K/S Danskib 22. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret CVR-nr

Transkript

1 K/S Danskib 22 CVR-nr Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2014 Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: redmark.dk

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer 3 Andre specifikationer 5 K/S Danskib 22 - Skattehæfte 2014

3 Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2014 for K/S Danskib 22, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede opgørelse af den skattepligtige indkomst, er godkendt af os. Vi har gennemgået og godkendt opgørelsen af den skattepligtige indkomst for indkomståret 2014 for K/S Danskib 22. Vi erklærer, at der efter vores opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for opgørelsen af den skattepligtige indkomst ud over de i opgørelsen anførte forhold. Hellerup, den 7. april 2015 Bestyrelse Fritz Larsen Flemming Ravn Henning Søborg-Hansen K/S Danskib 22 - Skattehæfte

4 Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer Til bestyrelsen i K/S Danskib 22 Vi har opstillet Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for K/S Danskib 22 for indkomståret 2014 på grundlag af selskabets årsregnskab for 1. januar december 2014 og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer omfatter opgørelse af skattepligtig indkomst og andre specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer efter gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Som anført i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er denne udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning med henblik på selskabets overholdelse af lovgivningen. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er således udarbejdet udelukkende med henblik herpå og kan være uegnet til andre formål. K/S Danskib 22 - Skattehæfte

5 Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for K/S Danskib 22 og SKAT og bør ikke distribueres til andre parter. København, den 7. april 2015 Redmark Statsautoriseret revisionspartnerselskab Michael Ankjær-Jensen statsautoriseret revisor K/S Danskib 22 - Skattehæfte

6 Andre specifikationer 1 Skattemæssig opgørelse for anparter á DKK Formue: Regnskabsmæssige aktiver Regnskabsmæssig værdi skibe Pr. anpart Skattemæssige aktiver ekskl. skibe Regnskabsmæssig gæld Regnskabsmæssig gæld, finansiel leasing Skattemæssig gæld Afskrivningsgrundlag: Afskrivningssaldo pr. 1. januar Tilgang Afgang Årets afskrivning 17% 0 0 Afskrivningssaldo pr. 31. december Indkomst: Regnskabsmæssigt resultat Regnskabsmæssig afskrivning Regnskabsmæssig nedskrivning Regnskabsmæssig gevinst ved køb/salg Tbf. regnskabsmæssige poster vedrørende BB leasing Ydelse finansiel leasing Regnskabsmæssig kursregulering lån i fremmed valuta Heraf realiseret Skattemæssigt resultat Fradragskonto: Fradragskonto Årets skattemæssige resultat før afskrivninger -795 Overført fra konto for udskudt fradrag Genvundne afskrivninger 0 Årets skattemæssige afskrivning 0 Fradragskonto K/S Danskib 22 - Skattehæfte

7 Andre specifikationer 2 Skattemæssig opgørelse for anparter á DKK Formue: Regnskabsmæssige aktiver Regnskabsmæssig værdi skibe Pr. anpart Skattemæssige aktiver ekskl. skibe Regnskabsmæssig gæld Regnskabsmæssig gæld, finansiel leasing Skattemæssig gæld Afskrivningsgrundlag: Afskrivningssaldo pr. 1. januar Tilgang 314 Afgang 303 Årets afskrivning 17% 0 0 Afskrivningssaldo pr. 31. december Indkomst: Regnskabsmæssigt resultat Regnskabsmæssig afskrivning Regnskabsmæssig nedskrivning Regnskabsmæssig gevinst ved køb/salg Tbf. regnskabsmæssige poster vedrørende BB leasing Ydelse finansiel leasing Regnskabsmæssig kursregulering lån i fremmed valuta Heraf realiseret Skattemæssigt resultat Fradragskonto: Fradragskonto Årets skattemæssige resultat før afskrivninger -159 Overført fra konto for udskudt fradrag Genvundne afskrivninger 0 Årets skattemæssige afskrivning 0 Fradragskonto K/S Danskib 22 - Skattehæfte