FORSIKRINGSSELSKABET SEB LINK A/S

Transkript

1 FORSIKRINGSSELSKABET SEB LINK A/S HALVÅRSRAPPORT PR. 30. JUNI 2013

2 GENERELLE OPLYSNINGER Ledelse Bestyrelse Peter Dahlgren, formand (indtrådt den 3. juli 2013) Mogens Andersen, næstformand Anders Johnsson (indtrådt den 3. juli 2013) Peter Høltermand Alice Lykke Doris Nielsen Markussen Anders Mossberg (udtrådt af bestyrelsen den 3. juli 2013) Direktion Peter Nilsson Kim Johansen Søren Lockwood Ansvarshavende aktuar Vivian Byrholt Revisorer Den uafhængige revisor PricewaterhouseCoopers, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Intern revision Lars Falck Jørgensen, revisionschef Ejerforhold SEB Trygg Liv Holding AB, Sverige, ejer samtlige aktier i Forsikringsselskabet SEB Link A/S Adresse mv. Bernstorffsgade 50 Postboks København V Telefon Telefax Internet CVR-nr

3 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsens beretning 1 Ledelsespåtegning 3 Resultatopgørelse 4 Balance pr. 31. december 5 Noter til resultatopgørelse og balance 7

4 LEDELSENS BERETNING 1 Periodens resultat SEB Link A/S opnåede i 1. halvår 2013 et underskud på 3,5 mio.kr. efter skat mod et overskud på 4,2 mio.kr. i samme periode foregående år. Bruttopræmier SEB Link A/S s samlede bruttopræmieindtægt blev 1.644,6 mio.kr. mod 1.230,4 mio.kr. i 1. halvår I resultatopgørelsen indgår alene præmieindtægten vedrørende forsikringsforretningen, idet SEB Link A/S har valgt at opdele forsikrings- og investeringskontrakter. Præmieindtægter vedrørende forsikringskontrakter udgør således 7,8 mio.kr. mod 10,5 mio.kr. i 1. halvår 2012 mens den resterende del af præmieindtægten vedrører investeringskontrakter. Sidstnævnte er i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen indregnet direkte i balancen. Investeringsafkast efter pensionsafkastskat Investeringsafkastet efter pensionsafkastskat er i 1. halvår ,9 mio.kr. mod 377,1 mio.kr. i 1. halvår Kunder i Markedspension har i 1. halvår opnået et afkast på mellem -1,0% og 3,9% afhængig af valg af risikoprofil og alder. Kunder med Markedspension kan se frem til, at nedtrapningen af risiko i fremtiden kommer til at ske endnu mere glidende end i dag. SEB Pension har således i 2. kvartal 2013 udvidet antallet af aldersgrupper fra syv til 12 for at sikre, at kundernes investeringsrisiko passer mere præcist med den alder, kunden har. Afkastet på aktiemarkederne var flot til og med 1. kvartal 2013, andet kvartal var dog præget af stigende uro på aktie- og kreditmarkedet, og stemningen blev overvejende negativ. Japanske aktiefonde leverede højeste afkast på op til over 20%, efterfulgt af amerikanske aktiefonde. De laveste afkast oplevede kunder i Natural Resources Fund med -31%. Danske obligationsfonde sluttede halvåret med et mindre negativt afkast på omkring -1,5%, mens High Yield og Euro Corporate Bond obligationer leverede et mindre positivt afkast på under 1%. Forsikringsydelser Udbetalte ydelser vedrørende investeringskontrakter udgjorde i alt 879,6 mio.kr. mod 745,1 mio.kr. i 1. halvår For forsikringskontrakter udgør udbetalte ydelser i alt 3,9 mio.kr. mod 3,4 mio.kr. i samme periode foregående år. Stigningen i de samlede udbetalte ydelser vedrører tilbagekøb. Ændring i hensættelser for unit-linked kontrakter Ændring i hensættelser for unit-linked kontrakter udgør i alt 1.027,5 mio.kr. mod 838,3 mio.kr. i 1. halvår Heraf andrager ændringen vedrørende investeringskontrakter 757,2 mio.kr. mod 474,9 mio.kr. i 1. halvår Forsikringsmæssige driftsomkostninger De forsikringsmæssige driftsomkostninger er opgjort til 42,7 mio.kr. mod 42,9 mio.kr. i 1. halvår et fald på 0,2 mio.kr. Andre indtægter Andre indtægter omfatter indtægter fra administration for andre selskaber på omkostningsdækkende basis, provisionsindtægter fra investeringsforeninger samt indtægter fra administration af samtlige ejendomme i SEB Pension, som sker på markedsbaserede vilkår. Andre omkostninger Andre omkostninger omfatter omkostninger i forbindelse med administration for andre selskaber på omkostningsdækkende basis, omkostninger i forbindelse med administration for samtlige ejendomme i SEB Pension, som sker på markedsbaserede vilkår samt andre omkostninger, der ikke kan henføres til virksomhedens forsikringsbestand eller investeringsaktiver. Skat Der er i alt indtægtsført 4,2 mio.kr. i skat mod en udgift på 1,2 mio.kr. i 1. halvår Ændringen skyldes et lavere resultat i 1. halvår 2013 end tilsvarende periode i det foregående år, samt en korrektion vedrørende tidligere år. Risici Årsrapporten 2012 indeholder en nærmere beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som selskabet kan påvirkes

