Halvårsregnskab 2014 bemærkninger

Transkript

1 Halvårsregnskab 2014 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2014 og det forventede regnskab 2014 pr. 30. juni Jf. reglerne for aflæggelse af halvårsregnskab skal dette ske på bevillingsniveau. Da bevillingsniveauet i Jammerbugt Kommune jf. Principper for økonomistyring er politikområde, er bemærkningerne knyttet hertil. Når der er tale om afvigelser mellem det oprindelige budget og det forventede regnskab kan der være to former for afvigelser, nemlig de tillægsbevillinger, der allerede er givet i 2014, og egentlige afvigelser i form af mer- eller mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget. Der vil nedenfor blive kommenteret på begge typer afvigelser. Det er vigtigt at pointere, at grundlaget for de forventede afvigelser er budgetopfølgning 2 pr , der er gennemført og drøftet i fagudvalg, økonomiudvalg og kommunalbestyrelse. Der er tale om de samme forventninger til årsresultatet. Men i halvårsregnskabet relateres årsresultatet til det oprindelige budget mens det i budgetopfølgningen relateres til det korrigerede budget (budget efter tillægsbevillinger). Kun de politikområder, hvor der er væsentlige afvigelser, er nævnt. Opgørelsen dækker både drift og anlæg. Bemærkningerne herunder er en del af halvårsregnskabet, og de vil således, sammen med regnskabsopgørelsen og regnskabsoversigten, blive indsendt til Økonomi- og Indenrigsministeriet og blive offentliggjort på kommunens hjemmeside. Indtægter I budgettet for 2014 var forventet indtægter fra skatter og tilskud på i alt 2.278,2 mio. kr. I forhold til denne forventning, bliver der jf. Budgetopfølgning 2 mindreindtægter på i alt 12,0 mio. kr. Der er en merindtægt på -2,5 mio. kr. på tilskuddene på grund af en positiv midtvejsregulering, der er udmeldt af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Til gengæld er der en negativ efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2013 og en midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2014 på i alt 13,9 mio. kr. Endelig er der en mindre regulering af skatterne på -0,6 mio. kr. på grund af lavere indtægter fra grundskyld og dødsboer.

2 Udgifter Helt overordnet set er der ved det aflagte halvårsregnskab på driftssiden en merudgift på 7,2 mio. kr. fra det oprindelige budget til det forventede regnskab. Det er imidlertid forventningen, at der i forbindelse med afslutningen af regnskab 2014 vil ske en overførsel af uforbrugte driftsmidler til 2015 på ca. 10 mio. kr., hvorfor der samlet set i det skønnede regnskab vil være driftsudgifter, der er i størrelsesordenen 3 mio. kr. lavere end oprindeligt budgetteret. Vedrørende anlægsområdet er der forventning om mindreudgifter på 51,2 mio. kr. ift. det oprindeligt budgetterede hovedsagelig på grund af forsinkelsen af skolebyggeriet i Aabybro. Mindreudgiften modsvares af et reduceret låneoptag. I afsnittene nedenfor er der gjort rede for de vigtigste afvigelser såvel på drift som på anlæg. Børne- og Familieudvalget Politikområde 1 børnepasning Ved overførsel af over- og underskud mellem årene blev budgettet forøget med 3,6 mio. kr. Ved reguleringen ifbm. udmøntning af en strukturpulje blev budgettet forøget med 1,2 mio. kr. I budgetopfølgning 2 forventes et merforbrug på 0,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Merforbruget skyldes bl.a. reguleringer af børnetal i småbørnsgrupper og børnehaver, forventede mindreindtægter på forældrebetaling og større mellemkommunale betalinger. Afvigelsen kan således opgøres til 5,3 mio. kr. ift. det oprindelige budget. Politikområde 2 undervisning og fritid Ved overførsel af over- og underskud mellem årene blev budgettet forøget med 2,1 mio. kr. I udmøntning af strukturpulje mv. blev budgettet reduceret med -0,7 mio. kr. I alt er budgettet således forøget med 1,4 mio. kr. På politikområdet forventes mindreudgifter i forhold til det oprindelige budget på 1,2 mio. kr. Heraf vedrører en stor del mellemkommunale betalinger (elever fra andre kommuner) og regulering af budgettet til SFO. I forhold til det oprindelige budget er afvigelsen således på kun 0,2 mio. kr. Politikområde 3 sundhed, forebyggelse og særlig indsats Ved overførsel af over- og underskud mellem årene blev budgettet forøget med 0,4 mio. kr. 2

