Dette notat indeholder en kort beskrivelse af forslag til budgetprocedure herunder forslag til selve tids- og aktivitetsplanen.

Transkript

1 Vedrørende: Budgetprocedure Sagsnavn: Budget Sagsnummer: S Skrevet af: Brian Hansen Forvaltning: Budget Dato: Sendes til: Økonomiudvalget den 13/4 Dette notat indeholder en kort beskrivelse af forslag til budgetprocedure herunder forslag til selve tids- og aktivitetsplanen. Notatet er bygget op over følgende 6 afsnit: Overordnede økonomiske mål Rammereduktioner i 2016 Effektmål i budget Risikoelementer i budget Fagudvalgenes rolle Tids- og aktivitetsplan 1. Overordnede økonomiske mål Budgetaftalen for 2015 samt den politiske aftale Fælles forståelse (aftale af 13. august 2014 Fælles forståelse om skolestruktur og Budget ) udgør grundlaget for budgetlægningen Herudover skal der ved budgetlægningen for styres efter kommunens overordnede økonomiske styringsmål. Målene er som følger: Mio. kr. Overordnede mål i (mio. kr.) Ordinær drift (gennemsnitligt overskud) 150 Gennemsnitlig skattefinansieret bruttoanlægsniveau 150 Gennemsnitlig kassebeholdning 200/185 Skattefinansieret gæld Skal falde i perioden

2 Målsætningen er et årligt gennemsnitligt bruttoanlægsniveau (ex. Jordforsyning) på 150 mio. kr. For at skabe finansiering hertil skal der være et overskud på den ordinære drift af minimum samme størrelsesorden. Byrådet har besluttet en målsætning for den gennemsnitlige kassebeholdning på 200 mio. kr. I de to seneste budgetlægninger (budget samt budget ) er det endelige resultat blevet et gennemsnit på 185 mio. kr. målt over de 4 budgetår. Det sidste mål vedrører den skattefinansierede gæld som skal falde i budgetperioden Rammereduktioner i 2016 Ved budgetlægningen for blev det besluttet at gennemføre rammereduktioner på 1% i 2015 og yderligere 1% i Af den politiske aftale Fælles forståelse fremgår følgende: I 2015 er besparelsen indregnet som rammebesparelse og parterne er enige om at gentage denne fremgangsmåde i forbindelse med budget 2016 Den yderligere 1% rammereduktion fra 2016 og frem blev efterfølgende indarbejdet i det vedtagne budget , idet denne dog endnu ikke er udmøntet i afdelingernes budgetter. Dette skal gennemføres som led i budgetlægningen for Fordelingen beregnes som 1% af servicebudgettet på de respektive bevillingsområder i Ved beregningen er der taget hensyn til de nye (og lavere) pris- og lønskøn fra KL inden procentberegningen er foretaget. Rammereduktionen indarbejdes i basisbudgettet, idet den nærmere fordeling på bevillingsområder fremgår af bilag Effektmål i budget I forbindelse med godkendelse af budgetproceduren for blev det besluttet, at der skal iværksættes en fokuseret indsats for at udvikle færre, mere præcise og effektorienterede målsætninger for de respektive serviceområder Behovet for mere effektorienterede mål skal ses i sammenhæng med de øgede decentrale frihedsgrader, der også blev besluttet i forbindelse med budget

3 Arbejdet med de effektbaserede mål pågår i organisationen. Nogle områder har arbejdet hermed et stykke tid og andre er i opstartsfasen. De effektmål der kommer til at indgå i budgetmateriale for skal betragtes som 1. version, idet der løbende (over de kommende år) vil blive arbejdet på at udvikle disse mål. Det foreslås, at fagudvalg på møder i april og/eller maj drøfter fastlæggelsen af effektmål på de respektive udvalgsområder. 4. Risikoelementer i budget Der er en række risikoelementer i relation til budget både eksterne faktorer og interne faktorer såvel som behov i forhold til at indfri byrådets økonomiske målsætninger. Risikoelementerne blev nærmere gennemgået på seminar mellem økonomiudvalg, gruppeformænd og direktion den 26. februar På en række områder vurderes det pt. ikke nødvendigt at angive et bufferbeløb (idet positive og negative elementer forventes at udligne hinanden). På følgende tre områder skønnes det dog nødvendigt med bufferbeløb: Regeringsaftalen: Udfaldet af regeringsaftalen kan have store økonomiske konsekvenser for de enkelte kommuner. Det vurderes, at især det forudsatte service- og anlægsniveau kommer under pres herunder i særlig grad anlægsniveauet. Hvis anlægsniveauet sænkes (ud over det af KL forudsatte) vil det betyde en reduktion i balancetilskuddet. Det anbefales derfor, at der afsættes en årlig buffer på 10 mio. kr. til at imødegå konsekvenserne af regeringsaftalen for Beskæftigelsesreform inkl. udligning: Beskæftigelsesreformen herunder især den nye refusionsmodel vil indebære et tab for Randers Kommune. Det er dog landspolitisk aftalt, at tabet højst kan udgøre 10 mio. kr. i 2016 og 20 mio. kr. i 2017 for den enkelte kommune. Hvad der sker herefter er yderst usikkert, idet der fra og med 2018 vil ske en varig tilpasning af udligningssystemet. Det anbefales, at der er afsættes en buffer på 10 mio. kr. i 2016, 15 mio. kr. i 2017 og 10 mio. kr. fra 2018 og frem. Anlægssiden: De to foregående punkter vedrører eksterne faktorer som Randers i udgangspunktet kun har begrænset indflydelse på. Punktet her vedrører anlægssiden og det faktum, at der i overslagsårene er afsat for lidt til anlæg i forhold til den vedtagne målsætning om et anlægsniveau på gennemsnitligt 150 mio. kr. i budgetperioden. For at nå op på dette niveau, skal der afsættes en bufferpulje på 10 mio. kr. i 2016 og 40 mio. kr. fremover. Det samlede resultat af ovennævnte viser et samlet behov for bufferbeløb som følger: 3

