ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf * ean@erst.dk
|
|
- Pernille Laugesen
- 8 år siden
- Visninger:
Transkript
1 ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf * ean@erst.dk Kendelse af 22. april 2015 ( ). Ansøgning om optagelse i HVL-Reg. afslået. Hvidvasklovens 31, stk. 2. (Monica Reib, Anders Hjulmand og Jan Uffe Rasmussen) Ved skrivelse af 6. marts 2014 har K fra A ApS klaget over Erhvervsstyrelsens afgørelse af 17. februar 2014, hvorved styrelsen afslog at imødekomme en ansøgning om optagelse i HVL-Reg. Sagens omstændigheder: I en over sagen af Erhvervsankenævnet i anledning af klagen indhentet redegørelse af 24. april 2014 har Erhvervsstyrelsen om sagens faktiske omstændigheder udtalt: Sagens faktiske omstændigheder Den 4. december 2013 modtog Erhvervsstyrelsen en anmeldelse fra A ApS om at registrere selskabet med K som ejer i styrelsens register HVL-Reg., for virksomheder omfattet af hvidvasklovens 1, stk. 1, nr. 18, jf. 3, stk. 1, nr. 5. I forbindelse med behandlingen af anmodningen indhentede Erhvervsstyrelsen en straffeattest for K. Det fremgik heraf, at K i marts 2012 var blevet idømt en straf på 1 år og 6 måneders fængsel ved Hovretten for Vestre Sverige for grov overtrædelse af svenske bogføringsbestemmelser.. På den baggrund indbød Erhvervsstyrelsen ved brev af 19. december 2013 A ApS til et møde i styrelsen. Mødet blev afholdt den 17. januar På mødet oplyste K, at han for nyligt havde købt A ApS, som han også var direktør for. K forklarede dog, at ejerskabet af A ApS først ville overgå formelt til ham efter en overtagelsesperiode på cirka tre måneder. K oplyste endvidere, at A ApS skal udøve virksomhed som selskabsfabrikant. På sigt skal selskabet eventuelt også stille hjemstedsadresse til rådighed for sine kunder. Om den svenske straffesag oplyste K, at sagen havde vedrørt 11 fakturaer, der ikke var blevet bogført korrekt i hans virksomhed i Sverige.
2 - 2 - Det blev på mødet aftalt, at K skulle fremsende en kopi af den svenske dom til styrelsen. Idet styrelsen ikke som aftalt havde modtaget en kopi af dommen fra K erindrede styrelsen herom ved brev af 27. januar K fremsendte herefter dommen til styrelsen ved af 11. februar Efter at have gjort sig bekendt med indholdet af dommen traf Erhvervsstyrelsen den 17. februar 2014 afgørelse om at nægte at registrere A ApS i HVL-Reg med K som ejer og direktør for selskabet. Registreringsnægtelsen skete med henvisning til, at K var dømt for et strafbart forhold, som styrelsen anså for at være til hinder for registrering.. A ApS anmodede herefter ved brev af 6. marts 2014, Erhvervsstyrelsen om at genoptage behandlingen af sagen... Af Erhvervsstyrelsens afgørelse af 17. februar 2014 stilet til A ApS fremgår: Selskabet har den 26. august 2013 anmodet Erhvervsstyrelsen om tilladelse til at udøve virksomhed med valutaveksling/udbyder af tjenesteydelser, idet du har foretaget en foreløbig registrering af din virksomhed i Efter at have modtaget en straffeattester fra Rigspolitiet, skal man meddele, at selskabet ikke kan få tilladelse hertil, fordi du er dømt for strafbare forhold, der efter Erhvervsstyrelsens opfattelse begrunder en nærliggende fare for misbrug af hvervet., jf. hvidvasklovens 31, stk. 2. Selskabet må derfor ikke drive denne form for virksomhed, fordi det kun er virksomheder, der har fået tilladelse hertil af Erhvervsstyrelsen, der må det. Ved skrivelse af 6. marts 2014 har K fra A ApS klaget til Erhvervsstyrelsen over afgørelsen og anmodet styrelsen om at genoptage behandlingen af anmodningen. Følgende fremgår af skrivelsen: Jfr. Straffelovens 78 stk. 3 skal afslag på autorisation eller godkendelse efter Straffelovs 78 stk. 2. som procedureregel af anklagemyndigheden forelægges for retten på forlangende af den som er nægtet en autorisation - i relevante hjemting - eller indbringes for retten af den myndighed, her Erhvervsstyrelsen, der træffer afgørelse om spørgsmålet. Retten træffer afgørelse efter kendelse efter de sædvanlige for retssager gældende regler om kontradiktion. Erhvervsstyrelsen anmodes genoptage sagsbehandlingen begrundet med indholdsmæssige mangler i afgørelsen som følge af manglende stillingtagen til spørgsmål i relation til Straffelovs 78 samt spørgsmålet om manglende
3 - 3 - konkret begrundelse for, hvorledes der skulle foreligge nærliggende risiko for misbrug ifgl. HVL-lov 31 stk. 2 idet en i øvrigt udenlandsk dom for fejlagtig bogføring ingen nær umiddelbar relation har til opfyldelse af pligter undertegnede har ifgl. HVL-loven da HVL-loven netop ikke er en lov om bogholderi, som den svenske dom vedr. Desuden tillægge genoptagelsen opsættende virkning m.h.t. nægtelse af autorisation imens Erhvervsstyrelsen genoptager sagsbehandlingen m.h.p. stillingtagen til de to rejste spørgsmål herunder afgørelse om, hvorvidt Erhvervsstyrelsen ønsker at indbringe spørgsmålet for domstolene eller ikke og i givet fald med hvilke anbringender Erhvervsstyrelsen måtte forelægge sagen for domstolene. Det gøres gældende, at den svenske bogføringsdom er helt uforbindende med pligter påhvilende en HVL-registreret person i Danmark, således at nærliggende fare for misbrug af hvervet, jfr HVL-lov 31 stk.2 ikke foreligger. Endeligt gøres det gældende, at en svensk bogføringsdom som er langt hårdere end en tilsvarende sag ville blive straffet med i Danmark ikke kan stå alene som begrundelse for nægtelse af autorisation. Erhvervsstyrelsens manglende konkrete stillingtagen til, hvorledes konkret risiko for misbrug af en dansk HVL-registrering måtte være tilfældet begrundet med en udenlandsk dom for bogføringssvigt, og i særdeleshed det afgørende forhold at en dansk tilsvarende dom ville være afgjort