NOTAT. Sagsbeh.: aj/pz/dep Sagsnr.: 10/25165

Transkript

1 SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN NOTAT Emne: Til: Regnskab Skolernes ØD-resultat Familie- og Uddannelsesudvalget Dato: 25. marts 2011 Sagsbeh.: aj/pz/dep Sagsnr.: 10/25165 Ved regnskabsafslutningen for 2010 kan det konstateres, at skolernes ØD-resultat for 2010 vil akkumulere sig til et underskud på ca. 10,5 mio. kr. inklusiv overførsel fra På den baggrund blev der gennemført analyse, der skulle belyse årsagerne til dette relativt store underskud. Resultatet af analysen blev fremlagt i forbindelse med den politiske behandling af skoleårets planlægning 2011/12 og er beskrevet i notatet Analyse af skolernes merforbrug i Årsagerne til underskuddet kan kort opsummeres således: Tabel 1 - Skolernes underskud i 2010 Beskrivelse af underskud Beløb i mio. kr. Underskud som følge af dispositioner 1,4 Underskud vedr. lærer gennemsnitsløn 0,6 Underskud som følge 6. ferieuge 1,2 Underskud vedr. feriekort 0,8 Underskud på mer- og overarbejde mm. 0,8 Samlet ØD-underskud i ,8 ØD overførsel fra 2009 (underskud) 5,6 Samlet akkumuleret ØD-underskud ultimo ,4 Det skal bemærkes, at der med indførelse af nyt lønsystem i foråret 2010 er blevet bedre muligheder for at følge op på lønforbruget for den enkelte medarbejder, idet der er adgang til detaljerede oplysninger om lønforbrugets sammensætning gennem økonomirapporterne eller i særlige lønrapporter. Dette var ikke muligt i det gamle lønsystem, hvor der primært var adgang til den samlede lønudgift pr. medarbejder. Det var kun muligt at skabe overblik over f.eks. udgifter til merarbejde, feriekort m.m. via specialudtræk i Personaleafdelingen. I forbindelse med skoleårets planlægning for 2011/12 godkendte Byrådet den 28. marts 2011, at gennemsnitslønnen for lærere hæves og 6. ferieuge indregnes i normeringsmodellen i budget Administrationen indstiller tilsvarende kompensation for en højere gennemsnitsløn i 2010 (punkt 2 i tabel 1) end budget tildelt i 2010, samt for en indregning af 6. ferieuge i normeringsmodellen (punkt 3 i tabel 1) ved opgørelse af ØD-resultatet for De mere konkrete beregninger for den forslåede kompensation foreligger i tabel 2. Som det fremgår af kolonne 2 udgør den samlede korrektion 2,4 mio.kr. Hvis byrådet godken- C:\Temp\eDagsorden.OfficeToPdfService\4ab2e8f4-9f0a-4091-a8e0-b512e934c2be.doc

2 der administrationens indstilling om kompensationen for 2010 vil det betyde, at der overføres et samlet underskud på 8,0 mio.kr. til TABEL 2 ØD korrektion og overførsel til 2011 Akkumuleret Regnskab 2010 R2010 korrektion Regnskab 2010 korrigeret ØDoverførsel fra 2009 ØD overføres til 2011 ØD-over-/underskud (1) (2) (3) (4) Havdrup skole Jersie skole Uglegårdsskolen Munkekærskolen I alt Kompensationen betyder også at der danner sig et nyt billede af underskuddet for 2010, jf. tabel 3. TABEL 3 Resultat 2010 (uden overførsel fra 2009) Regnskab Korrektion 6. ferieuge Korrektion gennemsnitsløn Regnskab 2010 kor Efter korrektionen kan der gives følgende forklaringer på regnskabsresultat 2010, f.eks. at merudgiften til feriepenge udgør kr. Se nedenstående tabel 4. TABEL 4 Årsagsforklaringer til en del af skolernes regnskabsresultat 2010 Heraf: Merudgift ved barsel* Heraf: Merudgift ved sygdom Heraf: Mer / Overarbejde Heraf: Gennemsnits løn højere end kommunegennemsnit Heraf: feriepenge merudgift Regnskab Overførsel af ØD overskud/underskud sker normalt i forbindelse med Byrådets godkendelse af årsregnskabet i maj måned. Da skolerne skal i gang med at planlægge for skoleåret 2011/12 kan en beslutning i forhold til korrektion af ØD-resultatet for højere gennemsnitsløn og 6. ferieuge og godkendelse af afviklingsplan for ØD-underskuddet ikke vente til slutningen af maj måned. Skolerne er forpligtet til at lave en afviklingsplan for underskuddet. Dette kan blive svært at gøre på 1-2 år, da der ligeledes skal skæres i antallet af børn pga. vigende demografi. 2