4 Mio. kr Buffer til regeringsaftalen Buffer til beskæftigelsesreform inkl. udligning fra Buffer til anlæg I alt Det foreslås at direktionen i august måned (når konsekvenserne af regeringsaftalen er afklaret) om nødvendigt udarbejder konkrete forslag til håndtering af den økonomiske udfordring de givne risikoelementer måtte vise. Det foreslås herunder, at det i budgetforslaget illustreres, hvorledes de økonomiske konsekvenser vil være, forudsat byrådets økonomiske målsætninger skal overholdes. Direktionens forslag bliver gennemgået på budgetkonferencen ultimo august. 5. Fagudvalgenes rolle Der er ikke i budgetproceduren fastlagt en proces, der kan tilvejebringe et økonomisk prioriteringsrum til de politiske forhandlinger. Set i sammenhæng med ovennævnte risikoelementer forventes der derfor ikke mulighed for at indarbejde ufinansierede aktivitets- eller serviceudvidelser i budgettet. Det foreslås, at fagudvalgenes inddrages i budgetlægningen for på følgende måde: Fagudvalgene gennemfører på møder i april og/eller maj måned en generel drøftelse af budget , herunder effektmål på området jf. ovenfor. Det enkelte fagudvalg kan som led i drøftelsen vælge at prioritere op til 5 forslag, som udvalget ønsker skal indgå i de politiske forhandlinger om budget , idet der samtidigt tilstræbes anvist finansiering til de prioriterede forslag indenfor eget udvalgsområde. Forslagene skal beskrives i skabelon (udarbejdes og udsendes af Økonomiafdelingen). I forlængelse af tidligere omtalte aftale om Fælles forståelse samt den foreslåede fremgangsmåde for involvering af fagudvalgene forventes der herudover ikke større omprioriteringer i budget

5 6. Tids- og aktivitetsplan På baggrund af ovennævnte punkter kan der nu laves en tids- og aktivitetsplan for budget Som det fremgår af nedenstående tidsplan skal økonomiudvalg og byråd på møder ultimo august tage stilling til, om Randers Kommune skal ansøge om fritagelse for sanktion ved skatteforhøjelse. Ansøgningsfristen forventes at være den 4. september og det må i forlængelse heraf forventes, at Økonomi- og Indenrigsministeriet i givet fald - vil give svar på ansøgningen senest den 17. september. Herudover skal det oplyses, at forvaltningen vil stå til rådighed for besvarelse af spørgsmål op til de politiske forhandlinger, der ifølge planen finder sted den 17. september Det forudsætter dog, at spørgsmålene er afleveret med en rimelig tidsfrist. Efter budgetforliget vil forvaltningen ligeledes stå til rådighed for de af byrådsgrupperne, der måtte ønske at udarbejde ændringsforslag til budgettet. Hvis der ønskes bistand til mere end den tekniske opsætning fx til at efterprøve juridiske eller andre forudsætninger bedes dette aftalt med forvaltningen i god tid forud for afleveringen af de tekniske ændringsforslag (der ifølge nedenstående tidsplan skal afleveres senest den 23. september kl ). Dato Aktivitet 26. marts Direktionen Drøfter budgetproceduren for budget april Ekstraordinært møde i hovedudvalget Drøfter budgetproceduren for budget april Økonomiudvalg Behandler budgetproceduren for budget April - maj Maj - juni Fagudvalg (fagforvaltninger) Udarbejder basisbudget for Drøfter fastlæggelsen af effektmål på området Udarbejder og fremsender op til 5 prioriterede forslag så vidt muligt med anvisning af konkret finansiering heraf indenfor eget udvalgsområde Ønsker til prioriterede forslag til budgetforhandlingerne udarbejdes i skabelon og fremsendes til Økonomiafdelingen senest den 1. juni. Direktionen Drøfter status på arbejdet med at udvikle effektmål på de enkelte forvaltningsområder 21. maj Direktionen Behandler sag om befolkningsprognose og demografireguleringer 1. juni Økonomiudvalg Behandler sag om befolkningsprognose og demografireguleringer 5