antageligt med en bøde eller en kortvarig sikkert betinget fængselsdom savnes. Opmærksomheden henledes på, at Erhvervsstyrelsen i sin afgørelse burde have henvist til Straffelovens 78 som følge af nægtelse af godkendelse også selvom straffelovsspørgsmål er udenfor Erhvervsstyrelens ressort- og kompetanceområde eller i det mindste i klagevejledningen have gjort opmærksom på muligheden for domstolsprøvelse med specifik hjemmel i Straffelovs 78 stk. 3. I det omfang Erhvervsstyrelsen fortsat nægter genoptagelse udbedes reel og egentlig begrundelse herfor siden der i genoptagelsesanmodning er væsentlig relevant nyt til brug for stillingtagen. Samtidigt anmodes Erhvervsstyrelsen, hvis Erhvervsstyrelsens nægtelse af HVL-tilladelse begrundet i min person fastholdes, forelægge en velbegrundede stillingtagen til, hvorvidt Erhvervsstyrelsen og med hvilke anbringender Erhvervsstyrelsen i givet fald vil forelægge spørgsmålet for domstolene, jfr. Straffelovs 78 stk. 3 samt Erhvervsstyrelsens stillingtagen til om nægtelse af HVL-registrering tillægges opsættende indtil endelig domstolsafgørelse foreligger. Hvis Erhvervsstyrelsen nægter genoptagelse betragtes dette samtidigt som en klage til Erhvervsankenævnet I øvrigt agter jeg, hvis autorisation nægtes mig anmode anklagemyndigheden i relation til Straffelovs 78 stk.3, oversende sagen til
4 - 4 - domstolene, hvilket først kan ske, når Erhvervsstyrelsens nye velbegrundede afgørelse foreligger. Indtil endelig dom foreligger, hvis spørgsmålet indbringes for domstolene ønskes genoptagelsen respektivt domstolsafgørelsen tillagt opsættende virkning m.h.p. nægtelse af HVLregistreringen. Erhvervsstyrelsen ville ikke efterkomme anmodningen om genoptagelse og oversendte ved skrivelse af 14. marts 2014 sagen til Erhvervsankenævnet. I anledning af klagen har Erhvervsstyrelsen om sagens retlige omstændigheder i redegørelsen af 24. april 2014 har styrelsen udtalt: Sagens retlige omstændigheder Det følger af 31, stk. 1. i hvidvaskloven [Lovbekendtgørelse nr af 13. august 2013 om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask af udbytte og finansiering af terrorisme med senere ændringer], at udbydere af tjenesteydelser, jf. lovens 1, stk. 1, nr. 18, skal registreres hos Erhvervsstyrelsen for lovligt at kunne udøve denne form for virksomhed. Det følger desuden af lovens 32, stk. 1. at personer og virksomheder, der driver virksomhed som udbyder af tjenesteydelser, skal være under tilsyn af Erhvervsstyrelsen. Udbydere af tjenesteydelser omfatter blandt andet de såkaldte selskabsfabrikanter, jf. lovens 3, stk. 1, nr. 5, litra a, det vil sige virksomheder, der opretter virksomheder på vegne af andre. Udbydere af tjenesteydelser omfatter desuden også kontorhoteller, jf. lovens 3. stk. 1, nr. 5, litra c, det vil sige virksomheder, der stiller hjemstedsadresse eller anden adresse, der på lignende vis er beregnet som kontaktadresse og dertil knyttede tjenester, til rådighed for virksomheder. Virksomheder, der er omfattet af hvidvaskloven. skal indberette kunder til hvidvasksekretariatet hos Statsadvokaten for Særlig Økonomisk og International Kriminalitet, hvis de har eller får mistanke om, at kunders aktivitet har tilknytning til hvidvask eller terrorfinansiering, jf. hvidvasklovens 7, stk. 1. I henhold til hvidvasklovens kapitel 4 skal virksomheder, der er omfattet af hvidvaskloven, sørge for at identificere kunder, indhente oplysninger om formålet med forretningsforbindelsen og løbende overvåge kundeforholdet. Virksomhederne er desuden efter loven forpligtet til at registrere en række oplysninger om deres kunder og opbevare dem i 5 år, således at oplysningerne er til rådighed for politi og anklagemyndighed i tilfælde af, at der senere iværksættes nærmere undersøgelser af kunder.
5 - 5 - Erhvervsstyrelsen fører som nævnt ovenfor tilsyn med, at udbydere af tjenesteydelser - den form for virksomhed, som A ApS har anmodet om tilladelse til - lever op til de krav, der er fastsat i loven. I den forbindelse skal virksomhederne give Erhvervsstyrelsen de oplysninger, der er nødvendige til brug for tilsynet, jf. lovens 32, stk. 3, herunder til brug for, at styrelsen kan undersøge, om virksomhederne overholder sine pligter i henhold til loven, særlig pligten til at være opmærksom på kunders mistænkelige aktiviteter og pligten til i visse tilfælde at indberette kunder til hvidvasksekretariatet. Erhvervsstyrelsen har oprettet et særligt register - HVL-Reg. - hvor styrelsen registrerer personer og virksomheder, der skal registreres i henhold til hvidvasklovens 31, stk. 1. Erhvervsstyrelsen må i henhold til lovens 31, stk. 2, ikke registrere virksomheder i HVL-Reg., hvis medlemmer af ledelsen er dømt for et strafbart forhold, og det udviste forhold begrunder en nærliggende fare for misbrug af stillingen. Klageren har henvist til, at det strafbare forhold som K er dømt for at have begået i Sverige, ikke har nogen umiddelbar relation til de forpligtelser, der følger af hvidvaskloven. Det udviste forhold medfører derfor efter klagerens opfattelse ikke en nærliggende fare for misbrug af stillingen. Klageren henviser endvidere til, at det strafbare forhold, som K blev idømt fængselsstraf for i Sverige, ville have medført en langt mildere straf i Danmark og derfor ikke i sig selv kan danne grundlag for en registreringsnægtelse. I forbindelse med den konkrete vurdering af, hvorvidt A ApS skal registreres med K som selskabsdeltager, er det efter Erhvervsstyrelsen opfattelse vigtigt at foretage en konkret vurdering af sagens samlede aspekter, herunder sammenholde det begåede forhold og dommens præmisser med karakteren af de pligter og, opgaver, som K ville blive pålagt i henhold til hvidvaskloven, hvis A ApS blev registreret i HVL-Reg. Det fremgår af dommen fra Hovretten for Vestre Sverige at K er blevet idømt en fængselsstraf på 1 år og 6 måneder for grov overtrædelse af bogføringsbestemmelserne. K er desuden blevet pålagt et "näringsförbud" i fem år. Ifølge styrelsens oplysninger indebærer et sådan "näringsförbud" i Sverige blandt andet, at K ikke må drive virksomhed eller sidde i ledelsen for et selskab. Der henvises i den forbindelse til Ekobrottmyndighetens (Swedish Economic Crime Authority) hjemmeside, hvor forbuddet er beskrevet nærmere [En nærmere beskrivelse af forbuddet kan ses her: Retten lægger i sin bedømmelse til grund, at sagen vedrører 50 fakturaer, der ikke blev bogført korrekt i Ks virksomhed, idet beløbet på fakturaerne var angivet for lavt. Retten anfører desuden, at det strafbare forhold vedrører
