Bilagsmateriale. Budget Aarhus HF & VUC. Forudsætninger til budget Årselever. Resultatopgørelse. Samlet budget Aarhus HF & VUC

Transkript

1 Bilagsmateriale Budget 2018 Aarhus HF & VUC Forudsætninger til budget 2018 Årselever Bilag 1. Årselever Resultatopgørelse Bilag 2. Bilag 3. Bilag 4. Bilag 5. Bilag 6. Samlet budget Aarhus HF & VUC Oversigt over områdebudgetter Budget for det gymnasiale område Områdebudget AVU Områdebudget Service Balance Bilag 7. Bilag 8. Bilag 9. Balancebudget Pengestrømsopgørelse Likviditetsbudget Budgetfremskrivning Bilag 10. A Budget Uden konsekvens af FGU Bilag 10. B Budget FGU fra alt andet lige Bilag 10. C Budget FGU fra tab minimeret med ca. 10 procentpoint Følgende vil efterfølgende blive ændret i budget 2018: * De endelige takster fra FL18 indarbejdes * Primobeholdningen i budget 2018 ajourføres efter regnskab 2017 er afsluttet

2 Budgetforudsætninger for budget 2018 I budget 2018 er der indarbejdet følgende forudsætninger: Årselever i 2018: I 2018 forventes 250 årselever på HF og 118 årselever på AVU at blive afviklet som fjernundervisning. Årselever, fordelt som følger: HF enkeltfag 948 HF2 276 GSK 280 AVU 533 FVU 60 OBU 15 Serviceafdelingen modtager taxameter for grundlagsårselever for HF2, HFE, AVU, FVU og OBU (dog korrigeres der for bygnings/fællestaxameter for fjern) Det er indarbejdet følgende forudsætninger i.f.t. finansloven og Ministeriets udmeldinger: * Takstkatalog for FFL 2018 er indarbejdet * Taksterne for fjern er beregnet p.bg.a. enkeltfagstaksterne reduceret til 80% * Der er indarbejdet skyggeårskursister på HF 2 for A-klasserne * Der er indarbejdet et socialt taxameter for HF 2 Der afsættes lønmidler for kr Heraf er der afsat 2,2 mio. til strategisk udvikling Det gymnasiale område budgetterer med antal årsværk: 147 AVU-området budgetterer med antal årsværk: 64 Service-området budgetterer med antal årsværk*: 49 * Der forudsættes IT er udliciteret pr Det afsættes midler til overarbejde svarende til andel af lønsum 1,82% På områdeniveau budgetteres der med en overskudsgrad (før feriepenge) på: Det gymnasiale område: 2,58% AVU-området -0,77% Service-området -2,31% Samlet overskudsgrad for Aarhus HF & VUC 0,67% I undervisningsafdelingerne anvendes omsætningen til følgende: ,26% 8,61% 1,68% 88,45% Løn Afskrivninger Øvrige udgifter Overskud

3 Bilag 1 - Årselever Årselever 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2018 Budget 2017 HFE alm HF fjern HFE i alt HF2* GSK alm GSK sommer GSK Det gymnasiale område i alt AVU alm AVU fjern AVU i alt FVU OBU AVU-området i alt I alt Aarhus HF & VUC *Excl. skyggekursister, som udgør 24 årselever.

4 Bilag 2 - Aarhus HF & VUC budget samlet budget Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2018 Budget 2017 Indtægter undervisning Taxameterindtægter Deltagerbetaling Øvrige indtægter I alt Udgifter undervisning Løn Afskrivninger Øvrige udgifter I alt Dækningsbidrag undervisning Indtægter serviceområdet Taxameterindtægter Øvrige indtægter I alt Udgifter serviceområdet Løn Afskrivninger Øvrige udgifter Renter I alt Dækningsbidrag serviceområdet Driftsresultat Ændring i feriepengeforpligtigelsen Resultat Aarhus HF & VUC Samlede budgettal 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2018 Budget 2017 Omsætning i alt Løn i alt Afskrivninger i alt Øvrige udgifter i alt Renter i alt Udgifter i alt Resultat Aarhus HF & VUC

5 Bilag 3 - Samlede områderesultater Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2018 Budget 2017 Det gymnasiale område AVU-området Serviceområdet Driftsresultat Ændring i feriepengeforpligtigelsen Feriepenge i alt Resultat incl. feriepenge

