J E G V I L S I K R E M I N S A M L E V E R

Transkript

1 J E G V I L S I K R E M I N S A M L E V E R MP Pension Pensionskassen for magistre og psykologer Lyngbyvej København Ø Tlf.: Fax CVR-nr mp@mppension.dk

2 Sådan sikrer du din samlever Denne pjece handler om, hvordan du kan sikre din samlever. Nedenstående er blot nogle af de ting, du bør tage stiling til: Vil du sikre pension til din samlever? Spørgsmålet er kun relevant, hvis du har en pensionsordning med 10-årig eller livsvarig ægtefællepension. Vil du indsætte din samlever som begunstiget til ugiftesummen? Spørgsmålet er kun relevant hvis du har en ordning med livsvarig eller 10-årig ægtefællepension. Vil du indsætte din samlever som begunstiget til dødsfaldssummen? Spørgsmålet er kun relevant, hvis du har en ordning uden ægtefællepension. Vil du indsætte din samlever som begunstiget til gruppelivsforsikringen? Er der risiko for stridigheder mellem din begunstigede samlever og dine tvangsarvinger ved udbetaling af ugiftesum eller dødsfaldssum og gruppelivsforsikringssum? Hvilke skatte- og afgiftsmæssige konsekvenser medfører dine valg? I MP Pension tilbyder vi tre forskellige pensionsordninger til medlemmer i den almindelige pensionsordning: livsvarig ægtefællepension, 10-årig ægtefællepension og uden ægtefællepension. Hvis du ønsker at vælge en anden pensionsordning, end den du har i dag, kan du sandsynligvis gøre det, inden du fylder 60 år. Vær opmærksom på, at du muligvis skal afgive tilfredsstillende helbredsoplysninger. Afhængigt af hvilken pensionsordning du har, kan din samlever kan blive berettiget til enten samleverpension og/eller en sumudbetaling. 1 Hvis din samlever opfylder betingelserne for at være nærmeste pårørende i arverækkefølgen, vil din samlever automatisk være berettiget til ugiftesum, dødsfaldssum eller gruppelivssum. Nærmeste pårørende er i prioriteret rækkefølge: Ægtefælle eller registreret partner Samlever hvis man 1) bor sammen og har/har haft barn sammen eller venter barn eller 2) har boet sammen i ægteskabslignende forhold de sidste to år før dødsfaldet. Livsarvinger (børn) Testamentsarvinger Legale arvinger Bemærk: Retten til at få udbetalt ugiftesum, dødsfaldssum eller gruppelivssum ophører, når du fylder 67 år, eller når du tager hul på din månedlige alderspension. 1 Er du kvinde og optaget i MP Pension før 1973 uden enkemandspensionsret, har du hverken ret til ugiftesum, dødsfaldssum eller samleverpension for opsparing i perioden fra din optagelse og frem til 1999.

3 Samleverpension Har du en ordning med livsvarig eller 10-årig ægtefællepension, kan din samlever blive berettiget til pension. Men det kræver, at en række betingelser er opfyldt blandt andet skal der være oprettet et testamente som arvemæssigt sidestiller din samlever med en ægtefælle, og du have boet sammen med din samlever i mindst to år. Ugiftesum Er du optaget i MP Pension før 1. januar 2008 og har du en ordning med livsvarig eller 10-årig ægtefællepension dog uden at have oprettet et testamente, kan din samlever få udbetalt en engangssum en såkaldt ugiftesum efter dig. Men det kræver, at du har indsat din samlever som begunstiget. Dødsfaldssum Er du optaget i MP Pension før 1. januar 2008 og har du en ordning uden ægtefællepension, kan din samlever blive berettiget til en engangssum en dødsfaldssum efter dig. Men det kræver, at du har indsat din samlever som begunstiget. Begunstigelse i ugiftesum og dødsfaldssum Som medlem af MP Pension har du mulighed for at begunstige din samlever i ugiftesummen eller dødsfaldssummen. 2 Det er dog et krav, at du deler folkeregister-adresse med din samlever/den begunstigede på det tidspunkt, hvor du opretter begunstigelsen. En begunstigelse kan være enten genkaldelig eller uigenkaldelig. En genkaldelig begunstigelse kan frit kaldes tilbage ved at skrive til os. En uigenkaldelig begunstigelse kan kun ændres, hvis din begunstigede samlever giver sit samtykke uanset hvordan forholdene har udviklet sig mellem jer efterfølgende. En begunstigelse bortfalder altså ikke, selv om du og din samlever flytter fra hinanden. Det kræver, at du tilbagekalder begunstigelsen. Derfor: Overvej det nøje, før du vælger at lave en uigenkaldelig begunstigelse. Hvis du har begunstiget din samlever i ugiftesummen, bortfalder begunstigelsen, hvis betingelserne for udbetaling af samleverpension er opfyldt. Sådan gør du, hvis du vil begunstige fx din samlever i ugiftesum eller dødsfaldssum: Udfyld den 10, stk. 6 erklæring, som findes bagest i denne pjece. Kryds af i rubrikken og husk, at du skal skrive navnet på din samlever. Det er altså ikke nok at skrive min samlever. Vedlæg bopælsattester ikke kopier af sygesikringsbeviser for jer begge som dokumentation for, at I bor sammen. Erklæringen skal underskrives af to vitterlighedsvidner, som ikke må være børn, forældre eller søskende til hverken dig eller den begunstigede. 2 Den begunstigede kan være en hvilken som helst person altså også et familiemedlem som du deler folkeregister-adresse med på tidspunktet for begunstigelsen. Det er kun muligt at begunstige én person i ugiftesum/dødsfaldssum.