6 - 6 - betragtelige beløb og at forholdet er begået systematisk over en længere tidsperiode. Det er Erhvervsstyrelsens opfattelse, at styrelsen som udgangspunkt, jf. lovens 31, stk. 2, ikke må registrere personer eller virksomheder, hvis ledelse eller ejer er dømt for at have afgivet urigtige oplysninger, fordi det udviste forhold i så fald begrunder en nærliggende fare for misbrug af stillingen. Det er i den forbindelse Erhvervsstyrelsens opfattelse, at bogføring af fakturaer, hvor det bogførte beløb forsætligt er angivet for lavt, kan sidestilles med afgivelse af urigtige oplysninger. Det er således styrelsen opfattelse, at det strafbare forhold, som K af svenske domstole er blevet dømt for at have begået, giver konkret grund til at antage en risiko for misbrug, herunder i relation til de pligter og opgaver som A ApS, og dermed K, ville være pålagt efter hvidvaskloven, såfremt selskabet blev optaget i HVL-Reg. Det er på den baggrund, at Erhvervsstyrelsen har truffet afgørelse om, at K og dermed A ApS ikke bør registreres HVL-Reg. Opmærksomheden henledes i øvrigt på ankenævnets kendelse i J.NR Sagen vedrørte et selskab, der havde ansøgt om optagelse i HVL- Reg. Selskabets direktør var tidligere straffet for at have afgivet urigtige oplysninger til det daværende Erhvervs- og Selskabsstyrelsen om et selskabs kapitalforhold i forbindelse med direktørens virke som selskabsfabrikant. Af Erhvervsankenævnets kendelse fremgår det, at det strafbare forholds karakter gav grundlag for at antage en risiko for misbrug af den søgte optagelse i HVL-Reg. Nævnet lagde i den forbindelse vægt på karakteren af de pligter og opgaver, som selskabets direktør ville blive pålagt efter hvidvaskloven, hvis selskabet blev optaget i registeret. Klager er ikke fremkommet med yderligere bemærkninger. Ankenævnet udtaler: K blev ved Hovedretten for Vestre Sveriges dom af idømt fængsel i 1 år og 6 måneder for grov overtrædelse af de svenske bogføringsbestemmelser ved systematisk over en længere periode for et i alt betragteligt beløb at have bogført en række salgsfakturaer med for lavt et beløb.
7 - 7 - K blev i forbindelse med dommen tillige pålagt et nåringsforbud i 5 år, hvilket indebærer, at han i den pågældende periode ikke må drive virksomhed eller indgå i ledelsen for et selskab. Erhvervsankenævnet finder efter det strafbare forholds nærmere karakter og under hensyntagen til det pålagte nåringsforbud, at der med K som ejer og direktør i selskabet er konkret grund til at antage en risiko for misbrug af den søgte optagelse i HVL-registeret for A ApS. Der er herved lagt vægt på karakteren af de pligter og opgaver, som K ville blive pålagt efter hvidvaskloven, hvis A ApS blev optaget i nævnte register. Erhvervsankenævnet tiltræder derfor, at Erhvervsstyrelsen har afvist at registrere A ApS i HVL-reg., jf. hvidvasklovens 31, stk. 2. Ankenævnet stadfæster herefter Erhvervsstyrelsens afgørelse af 17. februar 2014.
Du har på vegne af K1 ApS søgt om optagelse i som henholdsvis pengeoverførelsesvirksomhed og Udbyder af tjenesteydelser.
Kendelse af 15. februar 2008 (J.nr. 2007-0013942). Optagelse i hvl-registeret nægtet samt adgang til registrering i webreg lukket. Hvidvaskningslovens 31, stk. 2. (Finn Møller, Anders Hjulmand og Steen
Læs mereI anledning af klagen har Erhvervs- og Selskabsstyrelsen i en redegørelse af 12. februar 2009 om sagens faktiske omstændigheder udtalt:
Kendelse af 7. september 2009 (J.nr. 2008-0018412) Optagelse i hvl-registeret nægtet. Hvidvasklovens 31, stk. 2. (Finn Møller, Lise HøghHjuHH og Steen Mejer) Ved skrivelse af 3. december 2008 har registreret
Læs mereSelskab S ApS. Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven. 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 11. maj 2013 et tilsynsbesøg hos S ApS.
Selskab S ApS 13. maj 2013 Sag 2013-0034037 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 11. maj 2013 et tilsynsbesøg hos S ApS. Formålet med tilsynsbesøget var
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
4. juni 2015 Sag 2015-2013 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen var den 26. november 2014 på kontrolbesøg hos..., CVR-nr. på selskabets adresse. På mødet var... repræsenteret
Læs mereSagens omstændigheder: I Finanstilsynets afgørelse af 23. februar 2010 hedder det:
Kendelse af 5. november 2010 (J.nr. 2010-0021307) Sag hjemvist til Finanstilsynets stillingtagen til om retten til aktiindsigt skal begrænses efter forvaltningslovens 15, stk. 1, nr. 3. Værdipapirhandelslovens
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 *
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * www.erhvervsankenaevnet.dk DEN 19. november 2013 J.NR. 2013-0035155 Kendelse Revisionsvirksomheden V v/k mod
Læs mereStyrelsen kunne tillige konstatere, at virksomheden ikke har udarbejdet interne retningslinjer i henhold til lovens 25.