6 Bilag 4 - Områdebudget for det gymnasiale område Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2018 Budget 2017 Indtægter undervisning Taxameterindtægter HF E HF GSK Pædagogikum Lab.kurser I alt Deltagerbetaling HF E GSK I alt Øvrige indtægter Udlagt undervisning m.v Adm.bidrag GS I alt Indtægter i alt Udgifter undervisning Løn Lærerløn Strategisk udvikling - HF E og HF Strategisk udvikling - fjern Indlån/udlån Lederløn I alt Afskrivninger Øvrige udgifter Efteruddannelse Faggrupper Ekskursioner/studietur Eksamen Indirekte undervisningsmidler Øvrige afdelingsudgifter I alt Udgifter i alt Områderesultat før feriepenge

7 Bilag 5 - Områdebudget for AVU-området Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2018 Budget 2017 Indtægter undervisning Taxameterindtægter AVU FVU OBU I alt Deltagerbetaling AVU I alt Øvrige indtægter Eksterne indtægter Driftsoverenskomst AVU I alt Indtægter i alt Udgifter undervisning Løn Lærerløn Strategisk udviklingprojekt AVU Lederløn I alt Afskrivninger Øvrige udgifter Efteruddannelse Faggrupper Ekskursioner/studietur Censur Indirekte undervisningsmidler Øvrige afdelingsudgifter I alt Udgifter i alt Områderesultat før feriepenge

8 Bilag 6 - Serviceområdet Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2018 Budget 2017 Indtægter Indtægter administration Fælles/adm.tilskud Grundtilskud Øvrige indtægter Kantine I alt Indtægter bygning Bygningstaxameter Øvrige indtægter I alt Indtægter i alt Udgifter Løn Bestyrelse Ledelse Administration Markedsføring Pedel Rengøring Kantine I alt Øvrige udgifter Administration Markedsføring Bygningsområdet Kantine I alt Afskrivninger Administration Bygningsområdet I alt Renter Renteudgifter Renteindtægter I alt Udgifter i alt Områderesultat før feriepenge

9 Bilag 7 - Balancebudget 2018 Primo* 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Aktiver Anlægsaktiver Ejendomme Grunde Andet udstyr og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Debitorer Mellemregning med Uvm m.v. ** Andre tilgodehavender Likvide beholdninger incl. obligationer Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital primo Overført resultat Egenkapital i alt Langfristet gæld Kreditforening Kurstab og låneomk - markedsværdi Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Skyldig løn (overtid) Feriepengeforpligtelse Leverandører Momskompensation Driftsoverenskomster Anden kort gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt * Primo tilrettes efter regnskabsaflæggelse for 2017 ** Mellemregning med UVM m.v. medtages netto under aktiver

10 Bilag 8 - Pengestrømsopgørelse primo* 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Samlet 2018 Resultat før afskrivninger og renter Ændring renter Ændring tilgodehavender Ændring driftsoverenskomstparter Ændring moms Ændring feriepengeforpligtelse Ændring overtidsforpligtelser Ændring deltagerbetaling Pengestrøm drift Investeringer Ejendom Driftsmidler Pengestrøm investering Finansiering Afdrag lån/låneomkostninger Periodens pengestrøm Likvider primo Likvider ultimo * Primo tilrettes efter regnskabsaflæggelse for 2017

11 Bilag 9 - Likviditetsbudget 2018 Primo * 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Likviditetsvirkning drift Indtægter Løn Løn overarbejde (incl forbrug af skyldig løn) Øvrige omkostninger Forskydning (omkostninger) betaling Pengestrømme drift før finansielle poster Renteudgifter Renteindtægter Pengestrømme drift Likviditetsvirkning andre forhold Driftsoverenskomstparter tilskud Driftsoverenskomstparter udbetaling Moms - drift Momsudligningsordning drift Momsudligning 2017 / forskud Moms - anlæg Momsudligningsordning anlæg Pengestrømme andre forhold Pengestømme drift i alt Likviditetsvirkning investeringer Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Pengestrømme investeringer Likviditetsvirkning finansiering Optagelse/indfri af gæld Kurstab/Låneomkostninger Afdrag på gæld Afdrag på gæld Pengestrømme finansiering Ændring i likviditet Likvide midler primo likvide midler ultimo * Primo tilrettes efter regnskabsaflæggelse for 2017 Placering af likviditet Primo * 1. kvt 2. kvt 3. kvt 4. kvt Obligationer/garanti Frie likvide midler