6 15. juni Økonomiudvalget Behandler basisbudget for ØU s eget område. Får en samlet orientering om de af udvalgene fremsatte forslag og finansieringen heraf Drøfter det videre budgetforløb Medio juni Økonomiudvalg/byråd Orienteres via kort notat om regeringsaftalen 26. juni Fagforvaltninger Afleverer basisbudgetskemaer til økonomiafdelingen Juli SOMMERFERIE August Direktionen Udarbejder og færdiggør materialet til byrådets budgetseminar den august. Hvis budgettet ikke er i balance i forhold til de økonomiske målsætninger vil direktionen til seminaret ultimo august udarbejde forslag til håndtering heraf 24. august Økonomiudvalget Orienteres om hovedlinjerne i den aktuelle økonomiske situation Stillingtagen til eventuel ansøgning til Økonomi- og Indenrigsministeriet vedr. skatteforhøjelse august (evt. kun 27/8) 28. august (el 31. august) kl august 10. september Byrådet holder BUDGETSEMINAR. Orientering om basisbudget herunder en eventuel ubalance i forhold til de økonomiske målsætninger og hvad der kan gøres for at imødegå dette. De politiske forhandlinger starter Efter seminaret offentliggøres budgetmaterialet. Orienteringsmøde Deltagelse af formænd, næstformænd i MED-systemet samt fra de 4 råd (ældreråd, integrationsråd, handicapråd og udsatteråd) Høring af MED-systemet samt brugerbestyrelser og de 4 råd (ældreråd, integrationsråd, handicapråd og udsatteråd) 31. august Byrådet Stillingtagen til eventuel ansøgning til Økonomi- og Indenrigsministeriet vedr. skatteforhøjelse 7. september Fællesmøde mellem økonomiudvalg og hovedudvalget 7. september Økonomiudvalget 1. behandling af budget september Byrådet 1. behandling af budget september Politiske forhandlinger om budget Det indgåede budgetforlig offentliggøres på kommunens hjemmeside sammen med eventuelle mindretalsaftaler og udtalelser fra byrådets partier/lister. 23. september kl Frist for fremsendelse af ændringsforslag 1. oktober Økonomiudvalget 2. behandling af budget oktober Byrådet 2. behandling af budget

7 Bilag 1 - Fordeling af rammereduktion i 2016 og frem Rammereduktionen beregnes som 1,0 % af de enkelte bevillingsområders budget til service. Inden beregningen er servicebudgettet i 2016 nedjusteret med de seneste og lavere pris- og lønskøn fra KL. Det betyder en (marginalt) lavere rammereduktion i 2016 og frem end forudsat i budgettet for : Bevillingsområde Beløb i 1000 kr. 1.1 Administration og tværgående puljer* Politisk organisation Skole Børn Børn og Familie Arbejdsmarkeds- og uddannelsesparate borgere Forsikrede ledige Spec. Børne-og ungeområde Tilbud til voksne med særlige behov Kontante ydelser og foranstaltninger Miljø & Teknik - Skattefinansieret Miljø & Teknik - Brugerfinansieret Kultur og Fritid Sundhed Ældre Erhvervsservice og iværksætteri 143 Total: *Redningsberedskabets andel af reduktionen indgår i udmøntningen på de øvrige centrale konti herunder tværgående adm. tiltag. Den pulje der oprindeligt blev afsat i 2016 i budgettet for til senere fordeling er på 38,5 mio. kr. (i 2016 prisniveau). Årsagen til afvigelsen på 1,9 mio. kr. (i forhold til totalen i tabellen ovenfor) skyldes som ovenfor anført, at servicebudgetterne er lavere end forventet som følge af et reduceret pris- og lønskøn. Herudover indeholder beløbet en teknisk korrektion som skyldes, at fordelingen (i lighed med tidligere år) medfører, at bevillingsområderne skulle udmønte en besparelse, der var en anelse større end 1,0%. Afvigelserne i forhold til det forudsatte finansieres ved en tilsvarende reduktion af barselspuljen i 2016 og frem. 7