Virksomhed Att.: 7. februar 2014 Sag Sendes pr. e-mail til Afgørelse vedrørende overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 28. januar 2014 et tilsynsbesøg i henhold til hvidvasklovens
Læs mere1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 13. marts 2014 et tilsynsbesøg i henhold til hvidvasklovens 32, stk. 1, hos...
Vekselkontoret 4. april 2014 Sag 2013-0035985 Tilsyn i henhold til hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 13. marts 2014 et tilsynsbesøg i henhold til hvidvasklovens 32, stk. 1, hos...
Læs mereFormålet med besøgene var at føre tilsyn med vekselkontorets overholdelse af reglerne i hvidvaskloven 1.
Vekselkontoret 24. marts 2015 Sag 2015-1917 /CSJ Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 12. november 2014 og 28. november 2014 tilsynsbesøg hos Formålet
Læs merehar eller har haft tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme.
Til vekselkontoret 10. december 2013 Sag 2013-0033723 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 15. august 2013 og 5. september 2013 tilsynsbesøg hos, CVR-nr..
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk www.erhvervsankenaevnet.
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 28. juli 2014 (J.nr. 2014-0036519) Ændring af vedtægter
Læs mereSagens omstændigheder: I Erhvervs- og Selskabsstyrelsens afgørelse af 26. november 2008 hedder det:
Kendelse af 22. september 2009 (J.nr. 2009-0018462) Sag hjemvist til fornyet behandling, da nægtelse af optagelse i hvl-registeret i medfør af 31, stk. 2, i hvidvaskloven ikke var berettiget. Hvidvasklovens
Læs mereStatsforvaltningens brev af 2.oktober 2008 til en borger
Statsforvaltningens brev af 2.oktober 2008 til en borger Statsamtet Sønderjylland, nu Statsforvaltningen Syddanmark, har modtaget Deres henvendelse af 29. marts 2006 vedrørende klage over aktindsigt i
Læs mereDanID A/S Lautrupbjerg 10 Postboks 500 2750 Ballerup
DanID A/S Lautrupbjerg 10 Postboks 500 2750 Ballerup 24. september 2010 Vedrørende sikkerhedsforanstaltningerne omkring udstedelse af NemID Datatilsynet Borgergade 28, 5. 1300 København K CVR-nr. 11-88-37-29
Læs merexxx fremover skal legitimere sine kunder, herunder deres navn, adresse, CVR-nr. og reelle ejere, jf. hvidvasklovens 12, stk. 3.
xxx 20. december 2016 Sag X16-BF-35-CM /xxx Brevet er sendt med digital post til xxx Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 26. oktober 2016 et anmeldt kontrolbesøg
Læs mereRevisionsselskab S1 ApS Revisionsfirma S2 Revisor R. Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Revisionsselskab S1 ApS Revisionsfirma S2 Revisor R 18. juli 2013 Sag 2012-0033489 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Styrelsen var den 20. juni 2013 på et tilsynsbesøg hos S1, CVR-nr.
Læs mereHØJESTERETS DOM afsagt torsdag den 11. april 2013
HØJESTERETS DOM afsagt torsdag den 11. april 2013 Sag 324/2012 (2. afdeling) Rigsadvokaten mod T (advokat Jens Henrik Bech, beskikket) I tidligere instanser er afsagt dom af Retten i Hjørring den 22. marts
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Kontorhotellet 10. december 2015 Sag 2015-13527 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 25. november 2015 et varslet kontrolbesøg hos. Kontrolbesøget skete
Læs mereRevisionsvirksomhed. Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven. 1. Indledning. Erhvervsstyrelsen afholdte den 17. marts 2015 kontrolbesøg med.
Revisionsvirksomhed 20. april 2015 Sag 2015-1923 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen afholdte den 17. marts 2015 kontrolbesøg med. ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus
Læs mereK E N D E L S E. Datoen for klagen: Klagen er modtaget i Advokatnævnet den 30. december 2009.
København, den 6. september 2012 Sagsnr. 2010 31/ SMO/JML 2. advokatkreds K E N D E L S E Sagens parter: I denne sag har advokat [A] klaget på vegne af [Klager 1] og [Klager 2] samt [Klager 3] og [Klager
Læs mereSkattekontrollovens 8 D, stk. 1 og 9 Pålæg til bank om udlevering af kontoudtog for udlandsdansker SKM2013.698.LSR
- 1 Skattekontrollovens 8 D, stk. 1 og 9 Pålæg til bank om udlevering af kontoudtog for udlandsdansker SKM2013.698.LSR Af advokat (L) og advokat (H), cand. merc. (R) Ved en kendelse af 10/9 2013 stadfæstede
Læs mereHØJESTERETS KENDELSE afsagt onsdag den 4. september 2013
HØJESTERETS KENDELSE afsagt onsdag den 4. september 2013 Sag 105/2013 Anklagemyndigheden mod T (advokat Bjørn Elmquist, beskikket) T har indbragt Statsadvokaten for Særlig Økonomisk og International Kriminalitets
Læs mereHermed sendes besvarelse af spørgsmål nr. 531 (Alm. del), som Folketingets Retsudvalg har stillet til justitsministeren den 1. april 2008.
Retsudvalget (2. samling) REU alm. del - Svar på Spørgsmål 531 Offentligt Folketinget Retsudvalget Christiansborg 1240 København K Civil- og Politiafdelingen Dato: 28. maj 2008 Kontor: Politikontoret Sagsnr.:
Læs mereRetsudvalget. REU alm. del - Svar på Spørgsmål 350 Offentligt. Folketinget. Retsudvalget. Christiansborg 1240 København K
Retsudvalget REU alm. del - Svar på Spørgsmål 350 Offentligt Folketinget Retsudvalget Christiansborg 1240 København K Dato: 20. februar 2009 Kontor: Administrationsafdelingen Sagsnr.: 2009-0091-0223 Dok.:
Læs merexxx Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
xxx 1. december 2016 Sag X16-AV-58-VZ /YOL Brevet er sendt med digital post til xxx Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 23. september 2016 et anmeldt
Læs mereSagens omstændigheder:
ERHVERVSANKENÆVNET Kampmannsgade 1 * Postboks 2000 * 1780 København V * Tlf. 33 30 76 22 * Fax 33 30 76 00 Ekspeditionstid 9-16 * www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 2. september 2011 (J.nr. 2011-0024373)
Læs mereDen 6. januar 2000 modtog styrelsen kopi af 6 fakturaer fra K og i løbet af januar modtog styrelsen tilbagemelding fra 5 af de 6 tilskrevne kunder.