12 Bilag 10. A - Budget Uden konsekvens af FGU År Årselever Indtægter Det gymnasiale område AVU området Serviceområdet I alt Udgifter Løn Det gymnasiale område AVU området Serviceområdet Afskrivninger Øvrige udgifter Det gymnasiale område AVU området Serviceområdet Renteudgifter Rente RD - skøn I alt Driftsresultat Overskudsgrad 0,67% 2,34% 1,77% 0,88% Forudsætninger: Det samlede antal årselever er fastholdt i.f.t. budget 2018 GSK aktiviteten falder i 2021 med 20%, svarende til 56 årselever Omprioriteringsbidraget er indarbejdet i indtægterne (årlig besparelse på 2%) i Bygnings- og fællesudgifter er beregnet i.f.t. grundlagsårselevsperioden KOP medtages budgetmæssigt under serviceområdet, men omfordeles i.f.m. udarbejdelse af årsrapporten Budgettets fremskrivning er lavet excl. PL-regulering i både indtægter og udgifter fra 2019 til 2021 Ny løn indarbejdet i alle år med 0,5% Det sociale taxameter forudsættes at blive opretholdt i 2019 og frem Afskrivninger fastholdt, afgang simuleret, tilgang anslået Investeringer i forudsætter at øge afskrivningerne med 400 tkr. pr. år Lønudgifter - nye tiltag Besparelse Løneffektivisering Det gym. område 2,2% 2,2% 2,5% AVU området 2,2% 2,2% 2,5% Serviceområdet 1,5% 1,5% 1,8% I alt Besparelser - Kr. Det gym. område vedr. løneffektivisering AVU området Serviceområdet Øvrige udgifter - ændringer Det gym. område AVU området Serviceområdet

13 Bilag 10. B - Budget FGU fra alt andet lige År Årselever Indtægter Det gymnasiale område AVU området Serviceområdet I alt Udgifter Løn Det gymnasiale område AVU området Serviceområdet Afskrivninger Øvrige udgifter Det gymnasiale område AVU området Serviceområdet Renteudgifter Rente RD - skøn I alt Driftsresultat Overskudsgrad 0,67% 0,51% -1,61% -2,19% Forudsætninger: Forudsætningerne er identisk med fremskrivningen i version "uden konsekvens af FGU" Alle lønningomkostninger effektiviseres som anført i fremskrivning i version "uden konsekvens affgu" Som følge af FGU'en er der indarbejdet en aktivitetsnedgang på følgende fra : AVU 51,0% AVU fjern 49,0% FVU 40,0% OBU 30,0% Antallet af årselever på det gymnasiale område forudsættes ikke at blive påvirket af FGU Det er forudsat, at grundlagsårselever følger aktivitetsnedgangen tidstro Det er forudsat, at bygningerne tilbagekøbes og købet finansieres med et realkreditlån Det er forudsat, at løn og øvrige udgifter på AVU følger aktivitetsnedgangen, dog indarbejdes der en manglende effektiviseringsfaktor som følge af faste omkostninger, manglende stordriftsfordele, risiko for mindre holdstørrelse m.v. på: 2019 og % % I serviceafdelingen reguleres løn og øvrige omkostninger mellem 8% og 14% afhængig af graden af kapacitetsomkostninger og variable omkostninger

14 Bilag 10. C - Budget FGU fra tab minimeret med ca. 10 procentpoint År Årselever Indtægter Det gymnasiale område AVU området Serviceområdet I alt Udgifter Løn Det gymnasiale område AVU området Serviceområdet Afskrivninger Øvrige udgifter Det gymnasiale område AVU området Serviceområdet Renteudgifter Rente RD - skøn I alt Driftsresultat Overskudsgrad 0,67% 0,86% -0,91% -1,56% Forudsætninger: Forudsætningerne er identisk med fremskrivningen i version "uden konsekvens af FGU" Alle lønningomkostninger effektiviseres som anført i fremskrivning i version "uden konsekvens affgu" Som følge af FGU'en er der indarbejdet en aktivitetsnedgang på følgende fra : AVU 40,0% AVU fjern 40,0% FVU 30,0% OBU 20,0% Antallet af årselever på det gymnasiale område forudsættes ikke at blive påvirket af FGU Det er forudsat, at grundlagsårselever følger aktivitetsnedgangen tidstro Det er forudsat, at bygningerne tilbagekøbes og købet finansieres med et realkreditlån Det er forudsat, at løn og øvrige udgifter på AVU følger aktivitetsnedgangen, dog indarbejdes der en manglende effektiviseringsfaktor som følge af faste omkostninger, manglende stordriftsfordele, risiko for mindre holdstørrelse m.v. på: 2019 og % % I serviceafdelingen reguleres løn og øvrige omkostninger mellem 7% og 11% afhængig af graden af kapacitetsomkostninger og variable omkostninger