udviklingen i andelen
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. november 2018
Budgetkontrol pr. 1. november 2018 Politikområde Børn og Unge i 1.000 kr. Korrigeret budget * Forbrug 30/9 Forventet regnskab Afvigelse i 2018 Aktivitetsområder Anbringelser 114.523 94.507 129.000 14.477
Læs mere1. Økonomi - og Aktivitetsrapportering 2010
Område: Økonomi Udarbejdet af: Afdeling for Sundhedsøkonomi Afdeling: Sundhedsøkonomi E-mail: Joern.frydendall@regionsyddanmark.dk Journal nr.: Telefon: 76631649 Dato: 7. juni 2010 1. Økonomi - og Aktivitetsrapportering
Læs mere