Kendelse af 25. oktober 2000. 00-88.932. Klageren pålagt tilbagebetaling af modtagne tilskud og udelukket fra hjemmeserviceordningen. Lov om hjemmeservice 6, stk. 2 og 7, stk. 1. (Suzanne Helsteen, Finn
Læs mereErhvervsstyrelsen aflagde den 27. august 2015 et varslet kontrolbesøg hos
Selskabsopretteren 16. oktober 2015 Sag 2015-8962 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 27. august 2015 et varslet kontrolbesøg hos, CVR.nr.. Kontrolbesøget
Læs mereoplyste, at det var styrelsens opfattelse, at alle de nævnte kundeforhold skulle legitimeres i henhold til lovens 12.
Revisionsselskab Revisor 29. oktober 2013 Sag 2013-0035462 Afgørelse vedrørende S, CVR-nr.... og registreret revisor... overholdelse af hvidvaskloven. Erhvervsstyrelsen aflagde tilsynsbesøg i henhold til
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk * www.erhvervsankenaevnet.
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk * www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 13. november 2013 (J.nr. 2013-0034464) Ej fornøden erfaring
Læs mereBekendtgørelse af lov om handel med brugte genstande samt pantelånervirksomhed
LBK nr 216 af 17/02/2014 (Historisk) Udskriftsdato: 21. juni 2016 Ministerium: Justitsministeriet Journalnummer: Justitsmin., j.nr. 2012-1111-0006 Senere ændringer til forskriften LOV nr 736 af 25/06/2014
Læs mereErhvervsstyrelsen har modtaget Deres redegørelse af 10. januar 2012 vedrørende A ApS.
Revisionsinteressentskab S 30. januar 2012 Sag 2012-0026367 Afgørelse i henhold til hvidvaskloven Erhvervsstyrelsen har modtaget Deres redegørelse af 10. januar 2012 vedrørende A ApS. I redegørelsen har
Læs mereFormålet med besøget var at føre tilsyn med vekselkontorets overholdelse af reglerne i hvidvaskloven.
27. april 2015 Sag 2015-1454 Vekselkontoret ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus Langelinie Allé 17 2100 København Ø Tlf. 35 29 10 00 Fax 35 29 10 01 CVR-nr 10 15 08 17 E-post erst@erst.dk www.erst.dk Afgørelse
Læs mere2. Afgørelse Erhvervsstyrelsen træffer i medfør af 32, stk. 5 i hvidvaskloven afgørelse om, at
Vekselkontoret 28. maj 2015 Sag 2015-1913 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 20. februar 2015 et kontrolbesøg hos. ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus
Læs mereUdkast til tale til ministeren til brug ved åbent samråd i Folketingets Retsudvalg torsdag den 12. maj 2011 kl. 15.00
Retsudvalget 2010-11 REU alm. del, endeligt svar på spørgsmål 894 Offentligt Dok.: MGO41002 Udkast til tale til ministeren til brug ved åbent samråd i Folketingets Retsudvalg torsdag den 12. maj 2011 kl.
Læs mereKommunes opkrævning af gebyr for udlevering af kopi af ejendomsskattebillet
2012-11 Kommunes opkrævning af gebyr for udlevering af kopi af ejendomsskattebillet En advokat klagede over, at Aarhus Kommune opkrævede et gebyr på 70 kr. pr. kopi af ejendomsskattebilletten med henvisning
Læs mereAfgørelse om CoolTELs adgang til at aflevere sms med henblik på terminering i Hi3G s mobilnet.
Hi3G Denmark ApS anne.louisevogensen@3.dk Fremsendes alene via e-mail 19. december 2013 Sag 13/05613 / camped ERHVERVSSTYRELSEN Afgørelse om CoolTELs adgang til at aflevere sms med henblik på terminering
Læs mereFormålet med tilsynsbesøget var at føre tilsyn med virksomhedens overholdelse af reglerne i hvidvaskloven 1.
Vekselkontor S ApS 12. februar 2013 Sag 2013-0033123 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 31. januar 2013 tilsynsbesøg hos S ApS, CVRnr. (udeladt). Formålet
Læs mereSagens baggrund og en nærmere begrundelse for Energiklagenævnets afgørelse fremgår nedenfor.
Til: [XXX] Energistyrelsen (sagsnr. XXX) Sendes pr. e-mail til ovenstående Frederiksborggade 15 1360 København K Besøgsadresse: Linnésgade 18, 3. sal 1361 København K Tlf. 3395 5785 Fax 3395 5799 www.ekn.dk
Læs mereErhvervsstyrelsen henviser til det afholdte tilsynsbesøg den 16. december
STATSAUTORISERET REVISIONSSELSKAB 24. januar 2014 Sag 2013-0035954 /PMN Hvidvasktilsyn afholdt den 16. december 2013. Erhvervsstyrelsen henviser til det afholdte tilsynsbesøg den 16. december 2013, hvor
Læs mereAnsøgning. Ansøgning for bestyrer og personale (se vejledningen) Spillemyndigheden Havneholmen 25, 7. sal 1561 København V.
1/5 Spillemyndigheden Havneholmen 25, 7. sal 1561 København V Ansøgning Ansøgning for bestyrer og personale (se vejledningen) Ansøgningen skal udfyldes af personer, der ønsker at blive godkendt som bestyrer
Læs mereForslag. Lov om ændring af retsplejeloven og forskellige andre love
Til lovforslag nr. L 88 Folketinget 2009-10 Efter afstemningen i Folketinget ved 2. behandling den 16. marts 2010 Forslag til Lov om ændring af retsplejeloven og forskellige andre love (Ny politiklageordning
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven.
Vekselkontoret 28. april 2015 Sag 2015-1946 /KAD Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven. ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus Langelinie Allé 17 2100 København Ø 1. Indledning. Erhvervsstyrelsen aflagde
Læs mereErhvervsstyrelsen vil aflægge vekselkontoret et nyt tilsynsbesøg på et senere tidspunkt med henblik på at følge op på om påbuddene er overholdt.