4 Din samlever er herefter berettiget til at modtage ugiftesum eller dødsfaldssum efter dig direkte og uden om dødsboet, hvorved summen er kreditorbeskyttet. Indsætter du ikke en begunstiget i ugiftesummen/dødsfaldssummen, vil den tilfalde dine nærmeste pårørende efter forsikringsaftalelovens 105 a. Er der ingen arvinger, sker der ingen udbetaling. Mere om samleverpension Hvis du har en ordning med 10-årig eller livsvarig ægtefællepension, har du mulighed for at sikre pension til din samlever svarende til ægtefællepension. Men det kræver, at en række betingelser er opfyldt jf. MP Pensions statutter. Derudover skal en række andre betingelser være opfyldt: Du må ikke være gift eller separeret. Du må ikke have en fraskilt ægtefælle, der har bevaret sin ret til ægtefællepension. Din samlever skal være en person, som du kan gifte dig med eller indgå registreret partnerskab med. Du og din samlever skal have haft fælles bopæl mindst to år før din død. Betingelsen om to års fælles bopæl skal dog ikke være opfyldt, hvis to-års fristen er afbrudt, fordi du eller din samlever er blevet anbragt på en institution eller er flyttet i ældrebolig. Hvis du modtager invalidepension, skal jeres samliv være indledt, før du overgik på invalidepension. Du skal have oprettet et testamente med et særligt indhold efter 1. januar 2001 og senest tre måneder før din død. Testamente med særligt indhold Pensionsbeskatningsloven kræver, at der skal oprettes et testamente, hvis du vil sikre din samlever. Ved et testamente med særligt indhold forstås, at din samlever ifølge testamentet skal have en arvelod, der mindst svarer til den tvangsarv, som en ægtefælle ville få efter arvelovens regler. Størrelsen af din samlevers tvangsarv afhænger herefter af, om du efterlader børn eller andre livsarvinger. Tvangsarven tilfalder nemlig din arveberettigede samlever og dine eventuelle børn, og det er forholdene på dødstidspunktet, der bestemmer størrelsen af en tvangsarv ikke forholdene på det tidspunkt, hvor et testamente bliver oprettet. Testamentet med det særlige indhold bør derfor udformes, så det tager højde for to situationer: 1) at du efterlader børn eller andre livsarvinger og 2) at du ikke efterlader børn eller andre livsarvinger. Din samlever bliver automatisk berettiget til pension, hvis kravene om to års fælles bopæl, oprettelse af testamente med særligt indhold og de øvrige betingelser er opfyldt. Du behøver ikke at underrette MP Pension om indholdet af dit eventuelle testamente, for vi spørger under alle omstændigheder Skifteretten og dine efterladte om arveforholdene, når du dør. Ved din død er din samlevers eventuelle barn berettiget til børnepension, hvis din samlever har ret til samleverpension, og du i mindst tre måneder umiddelbart inden din død har forsørget barnet. Hvis retten til samleverpension er bortfaldet, træder en eventuel begunstigelse i ugiftesum eller dødsfaldssum i stedet med mindre du tidligere har tilbagekaldt en sådan begunstigelse.