3 Det forventes, at regnskabet vil ligge på dette niveau altså 0,4 mio. kr. over det oprindeligt budgetterede. Politikområde 1 børnepasning I forbindelse med et uafsluttet anlægsprojekt på Børnehuset i Aabybro blev der ved tillægsbevilling overført 4,0 mio. kr. fra 2013 til Projektet afsluttes i 2014, og der er således en afvigelse mellem oprindeligt budget og forventet regnskab på 4,0 mio. kr. Politikområde 2 undervisning og fritid Ved overførsel af anlægsmidler fra 2013 til 2014 blev der i alt overført 21,2 mio. kr. til Aabybro Skole og Nørhalne Skole samt til mindre skolerenoveringer. Det korrigerede budget ligger således på 109,7 mio. kr. Udbygningen af Nørhalne Skole samt de mindre renoveringsarbejder forventes gennemført efter planen. Derimod er projektet vedr. Aabybro Skole væsentligt forsinket, og på dette projekt forventes således en mindreforbrug på -80,9 ift. det korrigerede budget svarende til -61,5 mio. kr. ift. det oprindelige budget. Beskæftigelsesudvalget Politikområde 5 arbejdsmarkedsområdet Der er på området kun givet en marginal tillægsbevilling, idet der er overført kr. fra 2013 til 2014 vedr. LBR. Ved budgetopfølgning 2 forventes et samlet merforbrug på 0,9 mio. kr. Der er tale om mindre afvigelser (+ og -) på flere områder. Væsentlige områder er kontanthjælp og aktivering, sygedagpenge, personlige tillæg og sociale formål. Politikområde 6 forsikrede ledige Budgettet er ikke ændret. Det skønnes, at der vil være et mindreforbrug på området på 2,3 mio. kr. pga. fald i ledigheden. 3

4 Social- og Sundhedsudvalget Politikområde 7- ældre- og handicapområdet I forbindelse med overførsel af over- og underskud er budgettet reduceret med -1,1 mio. kr., mens det er forøget med 0,9 mio. i forbindelse med en overførsel fra Sundhedsområdet og forøget med 0,8 mio. i forbindelse med udmøntning af en strukturpulje. Samlet er budgettet således forøget med 0,5 mio. kr. Regnskabet forventes i budgetopfølgning 2 at ligge 8,6 mio. kr. over det korrigerede budget. Dette skyldes færre indtægter fra andre kommuner som har borgere i ældretilbud i Jammerbugt Kommune og en tilgang på voksenhandicapområdet. Til gengæld er der mindreudgifter på udgifter til plejecentre. I forhold til det oprindelige budget er der tale om forventede merudgifter på 9,1 mio. kr. Politikområde 8 sundhedsområdet Budgettet for området er samlet korrigeret ned med -1,0 mio. kr., især på grund af overførsel af budgetbeløb til politikområde 7 og udmøntning af strukturpulje. Ved budgetopfølgning 2 forventes ingen afvigelser, og dermed er der en afvigelse til det oprindelige budget på skønnet -1,0 mio. kr. Politikområde 7- ældre- og handicapområdet I det oprindelige budget var der ikke afsat anlægsbudget på området. Der er dog ved tillægsbevilling overført midler til færdiggørelse af renoveringen af Pandrup Plejecenter og etablering af enkeltmandstilbud i Klim i alt 3,7 mio. kr. Det forventes, at regnskabet vil afspejle det korrigerede budget. Teknik- og Miljøudvalget Politikområde 9 - natur og miljø Det oprindelige budget er reduceret med -0,5 mio. kr. på grund af overførsler fra Det forventede regnskab forventes at ligge på niveau med det korrigerede budget. 4

5 Politikområde 10 infrastruktur og beredskab Budgettet er reduceret med kr. pga. overførsel. På tidspunktet for opgørelse af halvårsregnskabet forventes en mindreudgift på 6,3 mio. kr., idet det er forventningen, at et budgetbeløb på denne størrelse overføres fra drift til anlæg. Budgetbeløbet søges i budgetopfølgningssagen overført til anlæg, og herefter vil der være balance mellem det korrigerede budget og det endelige regnskab. Samlet forventes således en afvigelse i forhold til det oprindelige budget på -6,4 mio. kr. Politikområde 10 infrastruktur og beredskab Der er i det oprindelige budget afsat 8,5 mio. kr. til forskellige vej-, cykelsti- og havneprojekter. Der er overført 3,5 mio. kr. fra 2013 vedr. forskellige uafsluttede projekter, og det korrigerede budget er således på 12,0 mio. kr. Det forventes som nævnt ovenfor, at budgetbeløb på 6,3 mio. kr. overføres fra drift til anlæg, således at det korrigerede budget bliver på 18,3 mio. kr. Det forventes at regnskabet bliver på ca. 15 mio. kr., og at en væsentlig del af mindreorbruget vil blive søgt overført til 2015 til færdiggørelse af projektet med etablering af cykelsti mellem Kaas og Moseby. Samlet forventes således en afvigelse i forhold til det oprindelige budget på 6,8 mio. kr. Kultur- Fritids- og Landdistriktsudvalget Politikområde 4 kultur og fritid Der er ved tillægsbevilling overført uforbrugte landdistriktsmidler samt kultur- og fritidsmidler på 3,2 mio. kr. fra 2013, og budgettet på området er således på 50,9 mio. kr. Det forventes, at det korrigerede budget overholdes, og i forhold til det oprindelige budget bliver der således tale om merudgifter på 3,2 mio. kr. Politikområde 4 kultur og fritid Ved budgetforliget for 2014 blev der afsat i alt 33,2 mio. kr. på området. Heraf var 30,0 mio. kr. afsat til renovering af Aabybro Hallen og 3,2 mio. kr. til øvrige projekter. Budgettet er reduceret med 3,4 mio. kr., især pga. overførsel af et merforbrug på Aabybrohallen fra Det skønnes, at regnskabet stort set vil svare til det korrigerede budget på 29,8 mio. kr. 5

6 Økonomiudvalget Politikområde 13 Administrativ organisation Det er i 2014 givet tillægsbevillinger på 2,6 mio. kr., som skyldes overført mindreforbrug fra Der forventes i budgetopfølgning 2 et mindreforbrug på -1,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Hovedårsagen hertil er, at på grund af større aktivitet på asylområdet afholdes væsentlig flere kommunale udgifter, der refunderes af Asylcenteret. Afvigelsen ift. det oprindelige budget skønnes således at blive på 1,2 mio. kr. Politikområde 15 kommunale ejendomme Der er på området givet tillægsbevillinger på 1,2 mio. kr. på grund af overførsler fra 2013 og udmøntning af strukturpulje. Et budgetbeløb på 3,4 mio. kr. forventes overført til anlæg til udvendig vedligeholdelse af kommunale ejendomme. Regnskabet skønnes således at blive på -0,2 mio. kr. hvilket er 2,2 mio. kr. lavere end det oprindelige budget. Politikområde 16 tværgående aktiviteter På grund af omplaceringer og overførsel fra 2013 er budgettet ved tillægsbevilling blevet forøget med 1,0 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på -3,0 mio. kr. Dette skyldes især den forøgede aktivitet på asylområdet, der medfører øgede indtægter på fællesområdet på 3,0 mio. kr. I forhold til det oprindelige budget forventes således en mindreudgift på -2,0 mio. kr., Politikområde 15 kommunale ejendomme Det oprindelige budget på området var 0. Ved tillægsbevilling er der overført 5,3 mio. kr. fra 2013, og der er givet bevilling til salg af Skovhuset på -2,2 mio. kr. Det korrigerede budget er således på 3,1 mio. kr. Det forventes, at budget på 3,4 mio. kr. til udvendig vedligeholdelse overføres fra drift til anlæg, og der forventes yderligere salg, således at regnskabet skønnes at lande på -3,2 mio. kr. I forhold til det oprindelige budget forventes således en afvigelse på -3,2 mio. kr. 6

7 Forsyning Politikområde 11 forsyning Det oprindelige budget er på 0 mio. kr., idet det var forventningen, at der skulle overføres et uforbrugt beløb fra 2013 til etablering af nye genbrugspladser i Fjerritslev og Pandrup. Der er ved tillægsbevilling overført 5,1 mio. kr. til disse projekter. Der er desuden givet en bevilling på 0,9 mio. kr. til reetablering af et affaldsdeponi. Det forventes at der i 2014 anvendes 3,9 mio. kr., og dette bliver derfor afvigelsen til det oprindelige budget. 7