Vekselkontoret 2. juli 2015 Sag 2015-3047 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 27. februar 2015, et kontrolbesøg hos ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus
Læs mereNævnsformand, dommer Poul K. Egan Professor, cand.jur. & ph.d. Bent Ole Gram Mortensen Direktør, cand.polyt. Poul Sachmann
(Lov om CO 2-kvoter) Frederiksborggade 15 1360 København K Besøgsadresse: Linnésgade 18, 3. sal 1361 København K Tlf 3395 5785 Fax 3395 5799 www.ekn.dk ekn@ekn.dk KLAGE FRA Nilan A/S OVER Energistyrelsens
Læs mereBekendtgørelse om udbud af online væddemål
Bekendtgørelse om udbud af online væddemål I medfør af 11, stk. 4, 36, stk. 2, 41, stk. 1, og 60 i lov nr. 848 af 1. juli 2010 om spil fastsættes: Kapitel 1 Anvendelsesområde 1. Bekendtgørelsen finder
Læs mereRIGSADVOKATEN Meddelelse nr. 3/2000 Frederiksholms Kanal 16 Den 10. juli 2000. 1220 Kbh. K. J.nr. G 3026. Personundersøgelser ved kriminalforsorgen,
RIGSADVOKATEN Meddelelse nr. 3/2000 Frederiksholms Kanal 16 Den 10. juli 2000. 1220 Kbh. K. J.nr. G 3026 Personundersøgelser ved kriminalforsorgen, herunder med henblik på samfundstjeneste Indholdsfortegnelse
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Vekselkontoret 4. maj 2015 Sag 2015-1895 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 6. februar 2015 et kontrolbesøg hos. ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus Langelinie
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * Ekspeditionstid 9-16 www.erhvervsankenaevnet.
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * Ekspeditionstid 9-16 www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 22. maj 2013 (J.nr. 2012-0032589) Revisor ikke
Læs mereHØJESTERETS KENDELSE afsagt torsdag den 19. februar 2015
HØJESTERETS KENDELSE afsagt torsdag den 19. februar 2015 Sag 209/2014 Anklagemyndigheden mod T (advokat Trygve S. Nielsen, beskikket) I tidligere instanser er afsagt kendelse af Retten i Hillerød den 15.
Læs mereFinanstilsynet kan ikke imødekomme deres anmodning om aktindsigt.
Side 1 af 8 Kendelse af 30. januar 2009 (J.nr. 2008-0017489) Anmodning om aktindsigt ikke imødekommet. Lov om finansiel virksomhed 354 og 355 samt offentlighedsloven 14. (Anders Hjulmand, Lise Høgh og
Læs mereKapitel 1 Anvendelsesområde m.v.
Inatsisartutlov nr. 5 af 19. maj 2010 om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask af udbytte og finansiering af terrorisme (Hvidvaskloven) Kapitel 1 Anvendelsesområde m.v. 1. Denne lov finder anvendelse
Læs mereDATO DOKUMENT SAGSBEHANDLER MAIL TELEFON
DATO DOKUMENT SAGSBEHANDLER MAIL TELEFON 13. september 2012 12/03537 OVERKØRSEL OG LUKNING AF VEJ Vejdirektoratet har behandlet klagen af 9. april 2012 fra klagerne over Kommunens afgørelser vedr. overkørsel
Læs mereHØJESTERETS KENDELSE afsagt tirsdag den 31. marts 2015
HØJESTERETS KENDELSE afsagt tirsdag den 31. marts 2015 Sag 232/2014 Jan Laugesen (selv) mod Københavns Kommune Center for Parkering (advokat Anders Valentiner-Branth) I tidligere instanser er afsagt kendelse
Læs mere2. Afgørelse Tilsynsbesøget den 20. juni 2013 giver Erhvervsstyrelsen anledning til, i medfør af hvidvasklovens 32, stk. 5, at give påbud om, at:
Vekselkontor 1. juli 2013 Sag 2013-0031924 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 20. juni 2013 et tilsynsbesøg hos, CVR-nr.... Vekselkontoret var under
Læs mereForslag. Lov for Færøerne om oplysninger, der skal medsendes om betaler ved pengeoverførsler
2007/2 LSV 125 (Gældende) Udskriftsdato: 16. juni 2016 Ministerium: Folketinget Journalnummer: Økonomi- og Erhvervsmin., Finanstilsynet, j.nr. 1911-0012 Vedtaget af Folketinget ved 3. behandling den 22.
Læs mereKendelse af 1. december 1993. 93-9.201.
Kendelse af 1. december 1993. 93-9.201. En aktionær klagede over, at Erhvervs- og Selskabsstyrelsen havde nægtet at indkalde til ekstraordinær generalforsamling, afvist at tage stilling til klagers anmodning
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk www.erhvervsankenaevnet.
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 25. september 2014 (J.nr. 2014-0036894) Påtalt, at tiltrædende
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * Ekspeditionstid 9-16 www.erhvervsankenaevnet.
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * Ekspeditionstid 9-16 www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 20. marts 2013 (J.nr. 2011-0025937) Anmeldelse
Læs mereDen 27. august 2004 afgav jeg opfølgningsrapport nr. 1.
FOLKETINGETS OMBUDSMAND 1 Den 12. marts 2003 afgav jeg den endelige rapport om min inspektion den 7. december 2001 af den sikrede institution Koglen. Den 27. august 2004 afgav jeg opfølgningsrapport nr.
Læs merePolitianmeldelse af [udeladt] for overtrædelse af hvidvaskloven
Statsadvokaten for Særlig Økonomisk og International Kriminalitet Kampmannsgade 1 1604 København V 17. september 2015 Ref. [udeladt] J.nr. [udeladt] Politianmeldelse af [udeladt] for overtrædelse af hvidvaskloven
Læs mere1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 12. marts 2014 et tilsynsbesøg i henhold til hvidvasklovens 32, stk. 1, hos...
Vekselkontoret 8. april 2014 Sag 2014-0037052 Tilsyn i henhold til hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 12. marts 2014 et tilsynsbesøg i henhold til hvidvasklovens 32, stk. 1, hos...
