Budgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene

Transkript

1 Budgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene Budgetproceduren omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Dele af budgetprocessen for foregik på ny en måde. Der blev indgået forlig inden 1. behandlingsbudgettet blev sendt i høring. Tilbagemeldingerne på det har været positive og samtidig har der været forslag til nye ting i den kommende budgetproces. På den baggrund foreslås det at følgende indarbejdes i budgetproceduren for Mulighed for politisk forlig inden 1. behandlingsbudgettet sendes i høring Vigtigt at afsætte tid mellem forhandlingsmøderne til beregninger og udarbejdelse af supplerende materiale. Det indtænkes i rammerne omkring forhandlingsmøderne, at der skabes en fleksibel ramme for hurtig afklaring af fagspecifikke spørgsmål. Teknisk budget Det tekniske budget udarbejdes af forvaltningen ud fra de fastsatte retningslinjer. I det tekniske budget tages der højde for lønudviklingen fra 2018 til Endvidere indarbejdes tekniske ændringer blandt andet konsekvenser af kommunalbestyrelsens beslutninger siden sidste års budgetlægning og konsekvenserne af udviklingen i de enkelte befolkningsgrupper beregnes. Økonomiudvalget beslutter i starten af 2018 hvilke udvalgte områder, der skal belyses nærmere i budgetanalyser. De færdige budgetanalyser fremlægges derefter for de relevante fagudvalg og økonomiudvalget i april/maj måned. Med det nye tiltag om budgetanalyser på udvalgte områder, er det vigtigt at der arbejdes tæt sammen i forvaltningen. Derfor nedsættes en koordineringsgruppe bestående sekretariatsgruppen suppleret med relevante chefer fra områderne og med økonomichefen som tovholder. Politisk behandling i økonomiudvalg og kommunalbestyrelsen For at sikre det bedst mulige grundlag for budget 2019 og lette forhandlingsprocessen, prioriterer fagudvalgene anlægsforslagene indenfor eget område på møder i maj/juni. 1

2 Der afholdes temamøde i kommunalbestyrelsen fredag den 22. juni for at give et samlet overblik over de prioriterede anlægsforslag fra fagudvalgene og tekniske korrektioner. På samme møde vil KL aftalen og budgetanalyserne blive gennemgået samt første bud på teknisk budget. I august måned danner økonomiudvalget sig et overblik over den samlede balance for budgetforslaget , og godkender de tekniske korrektioner. Den 9. august afholdes der temamøde for kommunalbestyrelsen, hvor forudsætninger for budgetlægningen og det tekniske budget gennemgås. Efter behandlingen af budgettet i økonomiudvalget den 22. august 2018 indstilles budgetforslag til 1. behandling i kommunalbestyrelsen og sendes i høring. Der afholdes borgermøde tirsdag den 28. august kl med udgangspunkt i 1. behandlingsbudgettet. Fristen for aflevering af høringssvar er den 12. september 2018 kl. 10. Efter høringsperiodens udløb afholdes et temamøde om budgettet den 14. september for kommunalbestyrelsen. Fredag den 21. september kl. 12 er der deadline for resultat af de politiske forhandlinger, og de politiske partier har mulighed for at komme med ændringsforslag hertil indtil mandag den 24. september kl.10. På kommunalbestyrelsesmødet den 9. oktober 2018 vedtages budgettet for Politiske forhandlinger Forligspartierne bag budgetaftalen mødes i begyndelsen af 2018 på baggrund af indgået finanslovsaftale og tager stilling til eventuelle virkninger på budgetaftalen og de økonomiske målsætninger, som aftalen bygger på. Borgmesteren tager sammen med den øvrige kommunalbestyrelse initiativ til, at der primo august udarbejdes et oplæg til 1. behandlingsbudgettet. Oplægget anvendes som udgangspunkt for de efterfølgende budgetforhandlinger. Der vil være politisk forhandling af 1. behandlingsbudgettet efter temamødet 9. august frem til 15. august kl. 12. Der vil ligeledes være politisk forhandling om budgettet efter temamødet den 14. september og frem til 21. september kl. 12. Spørgsmål fra de politiske partier afklares i de perioder, hvor der er politiske forhandlinger. 2