3 Det anbefales derfor at nedbringe underskuddet med 20 % årligt, hvilket svarer til at skolerne skal reducere udgifterne med 2 % årligt. Eller sagt på en anden måde, de må kun bruge 98 % af årets budget. En sådan reduktion vil isoleret set betyde at antallet af stillinger skal reduceres med 4-5 for kommunen som helhed. For den enkelte skole vil det betyde, at der skal gennemføres en meget stram økonomisk styring. TABEL 5 Afvikling af ØD underskud ØD overført Regnskab 2010 korr ØD overført til ØD besparelse ØD besparelse ØD besparelse ØD besparelse ØD besparelse ØD besparelse Besparelse i alt I det følgende er årsagerne til underskuddet på Havdrup skole, Jersie skole og Munkekærskolen beskrevet sammen med en beskrivelse af konsekvenserne ved en afviklingsplan over de næste 5 skoleår. Havdrup skole I de forgangne år har skolen disponeret efter normeringsudregningen skoleårets planlægning ganget gennemsnitslønnen. Skolen har ikke haft afsat nok midler til at imødegå langtidssygdom, barsler, ferieudbetaling ved afrejse og 6. ferieuge. Allerede ved planlægningen af skoleåret 2010/11 iagttog skolen en personalereduktion på 2 lærere for at nedbringe underskuddet for Det lykkedes for skolen at budgetlægge med et mindreforbrug på ca. 1 mio. kr. Resultatet for 2010 blev et mindreforbrug på ca kr. i forhold til resultatet for Det har vist sig ikke at være nok. Til det kommende skoleår har Havdrup skole derfor indarbejdet første fase af afviklingen af gæld. Dette medfører på personalesiden en yderligere reduktion på 1 lærer og 1 servicemedarbejder. Afsmittende virkning på timefordelingsplanen 2011/12 er: Tre 1. klasser sammenlægges til to 2. klasser. Processen igangsættes i løbet af foråret Fransk tilbydes ikke som tilbudsfag på 7. klassetrin, og faget udfases over 2 skoleår. 3

4 Havdrup skole har i sin planlægning indregnet en besparelse på kr. i Med de foretagne personalereduktioner, der vil slå fuldt igennem i årene herefter, vil det betyde, at Havdrup skole kan afdrage kr. årligt i de efterfølgende år. Jersie skole Underskuddet er opstået på grund af mange forskellige faktorer: Gennemsnitslønningerne har været for lave. Udgiften til 6. ferieuge, til medarbejdere, der har ønsket udbetaling, har været taget i lønsummen. Skolen har haft to medarbejdere på barsel Skolen har haft 5 medarbejdere med længerevarende sygdomsforløb. De medarbejdere, der fratrådte trak ferietilgodehavender med på feriekort. For at afhjælpe de pædagogiske konsekvenser for eleverne, herunder elever i afgangsklasserne har det været nødvendigt at lade elevernes faste lærere læse vikartimer i de berørte klasser til overtidsbetaling. Endvidere er ansat en vikar til fysik/kemi på 9. årgang. For at mindske underskuddet i 2010 har Jersie skole afskediget en pædagog og en lærer pr samt undladt at fastansætte fysikvikarlæreren. Desværre havde Jersie skole også underskud i 2009: kr. Dette underskud er opstået på grund af: For lave gennemsnitslønninger 4 medarbejdere på barsel 3 medarbejdere med længerevarende sygdomsforløb. Efterfølgende fratrådte/blev opsagt og fik restferie på feriekort. Udbetaling af 6. ferieuge En elev har det været nødvendigt at mandsopdække i 10 ugentlige timer i 2-3 måneder. Opgaven blev af pædagogiske grunde varetaget af en af skolens faste lærere til overtidsbetaling. Afviklingen af underskuddet betyder for det kommende skoleår, at der ikke ansættes en vikar for en medarbejder på barsel, samt at der ikke ansættes en lærer i en stilling, som bliver ledig på grund af pensionering. Det betyder, at der i perioden spares ca kr. Og i perioden spares ca kr. Endeligt spares på rammen for undervisningsmidler ca kr. I alt en besparelse i 2011 på kr. Besparelsen på ramme 1 er fremkommet i samarbejde med pædagogisk råd, som i meget høj grad har medvirket til, at besparelsen finder sted. Munkekærskolen I forbindelse med overgang fra OK 05 til OK 08 fejlfortolkede ledelsen den udmeldte normering, hvilket betød, at vi ansatte for mange lærere i skoleåret 9/10. I foråret 2010 afskedigede skolen 5 lærere og en deltidssekretær. Desværre opnåede skolen ikke den forventede effekt på budgettet. Flere af de afskedigede sygemeldte sig, hvilket medførte en større udgift til vikarer. Da skolen skulle dække specielle fag som tysk, sløjd, natur/teknik og fysik, så skolen sig nødsaget til at udarbejde en større skemaomlægning, hvor vi blev nødt til at bruge egne lærere, hvilket udløste merarbejde. 4

5 En del af skolens merforbrug er en konsekvens af, at gennemsnitslønningerne ikke matcher normeringstildelingen, samt at skolen ikke har formået at kunne forudsige det, der blev de faktiske forhold så som: Nødvendige buffere til langtidssygdom, 6. ferieuge, barsler, feriekort til afskedigede og merarbejde mv. I kalenderåret 2010 har vi haft 6 barsler og 1 fædreorlov. Desuden har vi yderligere haft 3 langtidssygemeldte udover de afskedigedes sygefravær. I forbindelse med gennemførelse af plan for genopretning af budgettet vil Munkekærskolen skulle afskedige 3-4 medarbejdere i foråret 2011, For at have buffere til barsler, langtidssygdom, feriekort, 3 lærere der har bestået vejlederuddannelserne i engelsk, naturfag og matematik samt til kolleger, der vender tilbage fra barsel, der ikke kan afholde ferie i de 5 uger i sommerferien. Hertil kunne også komme merarbejde, hvilket vi selvfølgelig vil gøre alt for at undgå. Derudover vil Munkekærskolen ikke genbesætte stillinger, der bliver ledig i forbindelse med pensionering. I det kommende skoleår vil 4-5 gå på pension; 1 den 1. august + 1 den 1. august eller 1. september + 1 den 1. september eller 1. oktober + 1 den 1. februar og måske 1 til også pr. 1. februar. 5