Læs mereStatsforvaltningens skrivelse af 4. oktober 2010 til en advokat:
Statsforvaltningens skrivelse af 4. oktober 2010 til en advokat: Statsforvaltningen Syddanmark har den 1. oktober 2010 modtaget din anmodning om genoptagelse af statsforvaltningens afgørelse af 28. september
Læs mereUtilstrækkelig sagsoplysning og manglende partshøring i sag om tilbagebetaling af boligstøtte
2015-39 Utilstrækkelig sagsoplysning og manglende partshøring i sag om tilbagebetaling af boligstøtte En borger klagede til ombudsmanden over afgørelser fra Udbetaling Danmark og Ankestyrelsen om tilbagebetaling
Læs mere2011 13-5. Aktindsigt i generel sag om medarbejderes rejser. 17. august 2011
2011 13-5 Aktindsigt i generel sag om medarbejderes rejser En journalist klagede til ombudsmanden over Skatteministeriets afslag på aktindsigt i oplysninger om ni rejser som ansatte i SKAT havde foretaget.
Læs mereHØJESTERETS KENDELSE afsagt fredag den 1. april 2016
HØJESTERETS KENDELSE afsagt fredag den 1. april 2016 Sag 186/2015 Advokat Søren Beckermann kærer Vestre Landsrets afgørelse i sagen: Anklagemyndigheden mod T (advokat Søren Beckermann) I tidligere instanser
Læs mereIdeoplæg til interne regler for. Advokatfirmaet xx. i medfør af hvidvasklovens 25, stk. 1
Ideoplæg til interne regler for Advokatfirmaet xx i medfør af hvidvasklovens 25, stk. 1 1. Indledning Hvidvaskloven medfører en række pligter for advokater, når advokaten varetager de sagstyper, som er
Læs mereI anledning af klagen har Finanstilsynet i en udtalelse af 9. september 2011 om sagens faktiske omstændigheder oplyst:
ERHVERVSANKENÆVNET Kampmannsgade 1 * Postboks 2000 * 1780 København V * Tlf. 33 30 76 22 * Fax 33 30 76 00 www.erhvervsankenaevnet.dk * Ekspeditionstid 9-16 Kendelse af 13. januar 2012 (J.nr. 2011-0025108).
Læs mereAfslag på aktindsigt i oplysninger om gennemførte hastighedskontroller
2015-47 Afslag på aktindsigt i oplysninger om gennemførte hastighedskontroller 7. september 2015 En journalist anmodede om aktindsigt i oplysninger om en politikreds indsats vedrørende hastighedskontrol
Læs mereKend spillereglerne. Om sagsbehandling på det sociale område. 13 rigtige svar til mennesker med handicap og deres nærmeste
Kend spillereglerne Om sagsbehandling på det sociale område 13 rigtige svar til mennesker med handicap og deres nærmeste Danske Handicaporganisationer Indhold Indledning... 3 Den rigtige afgørelse... 4
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Vekselkontoret 27. marts 2015 Sag 2015-2249 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 26. februar 2015 et kontrolbesøg hos Formålet med besøget var at føre
Læs mereKøbenhavn, den 27. juni 2011 J. nr. 2010-03-0777 K E N D E L S E
København, den 27. juni 2011 J. nr. 2010-03-0777 GYS/CSI/JML 1. advokatkreds K E N D E L S E Sagens parter: I denne sag har X ApS v/direktør Y klaget over advokatfirmaet A og advokat B. Sagens tema: Klagen
Læs mereErklæring om erhvervelse af dansk indfødsret
Erklæring om erhvervelse af dansk indfødsret for nordiske statsborgere i henhold til 3, stk. 2, i lov om dansk indfødsret, jf. bekendtgørelse nr. 422 af 7. juni 2004 af lov om dansk indfødsret med senere
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Nævnenes Hus * Toldboden 2 * 8800 Viborg * Tlf *
ERHVERVSANKENÆVNET Nævnenes Hus * Toldboden 2 * 8800 Viborg * Tlf. 72 40 56 00 * ean@naevneneshus.dk www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af den 3. maj 2018 (j.nr. 17/01953) Stadfæstet, at krav i henhold
Læs mereMed henvisning til 21 i bekendtgørelse nr. 581 af 22. juni 2000 (tilslutningsbekendtgørelsen)
AdvokatHuset Att. Erik Turley Slotsgade 48 3400 Hillerød Afgørelsen offentliggøres i anonymiseret form Klage over Helsinge Kommunes afgørelse af 19. august 2004 vedrørende afslag på ansøgning om fritagelse
Læs mere8-1. Forvalningsret 12.2. Statsforfatningsret 2.2. Ministers e-mail til sin folketingsgruppe var en aktivitet inden for den offentlige forvaltning
8-1. Forvalningsret 12.2. Statsforfatningsret 2.2. Ministers e-mail til sin folketingsgruppe var en aktivitet inden for den offentlige forvaltning En journalist bad Miljøministeriet om aktindsigt i en
Læs mereMinisterialtidende. 2011 Udgivet den 7. januar 2011
Ministerialtidende 2011 Udgivet den 7. januar 2011 5. januar 2011. Nr. 2. Vejledning om krav i den finansielle lovgivning til direktørers og bestyrelsesmedlemmers egnethed og hæderlighed (fit & proper)
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Vekselkontoret 17. april 2015 Sag 2015-2680 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 9. marts 2015 et kontrolbesøg hos Formålet med besøget var at føre tilsyn
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 41 72 71 45 * Ekspeditionstid 9-16 www.erhvervsankenaevnet.
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 41 72 71 45 * Ekspeditionstid 9-16 www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 20. marts 2013 (J.nr. 2012-0026936) Sagen afvist
Læs mereHvidvasksekretariatet. Aktiviteter i tal 2015
Hvidvasksekretariatet Aktiviteter i tal 2015 Underretninger og transaktioner Antallet af underretninger om mistænkelige transaktioner er tilsvarende tidligere år steget væsentligt i 2015. Hvidvasksekretariatet
Læs mereFinanstilsynet har modtaget K s brev af 2. juni 2003, vedrørende stillingen som udsteder i henhold til lov om udstedere af elektroniske penge 1.