5 LEDELSENS BERETNING 2 af. Spaltning Der er indgået aftale mellem søsterselskaberne SEB Pensionsforsikring A/S og SEB Link A/S om spaltning af SEB Link A/S. Ved spaltningen overdrages alle de af SEB Link A/S' aktiver og forpligtelser, der vedrører selskabets forsikringsvirksomhed, herunder hele SEB Link A/S' forsikringsbestand, til SEB Pensionsforsikring A/S. Spaltningen skal godkendes af Finanstilsynet. Denne godkendelse forventes at kunne ske i løbet af 2. halvår 2013, hvorefter spaltningen gennemføres med regnskabsmæssig virkning fra 1. januar Der er ikke taget hensyn til den planlagte spaltning ved udarbejdelse af halvårsrapporten for SEB Link A/S. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsperiodens udløb ikke indtruffet væsentlige hændelser, som påvirker selskabets økonomiske stilling pr. 30. juni 2013.

6 LEDELSESPÅTEGNING 3 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten pr. 30. juni 2013 for Forsikringsselskabet SEB Link A/S. Halvårsrapporten aflægges i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Halvårsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsperioden 1. januar juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som selskabet kan påvirkes af. København, den 29. august 2013 Direktionen Peter Nilsson Kim Johansen Søren Lockwood /Thomas Dyhrberg Nielsen Bestyrelsen Peter Dahlgren Mogens Andersen Anders Johnsson Formand Næstformand Peter Høltermand Alice Lykke Doris Nielsen Markussen

7 RESULTATOPGØRELSE kr. 30. juni juni Bruttopræmier Afgivne forsikringspræmier Præmier for egen regning, i alt Renteindtægter og udbytter m.v Kursreguleringer Renteudgifter Administrationsomkostninger i forbindelse med investeringsvirksomhed Investeringsafkast, i alt Pensionsafkastskat Investeringsafkast efter pensionsafkastskat Udbetalte ydelser Modtaget genforsikringsdækning Ændring i genforsikringsandel af erstatningshensættelser Forsikringsydelser for egen regning, i alt Ændring i livsforsikringshensættelser for egen regning, i alt Ændring i hensættelser for unit-linked kontrakter Erhvervelsesomkostninger Administrationsomkostninger Forsikringsmæssige driftsomkostninger for egen regning, i alt Overført investeringsafkast FORSIKRINGSTEKNISK RESULTAT Egenkapitalens investeringsafkast Andre indtægter Andre omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat PERIODENS RESULTAT Periodens resultat Anden totalindkomst - - PERIODENS TOTALINDKOMST Anvendt regnskabspraksis

