Optimering af virksomheden. Jørgen Cæsar Jensen Landbrugets Perspektivkonference 29. oktober 2015

Transkript

1 Optimering af virksomheden Jørgen Cæsar Jensen Landbrugets Perspektivkonference 29. oktober oktober 2015

2 5 hovedbudskaber hvordan og hvorfor Kend dine fremstillingspriser gerne løbende Fokuser og reager på, hvad du kan ændre og konstater hvad du ikke kan ændre Kend din værdikæde, definér dine svage led og gør dem stærkere eller spring dem over Vælg selv hvilket indtryk dine interessenter skal have af dig spørg dem oktober 2015

3 Hvorfor/hvordan blev du virksomhedsejer? Hvorfor: Lyst til at være selvstændig Gevinst af egen indsats Forventningspres Profit og udvikling Mark og maskiner Hvordan: Dokumenterede driftslederegenskaber #1 Opsparet kapital Gode forhandlingsegenskaber Familiehandel Har du opnået hvorfor og har du indfriet hvordan? oktober 2015

4 Virksomhed fokus likviditet og drift Markedet Forstå markedet Evnen til at forecaste/budgettere Interessent kommunikation Skab eller bibehold åben kommunikation med bank, leverandører, medarbejdere, (ægtefælle/familie) og andre interessenter Optimer virksomheden Drift Kend værdikæden Minimer kompleksitet i drift Reducer nulpunkt ved klog (out- )sourcing (fx maskinstation, kviehotel) Finansieringsstruktur Cash is king fokuser på evne til at skabe likviditet Balanceret balance! Selvfinansiering nødvendig oktober 2015

5 Virksomhed fokus likviditet og drift Markedet Forstå markedet Evnen til at forecaste/budgettere Interessent kommunikation Skab eller bibehold åben kommunikation med bank, leverandører, medarbejdere, (ægtefælle/familie) og andre interessenter Optimer virksomheden Drift Kend værdikæden Minimer kompleksitet i drift Reducer nulpunkt ved klog (out- )sourcing (fx maskinstation, kviehotel) Finansieringsstruktur Cash is king fokuser på evne til at skabe likviditet Balanceret balance! Selvfinansiering nødvendig oktober 2015

6 Budget krystalkuglen? Budget at kigge fremad med seneste års erfaringer som bevis Egen påvirkning i budget? Afgøres af forudsætningerne som sættes af indehaveren Egen påvirkning på driften? Afgøres af egne handlinger og udefrakommende begivenheder oktober 2015

7 Budget og drift - påvirkning? Faktor Budget Drift Aktion Verdens- Basis pris- markedet 0% 0% Konstatere forudsætninger Sygdom Kvalitetstillæg 100% 50% Reagere Vejrlig Vejrlig Rettidig omhu Effektivitet 100% 50% Reagere Ledelse Medarbejdere Ledelse Omkostninger 100% 75% Reagere Planlægning Brug budgettet Opfølgning oktober 2015

8 Budget - ejerskab oktober 2015

9 Virksomhed fokus likviditet og drift Markedet Forstå markedet Evnen til at forecaste/budgettere Interessent kommunikation Skab eller bibehold åben kommunikation med bank, leverandører, medarbejdere, (ægtefælle/familie) og andre interessenter Optimer virksomheden Drift Kend værdikæden Minimer kompleksitet i drift Reducer nulpunkt ved klog (out- )sourcing (fx maskinstation, kviehotel) Finansieringsstruktur Cash is king fokuser på evne til at skabe likviditet Balanceret balance! Selvfinansiering nødvendig oktober 2015

10 Værdikæden er ikke stærkere end det svageste led Hvad er jeres svage led i produktionen og hvordan kan de forstærkes? Grovfoder Mælkeproduktion Mejeri oktober 2015

11 Værdikæden er ikke stærkere end det svageste led Hvad er jeres svage led i produktionen og hvordan kan de forstærkes? Afgrøde Udbytte Foderpris og mængde Kapacitet Kvalitet Omkost ning pr. FE Jordleje Ydelse og mælkepris Fremstillings prisen pr kg EKM Logistik/ uafhængig afhentning oktober 2015

12 Kend dine vigtigste nøgletal Fremstillingsprisen Fremstillingsprisen er summen af de omkostninger, der skal til at lave et kg mælk/kød/skind/korn/ kartofler ETC. = + Stykomkostninger + Kapacitetsomkostninger inkl. ejeraflønning + Afskrivninger + Renteomkostning af fremmed kapital = Fremstillingspris + Forrentning af egenkapital, inkl. risikotillæg og konsolidering = Salgspris oktober 2015

13 Driftsgrensanalyse danner grundlaget oktober 2015

14 Fraktilanalyse et eksempel Fraktilanalyse for bedrift XXXX i gruppen: Grovfoder Konventionel sandjord uden vanding 405 bedrifter i gruppen Stærk konkurrenceevne Stort forbedringspotentiale Fraktil 5% 10% 25% 33% 40% 50% 60% 67% 75% 90% 95% Udbytte pr. ha majs til helsæd, FEN Udbytte pr. ha sædskiftegræs, FEN Fremstillingspris kr. pr. FEN 0,91 0,99 1,16 1,23 1,27 1,35 1,43 1,48 1,59 1,81 2,02 Stykomkostninger pr. ha Maskinomk. inkl. arbejde pr. ha Øvrige omkostninger pr. ha Jordleje korrigeret for EU-støtte pr. ha Årets resultat oktober 2015