Kendelse af 7. oktober 2004. J.nr. 03-176.255. Tiltrådt, at elektroniske penge kun kan udstedes af pengeinstitutter eller af virksomheder, der har tilladelse i henhold til lov om elektroniske penge. Lov
Læs mereMangelfuldt prøvelsesgrundlag i aktindsigtssag. Notatpligt. Begrundelse
17-4. Forvaltningsret 11241.2 114.3 1.4 1.5 13.1. Mangelfuldt prøvelsesgrundlag i aktindsigtssag. Notatpligt. Begrundelse Udenrigsministeriet imødekom delvis en journalists anmodning om indsigt i ministeriets
Læs mereSilkeborg Kommunalbestyrelse Rådhuset Søvej 1 8600 Silkeborg. Vedr. Silkeborg Kommunes sagsnr. 09/13217
Silkeborg Kommunalbestyrelse Rådhuset Søvej 1 8600 Silkeborg 04-11- 2010 TILSYNET Vedr. Silkeborg Kommunes sagsnr. 09/13217 Statsforvaltningen modtog den 3. februar 2009 via Det Sociale Nævn en klage over
Læs mereDisciplinærnævnet for Statsautoriserede og Registrerede Revisorers kendelse af 29. december 2006 (sag nr. 71-2005-R)
Side 1 af 8 Disciplinærnævnet for Statsautoriserede og Registrerede Revisorers kendelse af 29. december 2006 (sag nr. 71-2005-R) ToldSkat mod Registreret revisor R Ved skrivelse af 2. november 2005 har
Læs mereUDKAST TIL TALE. til brug for besvarelsen af samrådsspørgsmål G fra Folketingets Retsudvalg den 11. januar 2013
Kulturudvalget 2012-13 KUU Alm.del endeligt svar på spørgsmål 69 Offentligt Politi- og Strafferetsafdelingen Dato: 6. november 2012 Kontor: Politikontoret Sagsbeh: Janus S. Kærgaard Sagsnr.: 2012-0030-1043
Læs mereHedensted Kommunalbestyrelse Niels Espesvej 8 8722 Hedensted
Hedensted Kommunalbestyrelse Niels Espesvej 8 8722 Hedensted 20-12- 2010 TILSYNET A rettede den 11. februar 2009 henvendelse til Statsforvaltningen Midtjylland, som ifølge styrelseslovens 1 kapitel VI
Læs mereBekendtgørelse om kvalitetskontrol og Revisortilsynets virksomhed
Bekendtgørelse om kvalitetskontrol og Revisortilsynets virksomhed I medfør af 34, stk. 3, og 54, stk. 2, i lov nr. 468 af 17. juni 2008 om godkendte revisorer og revisionsvirksomheder (revisorloven), som
Læs mereOpsigelse af kirkeværge
Opsigelse af kirkeværge Et menighedsråd opsagde før funktionstidens udløb en kirkeværge der ikke var medlem af menighedsrådet. Kirkeværgen klagede til biskoppen og Kirkeministeriet der godkendte at menighedsrådet
Læs mere3. Beskæftigelsesankenævnet har truffet afgørelse vedrørende klage over Favrskov Kommunes afgørelse
Afgørelser fra Statsforvaltningen september mødet 2010 1. Beskæftigelsesankenævnet har truffet afgørelse vedrørende klage over Favrskov Kommunes afgørelse af 3. september 2009 om afslag på økonomisk støtte
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf *
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 26. oktober 2015 Ikke partsstatus og anmodning om aktindsigt
Læs mereKLAGE FRA [XXX] OVER Energinet.dk s afgørelse af 25. august 2014 afslag på årsbaseret nettoafregning af solcelleanlæg på adressen
(Elforsyning) Frederiksborggade 15 1360 København K Besøgsadresse: Linnésgade 18, 3. sal 1361 København K Tlf 3395 5785 Fax 3395 5799 www.ekn.dk ekn@ekn.dk KLAGE FRA [XXX] OVER Energinet.dk s afgørelse
Læs mere"Stk. 2. Loven omfatter følgende værdipapirer:
Kendelse af 21. juni 1993. 92-67.899. Udbud af anparter i et anpartsselskab er ikke omfattet af loven. Prospektlovens 1, stk. 2. (Kirsten Levinsen, Peter Erling Nielsen og Ebbe Christensen) Advokat C har
Læs mereI anledning af klagen har Erhvervs- og Selskabsstyrelsen i en redegørelse af 30. maj 2011 om sagens faktiske omstændigheder udtalt:
ERHVERVSANKENÆVNET Kampmannsgade 1 * Postboks 2000 * 1780 København V * Tlf. 33 30 76 22 * Fax 33 30 76 00 Ekspeditionstid 9-16 * www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 13. februar 2012 (J.nr. 2011-0024477).
Læs mereStatsforvaltningens brev til faglig organisation: Henvendelse vedrørende tjenstlig advarsel meddelt af Faaborg- Midtfyn Kommune
Forvaltningslovens regler om partshøring overholdt2016-25277 Forvaltningslovens regler om partshøring overholdt i forbindelse med tildeling af tjenstlig advarsel Statsforvaltningens brev til faglig organisation:
Læs mereBekendtgørelse om forretningsorden for Flygtningenævnet
Bekendtgørelse nr. 192 af 15. marts 2006 Bekendtgørelse om forretningsorden for Flygtningenævnet I medfør af 56, stk. 9, i udlændingeloven, jf. lovbekendtgørelse nr. 826 af 24. august 2005, og efter drøftelse
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf *
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 26. april 2016 (2016-2441). K ikke anset som part og anmodning
Læs mereStatsforvaltningens brev til en borger. Henvendelse vedrørende afslag på aktindsigt
2014-213751 Statsforvaltningens brev til en borger Dato: 10-06- 2015 Henvendelse vedrørende afslag på aktindsigt Du har den 17. og 19. september 2014 oplyst Region Hovedstaden ved Rigshospitalet om, at
Læs mereNavn på anmelder omfattet af notatpligten. Undtagelse af navnet fra aktindsigt
2011 20-10. Navn på anmelder omfattet af notatpligten. Undtagelse af navnet fra aktindsigt En kommune modtog oplysninger fra en borger om at der ulovligt blev udbragt flydende husdyrgødning på en landejendom.
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Vekselkontoret 4. januar 2017 Sag X16-BH-43-FG Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 8. december 2016 et uanmeldt kontrolbesøg hos. Kontrolbesøget skete
Læs mereErklæring om erhvervelse af dansk indfødsret
Erklæring om erhvervelse af dansk indfødsret for nordiske statsborgere i henhold til 3, stk. 3, i lov om dansk indfødsret, jf. bekendtgørelse nr. 422 af 7. juni 2004 af lov om dansk indfødsret Erklæringen
Læs mere