8 BALANCE kr. 30. juni december 2012 AKTIVER 11 Driftsmidler MATERIELLE AKTIVER, I ALT Kapitalandele Investeringsforeningsandele Obligationer Andre finansielle investeringsaktiver, i alt INVESTERINGSAKTIVER, I ALT INVESTERINGSAKTIVER TILKNYTTET UNIT-LINKED KONTRAKTER Genforsikringsandele af erstatningshensættelser Genforsikringsandele af hensættelser til forsikringskontrakter, i alt Tilgodehavender hos forsikringstagere Tilgodehavender i forbindelse med direkte forsikringskontrakter, i alt Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender TILGODEHAVENDER, I ALT Likvide beholdninger Aktiverede omkostninger vedrørende indgåede investeringskontrakter ANDRE AKTIVER, I ALT Tilgodehavende renter samt optjent leje Andre periodeafgrænsningsposter PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER, I ALT AKTIVER, I ALT

9 BALANCE kr. 30. juni december 2012 PASSIVER 13 Aktiekapital Overført overskud EGENKAPITAL, I ALT Garanterede ydelser Livsforsikringshensættelser, i alt Erstatningshensættelser Hensættelser til unit-linked kontrakter HENSÆTTELSER TIL FORSIKRINGS- OG INVESTERINGS- KONTRAKTER, I ALT Udskudte skatteforpligtelser HENSATTE FORPLIGTELSER, I ALT Aktuelle skatteforpligtelser Anden gæld GÆLD, I ALT PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER PASSIVER, I ALT Koncernregnskab

10 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE 7 OG BALANCE Note 1 Anvendt regnskabspraksis Halvårsrapporten pr. 30. juni 2013 er udarbejdet i overensstemmelse med reglerne i lov om finansiel virksomhed og bekendtgørelse om finansielle rapporter for forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for 2012, som indeholder den fulde beskrivelse af anvendt regnskabspraksis kr. 30. juni juni 2012 Revisionspåtegning eller reviewerklæring Halvårsrapporten pr. 30. juni 2013 har ikke været genstand for revision eller review. Note 2 Bruttopræmier Løbende præmier, forsikringskontrakter Engangspræmier, forsikringskontrakter - - Bruttopræmier, direkte forretning forsikringskontrakter Løbende præmier, investeringskontrakter Engangspræmier, investeringskontrakter Bruttopræmier, direkte forretning investeringskontrakter Bruttopræmier, direkte forretning i alt Bruttopræmier, direkte forretning, hidrører fra: Individuelt tegnede forsikringer Forsikringer tegnet som led i et ansættelsesforhold Bruttopræmier fra direkte forsikringskontrakter hidrører fra forsikringstagere med bopæl i: Danmark Kontrakter hvor investeringsrisikoen bæres af forsikringstagerne Antal forsikrede: Individuelt tegnede forsikringer Forsikringer tegnet som led i et ansættelsesforhold Note 3 Kursreguleringer Kapitalandele Investeringsforeningsandele Obligationer Øvrige Note 4 Udbetalte ydelser Forsikringspræmier Note 5 Ændring i livsforsikringshensættelser Livsforsikringshensættelserne primo Akkumuleret værdiregulering primo - - Retrospektive hensættelser primo Rentetilskrivning Risikogevinst efter tilskrivning af risikobonus Retrospektive hensættelser ultimo Akkumuleret værdiregulering ultimo - - Livsforsikringshensættelserne ultimo