15 Fraktilanalyse et eksempel Fraktilanalyse for bedrift XXXX i gruppen: Konventionel stor race Alle 90 øre/kg -> kr./ko 557 bedrifter i gruppen Stærk konkurrenceevne Stort forbedringspotentiale Fraktil 5% 10% 25% 33% 40% 50% 60% 67% 75% 90% 95% Kg EKM pr. årsko (leveret) Fremstillingspris pr. kg. EKM 2,32 2,40 2,54 2,60 2,64 2,69 2,77 2,81 2,88 3,06 3,22 Foderomkostninger pr. kg. EKM 1,27 1,32 1,41 1,44 1,46 1,49 1,53 1,55 1,58 1,66 1,74 Afkastningsgrad 16,8 13,1 9,9 8,8 7,9 6,4 4,8 3,6 2,6-0,7-2,6 Bundet kapital Dækningsbidrag pr. årsko Krav til dækningsbidrag pr. årsko Arbejdsomkostninger pr. årsko Bygninger pr. årsko Inventar pr. årsko Årets resultat pr. årsko oktober

16 Fremstillingspriser 2014 Gns Top 5 Konv, stor race, malkestald 2,65 2,12 Konv, stor race, AMS +/- 1,7 mio. kr. 2,76 2,14 Konv, stor race, karrusel 2,62 2,26 Konv, Jersey 2,62 2,13 Øko, stor race, malkestald 3,29 2,89 Slagtesvin, > slagtesvin, +/- kr./kg kr. 10,89 9,83 30 kg s gris, <500 søer, kr./gris kg s gris, >500 søer, kr./gris kg s gris, kr./gris Kylling kr./solgt kylling 6,37 6,05 Mink kr./skind +/ kr Korn sandjord kr./hkg Grovfoder sandjord 16 kr./fe 30. oktober

17 Kend dine vigtigste nøgletal Hvad gør jeg ved tal placeret i det røde felt? Acceptere, hvis det ikke truer? Næh Reagere, hvis forandring er nødvendig for overlevelse vær ærlig! Der er ingen quick fix, så havde I lavet dem, men Skal alle arbejdsopgaver udføres på bedriften eller kan nogle opgaver udliciteres brug fraktilanalyse til at vurdere Gennemgang af de enkelte omkostningsgrupper nu til et praktisk eksempel oktober 2015

18 Planlæg! oktober 2015

19 Virksomhed fokus på likviditet Markedet Forstå markedet Evnen til at forecaste/budgettere Interessent kommunikation Skab eller bibehold åben kommunikation med bank, leverandører, medarbejdere, (ægtefælle/familie) og andre interessenter Optimer virksomheden Drift Kend værdikæden Minimer kompleksitet i drift Reducer nulpunkt ved klog (out- )sourcing (fx maskinstation, kviehotel) Finansieringsstruktur Cash is king fokuser på evne til at skabe likviditet Balanceret balance! Selvfinansiering nødvendig oktober 2015

20 Opfølgning på budgettet Saldo kassekredit oktober 2015

21 Muligheder for at skaffe likviditet? Skær budgettet til og søg om den nødvendige likviditet Kan leasing forlænges? Kan afdrag udskydes? Låneportefølje overblik og strategi Er der mulighed for ekstraordinær salg af aktiver Lav ikke kortsigtede likviditetsløsninger uden accept leasing kræver likviditet fremover Høstpant oktober 2015

22 Virksomhed fokus på likviditet Markedet Forstå markedet Evnen til at forecaste/budgettere Interessent kommunikation Skab eller bibehold åben kommunikation med bank, leverandører, medarbejdere, (ægtefælle/familie) og andre interessenter Optimer virksomheden Drift Kend værdikæden Minimer kompleksitet i drift Reducer nulpunkt ved klog (out- )sourcing (fx maskinstation, kviehotel) Finansieringsstruktur Cash is king fokuser på evne til at skabe likviditet Balanceret balance! Selvfinansiering nødvendig oktober 2015

23 Hvad viser du frem i vinduet? oktober 2015

24 Hvad viser du frem i vinduet? Landmand Hansens kassekredit overtrukket oktober 2015

25 Hvad viser du frem i vinduet? Veldrevet landbrug, ordentlige forhold og konstruktiv dialog med samarbejdspartnere Info før økonomien afviger Strategi Målplan og opfølgning Budget for kommende år inkl. egne kommentarer Åbenhed om driften, også når det går godt Hovsa (handling uden forklaring inden) Budgetafvigelse på grund af manglende handling Tilfældig økonomi Overraskelser Manglende indsigt og årsagsforklaring oktober 2015

26 5 hovedbudskaber Tænk og evaluer på hvordan og hvorfor Kend dine fremstillingspriser gerne løbende Fokuser og reager på, hvad du kan ændre og konstater hvad du ikke kan ændre Kend din værdikæde, definér dine svage led og gør dem stærkere eller spring dem over Vælg selv hvilket indtryk dine interessenter skal have af dig spørg dem oktober 2015

27 I er ikke alene om udfordringen!..seneste melding fra bilkoncernen er, at problemet/snyd med software er løst med de nye modeller, som snart er i handlen oktober 2015

28 oktober 2015