3 Fagudvalgenes behandlinger På udvalgsmøderne i maj/juni prioriteres anlægsforslagene inden for de respektive udvalgsområder. På udvalgsmøderne i august 2018 orienteres udvalgene om det tekniske budget, herunder de tekniske korrektioner, mængdeudviklinger, lov- og cirkulæreprogram samt eventuelle ændringer i forhold til anlægsforslagene, som blev prioriteret af fagudvalgene i maj. Dialog og høring af borgere og medarbejdere Set i lyset kommunens økonomiske situation og fokus på ny økonomisk politik er det ekstra vigtigt, at borgere og medarbejdere inddrages i prioriteringerne i budgettet. På den baggrund afholdes der borgermøde i uge 35, som er ugen efter 1. behandlingen i økonomiudvalget. Økonomiudvalget holder møde den 8. august med hovedudvalget, hvor teknisk budget drøftes. Derudover afholder kommunaldirektøren møde med alle aftaleholdere og hovedudvalgsmedlemmer den 23. august, hvor 1. behandlingsbudgettet sendes i høring. Høringsperioden mellem 1. behandlingsbudgettet og 2. behandlingsbudgettet til budget 2019 er på 3 uger. De høringsberettigede og andre interessenter har således god tid til at udarbejde høringssvar til de planer, som kommunalbestyrelsen arbejder med i forbindelse med budgettet for Principper for udarbejdelse af teknisk budget I forbindelse med udarbejdelsen af det tekniske budget anvendes følgende principper. Finansiering Det tekniske indtægtsbudget udarbejdes på baggrund af Økonomi- og Indenrigsministeriets udmeldte statsgaranti. Skatteindtægten beregnes på baggrund af den vedtagne skatteprocent fra Budgetoverslagsårene udarbejdes ved hjælp af KL s tilskudsmodel til beregning af generelle tilskud og udligning. I forbindelse med 2. behandlingen af budget vælger kommunalbestyrelsen mellem statsgarantien og selvbudgettering. Pris- og lønfremskrivning Det tekniske budget tager udgangspunkt i overslagsårene fra seneste vedtaget budget (budget 2018). 3

4 Som udgangspunkt er der fuld fremskrivning på løn og indtægter, men ingen fremskrivning på varer- og tjenesteydelser jf. kommunalbestyrelsens beslutning fra den 16. maj Kommunalbestyrelsesbeslutninger Kommunalbestyrelsesbeslutninger, som har effekt for budgetperioden, indarbejdes administrativt. Tekniske korrektioner Der indarbejdes tekniske korrektioner i det tekniske budget som følge af ny lovgivning og andre uundgåelige udgifter. De tekniske korrektioner skal godkendes i direktionen før de indregnes i det tekniske budget og det fremlægges i økonomiudvalget. Kriterier for tekniske korrektioner: Korrektioner som følge af ny lovgivning omfatter mer- eller mindreudgifter i forbindelse med ny lovgivning, herunder lovpligtige ydelser. Korrektioner som vedrører fejlretning samt uundgåelige og ikke-forudsete ændringer i udgifter og indtægter af eksterne årsager. Der er en bagatelgrænse på 0,1 mio. kr., der bevirker, at korrektioner under +/- 0,1 mio. kr. ikke indarbejdes. Der afsættes en pulje på 5,0 mio. kr. for at imødekomme korrektioner efter udarbejdelsen af det tekniske budget. Et eventuelt restbeløb vil blive tilbageført kassen i forbindelse med 2. behandling af budgettet. Mængderegulering Med baggrund i befolkningsprognosen, som bliver revideret i foråret, indarbejdes der mængdereguleringer i det tekniske budget på børne- og ungeområdet, arbejdsmarkedsområdet, den administrative organisation og på ældreområdet. Lov- og cirkulæreprogrammet Der afsættes en udgiftspulje svarende til den beregnede kompensation af lov- og cirkulæreprogrammet. Med baggrund i det vedtagne lov- og cirkulæreprogram indarbejdes alle relevante mer-/mindreudgifter samt mer-/mindreindtægter. Dog er der en bagatelgrænse på 0,1 mio. kr., således at reguleringer under +/- 0,1 mio. kr. ikke indarbejdes. 4

5 Serviceramme Der afsættes en pulje på 5-10 mio. kr. i det tekniske budget til imødegåelse af merforbrug på servicerammen. Puljen har ligeledes det formål, at sikre, at den tekniske serviceramme udnyttes fuldt ud i budgetlægningen. Anlæg Anlægsrammen i det tekniske budget består af overslagsårene fra seneste vedtaget budget. Anlægsrammen prisfremskrives ikke. Ansøgningspuljer Der budgetteres ikke med indtægter fra ansøgningspuljer i det tekniske budget. 5