11 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE 8 OG BALANCE kr. 30. juni juni 2012 Note 5 (fortsat) Ændring i garanterede ydelser Garanterede ydelser er opgjort uden hensyntagen til omskrivning af kontrakterne til fripolicer og tilbagekøb. Note 6 Ændring i hensættelser for unit-linked kontrakter Livsforsikringshensættelserne primo Akkumuleret værdiregulering primo - - Retrospektive hensættelser primo Bruttopræmier, forsikringskontrakter Bruttopræmier, investeringskontrakter uden ret til bonus Rentetilskrivning Forsikringsydelser, forsikringskontrakter Forsikringsydelser, investeringskontrakter uden ret til bonus Omkostningstillæg efter tilskrivning af omkostningsbonus Risikogevinst efter tilskrivning af risikobonus Retrospektive hensættelser ultimo Akkumuleret værdiregulering ultimo - - Livsforsikringshensættelserne ultimo Ændring i hensættelser for unit-linked forsikringskontrakter Ændring i hensættelser for unit-linked investeringskontrakter Note 7 Erhvervelsesomkostninger Provisioner vedrørende direkte forsikringskontrakter Andre erhvervelsesomkostninger Ændring i aktiverede erhvervelsesomkostninger Note 8 Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger Note 9 Andre indtægter Administrationshonorarer fra tilknyttede virksomheder Provisioner fra investeringsforeninger Administrationsindtægt vedrørende ejendomsforvaltning Note 10 Andre omkostninger Omkostninger til administration af tilknyttede virksomheder Omkostninger vedrørende ejendomsforvaltning Øvrige omkostninger

12 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE 9 OG BALANCE kr. 30. juni december 2012 Note 11 Driftsmidler Kostprisen: Kostprisen ved det foregående regnskabsårs slutning uden af- eller nedskrivninger Tilgang i periodens løb, herunder forbedringer Afgang i periodens løb Den samlede kostpris på balancetidspunktet Ned- og afskrivninger: Ned- og afskrivninger ved det foregående regnskabsårs slutning Periodens afskrivninger Periodens tilbageførsler af tidligere års nedskrivninger samt tilbageførsel af de samlede af- og nedskrivninger på aktiver, der i perioden er afhændet eller udgået af driften De samlede af- og nedskrivninger på balancetidspunktet Note 12 Investeringsaktiver tilknyttet unit-linked kontrakter Følgende investeringsaktiver er tilknyttet unit-linked kontrakter: Aktier Investeringsforeningsandele Indbetalinger under investering Forsikringer under unit-linked kontrakter er tegnet uden garanti for en vis minimumsforrentning. Note 13 Aktiekapital Selskabets aktiekapital har været uændret i årene 2012 og Selskabets aktiekapital er fordelt på 1 aktie á kr., 1 aktie á kr., 1 aktie á kr., 2 aktier á kr., 1 aktie á kr., 1 aktie á kr., 2 aktier á kr., 1 aktie á kr. og 1 aktie á kr. Note 14 Overført overskud Overført overskud ved årets begyndelse Periodens resultat Note 15 Egenkapital Kapitalkrav og basiskapital: Beregnet kapitalkrav Basiskapital til dækning af kapitalkravet Basiskapital fremkommer således: Egenkapital I alt kernekapital Bevægelserne på egenkapitalen specificeres således: Egenkapitalen ved årets begyndelse Periodens resultat Periodens totalindkomst

13 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE 10 OG BALANCE Note 16 Gæld Ingen del af gælden forfalder til betaling mere end 5 år efter balancetidspunktet. Note 17 Koncernregnskab Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ), Kungsträdgårdsgatan 8, Stockholm, Sverige, udarbejder koncernregnskab for den største koncern, hvori Forsikringsselskabet SEB Link A/S indgår som dattervirksomhed, og er samtidig modervirksomhed for den mindste koncern, hvori Forsikringsselskabet SEB Link A/S indgår som dattervirksomhed, og for hvilken der udarbejdes koncernregnskab. Koncernregnskabet kan rekvireres hos Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ), Kungsträdgårdsgatan 8, Stockholm, Sverige.