5 Både arveretlige og pensionsmæssige forhold spiller ind, hvis du vil sikre din samlevers ret til samleverpension og der er mange faldgruber. Vores rådgivning kan ikke erstatte rådgivning fra en advokat. En advokat kan rådgive dig på grundlag af dine egne forhold og ønsker med hensyn til arv og udbetaling af pension og forsikringsydelser. Vi kan ikke hjælpe dig med at oprette et testamente. Har du oprettet et testamente før 1. januar 2001? Så skal du være opmærksom på følgende: Selv om testamentet opfylder alle betingelser, skal du 1) tilbagekalde testamentet og oprette et nyt eller 2) få påført testamentet en testamentarisk tillægsbestemmelse en kodicil. Kodicillen skal underskrives hos notaren i to eksemplarer, og der skal betales stempelafgift. Opfylder dit eventuelle testamente oprettet før 2001 ikke ovenstående ved din død, er din samlever ikke omfattet af samleverpension men af ugiftesum eller dødsfaldssum. Har du oprettet testamente 1. januar 2001 eller senere? Så er din samlever omfattet af samleverpension hvis testamentet opfylder alle betingelser og alle øvrige betingelser i øvrigt er opfyldt. Dette gælder, uanset om du hellere ville være omfattet af ugiftesum eller dødsfaldssum. Om gruppelivsforsikringen Hvis du indbetaler pensionsbidrag af en vis størrelse, er du dækket af gruppelivsforsikringen hos Forenede Gruppeliv (FG): Under 40 år ved død kr år ved død kr år ved død kr år ved død kr. 67+ år ved død 0 kr. Er du i tvivl, om du er dækket? Så kontakt os på eller download pjecen Gruppeforsikringen på Begunstigelser i gruppelivsforsikringen Du skal udfylde en særlig begunstigelseserklæring, hvis du ønsker at indsætte en samlever i livsforsikringen, som ikke lever op til kravene om fælles børn og/eller fælles bopæl. Din samlever kan begunstiges både helt og delvist i gruppelivsforsikringen. Det vil sige, at forsikringen fx kan deles mellem din samlever og dine børn. Download en sådan begunstigelseserklæring på eller rekvirer den hos MP Pension. Begunstigelseserklæringen skal udfyldes og sendes til Forenede Gruppeliv.

6 Boafgift vedrørende ugiftesum, dødsfaldssum og gruppelivsforsikring Er din samlever nærmeste pårørende, udgør boafgiften 15 procent. Er din samlever ikke nærmeste pårørende, skal der betales en boafgift på i alt 36,25 procent. Boafgiften af ugiftesum og dødsfaldssum beregnes først efter, at Staten har modtaget en afgift på 40 procent. Ved udbetaling af gruppelivssum beregnes boafgiften af forsikringssummen. Hvis boet uden ugiftesum eller dødsfaldssum forventes mindre end bundfradraget, kan det være en fordel at lade summen indgå i boet med henblik på at udnytte bundfradraget ved boafgiftsberegningen. Det sker ved at afkrydse rubrikken mit bo på 10, stk. 6-erklæringen. Samleveren er så ikke indsat direkte i boet, hvorfor det vil være nødvendigt i denne situation at gøre samleveren til arving ved at oprette et testamente til fordel for denne. Når ugiftesum eller dødsfaldssum indgår i boet, er den ikke længere kreditorbeskyttet. Både ugiftesummer, dødsfaldssummer og gruppelivssummer medregnes ved beregning af tvangsarv. Arveretlige konsekvenser af begunstigelser Hvis du har indsat din samlever som begunstiget i enten ugiftesum, dødsfaldssum eller gruppelivsforsikringssum, har dine tvangsarvinger krav på at få deres tvangsarv dækket i disse summer, men kun hvis tvangsarven ikke kan dækkes af dit bo. Hvis en begunstigelse gøres uigenkaldelig, kan dine tvangsarvinger ikke gøre krav på en andel af summerne. Det har derfor stor betydning for det beløb, som din samlever får udbetalt ved din død, om begunstigelsen er uigenkaldelig eller ej. På kan du downloade MP Pensions til enhver tid gældende statutter, som indeholder bestemmelser om ugiftesum, dødsfaldssum og samleverpension. April 2008

7 MP Pension Lyngbyvej København Ø Tlf.: E R K L Æ R I N G jf. 10, stk. 6. i MP Pensions Vedtægter 2007 Statut 1 og Statut 2 for medlemmernes rettigheder og pligter Undertegnede: Adresse: CPR nr.: Ovennævnte, der er medlem af MP Pension, træffer herved bestemmelse om, at en eventuel ugiftesum eller dødsfaldssum, som kommer til udbetaling i anledning af min død, skal tilfalde: Mit bo Mine livsarvinger Min samlever Min samlevers navn Min samlevers CPR-nummer Dato Min underskrift For at få retsvirkning skal erklæringen underskrives, bekræftes af to vitterlighedsvidner og indsendes til MP Pension. Hvis du har begunstiget din samlever, skal du medsende en bopælsattest for både dig selv og din samlever som dokumentation for jeres fælles bopæl. Vitterlighedsvidner bekræfter med deres underskrift, at datoen er rigtig, at underskriften er ægte, og at underskriverne er myndige. Vitterlighedsvidner kan ikke være børn, forældre eller søskende til hverken dig eller din eventuelle samlever. Navn : Navn: Stilling: Stilling: Bopæl: Bopæl: Underskrift: Underskrift: